PUBLICATIONS PÉRIODIQUES KOREA EXCHANGE BANK

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1 PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) KOREA EXCHANGE BANK Siège social : 181, Euljiro 2-ga, Jung-gu, Séoul, , Corée du Sud. Succursale de Paris : Dotation : ,72 euros. Adresse de la succursale en France : 38, avenue des Champs-Elysées, Paris R.C.S. Paris. A. Documents comptables annuels de la succursale de Paris. I. Bilan au 31 décembre (En milliers d euros.) Actif 31/12/14 31/12/13 1 Caisse, Banques Centrales, C.C.P Créances sur les établissements de crédit A vue A terme Opérations avec la clientèle A vue A terme Opérations sur titres Obligations et autres titres à revenu fixe Immobilisations incorporelles 1 6 Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation Total de l actif Passif 31/12/14 31/12/13 1 Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme Opérations avec la clientèle A vue A terme Dépôts de garantie Autres passifs Comptes de régularisation Provisions Dettes subordonnées Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit Résultat de l exercice

2 Total du passif II. Hors bilan. (En milliers d euros.) 31/12/14 31/12/13 Engagements donnés : Engagements de financement : Engagements en faveur d établissement de crédit (R/A) Engagements en faveur de la clientèle Engagements de garantie : Engagements d ordre d établissement de crédit Engagements d ordre de la clientèle Engagements reçus : Engagements de financement : Engagements reçus d établissement de crédit Engagements de garantie : Engagements reçus d établissement de crédit Engagements reçus de la clientèle Opérations en devises : Opérations de prêts ou d emprunts en devises et de change au comptant Euros achetés non encore reçus 82 Devises achetées non encore reçues 65 Euros vendus non encore livrés 65 Devises vendues non encore livrées 82 III. Compte de Résultat. (En milliers d euros.) Produits et charges d exploitation bancaire 31/12/14 31/12/ Intérêts et produits assimilés Intérêts et charges assimilés Commissions (produits) Commissions (charges) Gains ou pertes s/opérations des portefeuilles de négociation Bénéfice des opérations de change 6 + Autres produits d exploitation bancaire Autres charges d exploitation bancaire Produit net bancaire Charges générales d exploitation Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incoporelles et corporelles Résultat brut d exploitation /- Coût du risque Résultat d exploitation Résultat courant avant impôt /- Résultat exceptionnel

3 12 - Impôt sur les bénéfices Résultat net IV. Annexe. Korea Exchange Bank Paris, dont le capital s élève à ,72 est la succursale française de Korea Exchange Bank, Séoul. Le bilan de l exercice clos le 31 décembre 2014 totalise K. Le résultat de l exercice avant impôt est de 732 K. 1. Principes et méthodes comptables. Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du règlement CRC n modifiant le règlement CRC n relatif aux documents de synthèse individuels et du règlement CRC n modifiant le règlement CRC n relatif au traitement comptable du risque de crédit. Le règlement CRC n relatif à la définition et à la comptabilisation des actifs est appliqué par la succursale depuis le 1 er janvier Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : Continuité de l exploitation ; Permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre ; Indépendance des exercices ; Les informations chiffrées données dans cette annexe sont exprimées en milliers d euros (K ) sauf mention contraire. 1.1 Prêts et créances. Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Conformément à l article 13 du règlement CRC relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement CRC du 3 novembre 2005, les créances sur la clientèle sont classées en créances douteuses ou en créances douteuses compromises lorsqu elles présentent un risque probable ou certain de non recouvrement partiel ou total. Elles font alors l objet d une dépréciation de façon à couvrir la perte probable pouvant en résulter pour l établissement. Par ailleurs, la banque KEB a, à compter du 1 er janvier 2005, introduit la notion d actualisation aux conditions d origine du crédit des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. Ce changement de méthode comptable n a pas eu d impact sur les capitaux propres à l ouverture. 1.2 Dépréciation des prêts et créances et provision. Les dotations et reprises de provision et de dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses et créances douteuses compromises sont comptabilisées dans la rubrique «coût du risque». La dépréciation vient en moins de l actif pour les prêts et créances et la provision est positionnée au passif dans le poste «provision» pour les provisions générales et pour les engagements de financement et de garantie (cf. 1.8 et 1.9). 1.3 Portefeuille titres. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement CRC n modifiant le CRC et le règlement CRBF n du 23 février 1990, et complété par l instruction n de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d investissement, titres de l activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Korea Exchange Bank Paris ne détient que des titres classés dans la catégorie titres d investissement Titres d investissement. Ce sont des titres à revenu fixe assortis d une échéance fixe qui ont été acquis avec l intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu à l échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l intention de détention jusqu à l échéance des titres. Le classement en titres d investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d investissement sont enregistrés pour leur prix d acquisition, frais exlus. La différence éventuelle entre le prix d acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Ils peuvent faire l objet d une dépréciation s il existe une forte probabilité que l établissement ne conserve pas les titres jusqu à l échéance en raison de circonstances nouvelles. 1.4 Immobilisations incorporelles. Compte tenu de leur caractère non amortissable, les immobilisations incorporelles ne sont pas amorties. 1.5 Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur valeur d acquisition nette de TVA récupérable. La banque KEB applique depuis le 1 er janvier 2005 le règlement du Comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC du 12 décembre 2003.

4 Ce règlement rend obligatoire l approche par composants pour l enregistrement et l amortissement des immobilisations dont les modalités ont été précisées par un avis du Comité d Urgence du CNC n 2003-E du 9 juillet L application du CRC n étant pas significative, chaque immobilisation est amortie unitairement en fonction de sa durée estimée d utilisation suivant le mode linéaire. Les durées d amortissement généralement retenues sont les suivantes : Agencements et installations Mobilier et matériel de bureau Matériel informatique 10 ans 4 ans 4 ans 1.6 Comptabilisation des charges et produits. Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat au prorata temporis. Les commissions sont enregistrées à la date d encaissement. 1.7 Opérations en devises. Les postes d actif ou de passif libellés en devises sont convertis en euros sur la base des cours de change des différentes devises au 31 décembre Provisions. Des provisions ont été constituées selon la classification des actifs par type de crédit et par type de client. Provisions client (1) Provisions client au titre du risque-pays (2) Provisions pour garanties données aux clients (3) Provisions client pour des lignes de crédit non utilisées (3) Total Ces provisions classées au passif se décomposent en trois catégories : (1) Provisions client au passif conformément à la directive du siège et à la recommandation de la Commission Bancaire coréenne : à hauteur de 0,85 % ou 0,9 %, selon le secteur, sur les encours sains des sociétés et 1 % pour les clients particuliers. Pour les créances à surveiller : 7 % pour celles d entreprises ; 10 % pour celles des particuliers ; 20 % pour l ensemble des créances substandard et 50 % pour les créances douteuses. (2) Provisions au titre du risque-pays représentant 5 % des encours sains relatifs à des sociétés coréennes. (3) Provisions au passif sur engagements hors bilan conformément à la directive du siège et à la recommandation de la Commission Bancaire coréenne, KEB comptabilise en provisions ; les risques sur le hors bilan relatif aux garanties données aux clients : 0,85 % ou 0,9 % pour garanties données aux entreprises pondérés à 50 %, 1 % pour garanties données aux clients particuliers pondérés à 50 %. les risques sur le hors bilan relatif aux lignes de crédit non utilisées : 0,85 % ou 0,9 % du montant des lignes non utilisées, pondérés à 20 % pour les entreprises, 1 % du montant des lignes non utilisées, pondérés à 20 % pour les particuliers. 1.9 Dépréciations : Dépréciations sur créances douteuses(*) 0 35 (*) Le compte ordinaire débiteur de l entreprise EUTRA G&S (35 K ) classé en créances douteuses en 2013, provisionné à 100 % ainsi que les frais engagés (1 K ) ont été comptabilisés en perte après avoir constaté aucun recour possible. Ces dépréciations concernent des crédits individualisés et figurent en déduction de l actif Comptes de régularisation. Les comptes de régularisation sont pour l essentiel composés de valeurs en instance de recouvrement, de charges et de produits contatés d avance tant à l actif qu au passif du bilan. Les frais de siège ont été classés dans les comptes de régularisation au passif Risque de contrepartie. La banque a été exemptée de l application des règles de division des risques en date du 22 novembre Actif du bilan : Créances sur les établissements de crédit : 2. Compléments d informations relatifs au bilan.

5 Intra-groupe Autres Total Créances à vue Créances à terme ** ** L augmentation d un exercice à l autre du poste créances à terme est imputable à des opérations intragroupe qui s inscrivent dans la politique de refinancement du Groupe et de sa succursale française. Répartition des encours à terme (montants principaux) selon la durée restant à courir : Ventilation géographique des créances sur les établissements de crédit : Total D < = 3 m 3 m < D < = 1 an Total UE H.UE Créances sur la clientèle. Les crédits à la clientèle ne sont pas éligibles auprès de la Banque de France Encours douteux 2013 Dépréciations Encours sains Encours sains Total Créances non éligibles auprès de la Banque de France Crédits de trésorerie Crédits à l équipement Crédits à l exportation Comptes ordinaires débiteurs Autres crédits à la clientèle 0 0 Créances mobilisables à Banque de France Crédits à l habitat Créances rattachées Répartition des encours hors créances rattachées selon la durée restant à courir : Total D < = 3 m 3 m < D < = 1 an 1 an < D < = 5 ans 5 an < D Ventilation géographique des créances sur la clientèle : Total UE H.UE Opérations sur titres. En date du , la Banque a acquis une obligation privée d une valeur nominale de 5 millions de US Dollars équivalent à milliers d euros au 31 décembre 2014 (@0,8226). Ce titre dont l échéance est fixée au ne fait pas l objet d une réévaluation périodique sur les marchés Immobilisations incorporelles : Valeur nette au 31/12/13 Acquisition Valeur nette au Mise h.s Amortis. 31/12/ Immobilisations corporelles : Terrains Valeur brute au 31/12/13 Acquisition Mise h.s Valeur brute au 31/12/14 Cumul d amortis. Valeur nette au 31/12/14

6 Constructions Autres immobilisation corporelles Total Autres actifs : Total T.V.A remboursable 2 3 Dépôts de garanties Fonds de garantie des dépôts Excédent IS Divers Comptes de régularisation Actif : Total Charges constatées d avance Divers Passif du bilan : Dettes envers les Établissements de crédit : Intra-groupe Autres Total A vue A terme ** ** L augmentation d un exercice à l autre du poste dettes à terme est imputable à des opérations intragroupe qui s inscrivent dans la politique de refinancement du Groupe et de sa succursale française. Répartition des encours à terme hors dettes rattachées selon la durée restant à courir : Total D < = 1 m 1 m < D < = 3 m 3 m < D < = 6 m Ventilation géographique des dettes sur les établissements de crédit : Total UE H.UE Comptes créditeurs de la clientèle : Total A vue A terme Dépôts de garantie Répartition des encours à terme hors dettes rattachées selon la durée restant à courir : Total D < = 1 m 1 m < D < = 6 m 6 m < D < = 1 an Ventilation géographique des dettes sur la clientèle :

7 Total UE H.UE Autres passifs : Total Dettes fiscales et sociales Retenue à la source 0 0 Divers Comptes de régularisation passif : Total Produits constatés d avance Charges constatées d avance 0 0 Frais de siège Dépréciations et provisions : Dépréciations des créances douteuses en déduction de l actif : Augmentation Diminution Provisions : Augmentation Diminution * * Les provisions au titre du risque pays pour les encours auprès des sociétés coréennes représentent K Capitaux propres : Capital souscrit (dotation)* Résultat de l exercice * En date du 27 février 2014, une augmentation de capital d un montant de ,86 a été réalisée. Cette décision de KEB Séoul a été intervenue afin d améliorer la qualité de fonds propres de la succursale dans le cadre de l application de Bâle III Dettes subordonnées : L emprunt subordonné d un montant de ,86 euros souscrit auprès de KEB Australia Ltd a été remboursé en date du 27 février Le montant des intérêts dûs à ce titre est de 5 255,04 euros. 2.3 Ventilation des créances/dettes rattachées : Créances rattachées Dettes rattachées Opérations interbancaires Opérations avec la clientèle Opérations en Devises : Actif Créances/ éts de crédit Créances/ clientèle

8 Passif Dettes/ éts de crédit Dettes/ clientèle Engagements de hors bilan : Autres Intra-groupe Total Engagements donnés Etablissements de crédit * Clientèle Autorisation de découverts non utilisés (1) Autres garanties bancaires (2) Engagements reçus Etablissements de crédit (3)* Clientèle * (1) La part non utilisée de l autorisation de découvert en compte (4 752 K ) est enregistrée en engagement de financement. (2) Il s agit des garanties bancaires émises en faveur de la clientèle, notamment les cautions immobilières (4 296 K ) et d autres garanties financières (2 608 K ). (3) Il s agit de l accord de refinancement de 50 MUSD consenti par le siège de la Korea Exchange Bank en avril 1989 à l usage d amélioration du ratio de liquidité pour une durée illimitée ainsi que l accord d un montant de 50 MUSD initialement destiné à assurer le financement du portefeuille d investissement de la succursale mais n ayant plus de ces activités, à compter de novembre 2004, ce dernier accord est pris en compte pour calcul du ratio de liquidité. Et des garanties bancaires reçues en couverture des crédits clients K ( K en 2013). * Pour l exercice 2013, les éléments des engagements suivants ont été enregistrés manuellement dans le hors bilan. Engagements donnés : - Les opérations EUBB Bancaires K ( K en 2014). Engagements reçus : - Les opérations EUBB Bancaires K ( K en 2014). - Les opérations EUBB clients K relatives aux crédits documentaires (2 351 K en 2014). - Autres Garanties reçues de la clientèles (immobiliers, garanties maison mère et cautions solidaires) K ( K en 2014). Ces éléments n ont pas été enregistrés dans les engagements hors bilan en Notes sur le compte de résultat. 3.1 Produits nets des intérêts : Total UE H. UE UE H. UE Opérations avec les établissements de crédit : Produits Charges Total net Opérations avec la clientèle : Produits Charges Total net Produits nets des Commissions : Opérations avec les établissements de crédit : Total UE H.UE UE H. UE

9 Produits Charges Total net Opérations avec la clientèle : Produits Charges Total net Les commissions rémunérant un simple service sont comptabilisées flat. 3.3 Résultat net des Opérations de change : Produits Charges Total net Frais de Personnel : Rémunération du personnel : Total Autres charges sociales et fiscales : Charges sociales Taxes sur rémunérations Effectif au : Total Employés Cadres Autres charges d exploitation : Frais de siège Honoraires des commissaires aux comptes au titre du contrôle légal des comptes Autres impôts, taxes et assimilés Autres charges externes Coût du risque : Reprises sur dépréciations Dotations aux dépréciations Reprises sur dépréciations sur créances douteuses 0 5 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (1) (1) Le compte ordinaire débiteur de l entreprise EUTRA G&S (35 K ) classé en créances douteuses ainsi que les frais engagés (1 K ) on été passés en perte après avoir constaté aucun recour possible. 3.7 Produits exceptionnels :

10 Total Charges exceptionnels : Total 1 0 Les frais de recherches dans le cadre du recouvrement de créances douteuses EUTRA G&S non provisionné ont été comptabilisé en charges exceptionnels. 3.9 Impôts sur les bénéfices. Néant. Le bénéfice imposable d un montant de euros a été imputé sur les déficits fiscaux des exercices antérieurs. 4. Autres Informations. 4.1 Les comptes de la succursale française de Korea Exchange Bank sont consolidés par le siège, Korea Exchange Bank dont l adresse est au 181, Euljiro 2-ga Jung-gu Séoul, , Corée du sud. 4.2 L emprunt subordonné d un montant de ,86 euros souscrit auprès de KEB Australia Ltd a été remboursé en date du 27 février 2014 et le même jour une augmentation de capital social de KEB Paris d un montant de ,86 a été réalisée. Cette augmentation de Capital social permettra à la succursale parisienne d améliorer la qualité de fonds propres dans le cadre de l application de Bâle III. 4.3 La prise de contrôle de Korea Exchange Bank par HANA Financial Group Inc. depuis avril Suite à la prise de contrôle de Korea Exchange Bank par HANA Financial Group Inc., la procédure de fusion entre Hana Bank et Korea Exchange Bank a été lancée au cours de l exercice Dirigeants : Monsieur Kyu-Cheol LEE, dirigeant responsable dispose d une autorisation de découvert en compte de 13 K. Il n a pas utilisé sa ligne au 31 décembre 2014 et cet engagement de financement est enregistré en hors bilan. Monsieur Jin-Soo CHUN, 2 ème dirigeant dispose d une autorisation de découvert en compte de 10 K dont le solde est ,94. La part non utilisée 7 638,06 est enregistré en engagement de financement en hors bilan. V. Rapport général du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Direction Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l exercice clos le 31 décembre 2014, sur : le contrôle des comptes annuels de Korea Exchange Bank, Succursale de Paris, tels qu ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et les informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Direction Générale. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la succursale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. En application des dispositions de l article L du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment en ce qui concerne les dépréciations relatives aux créances à la clientèle comme indiqué en note 1.2 et présenté en note 1.9 de l annexe et les provisions constituées au titre du risque de crédit comme indiqué et présenté en note 1.8 de l annexe. Les appréciations ainsi portées s inscrivent dans le cadre de notre démarche d audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. S agissant d une succursale, les vérifications et les informations spécifiques ne trouvent pas à s appliquer. Paris La Défense, le 29 mai 2015.

11 KPMG Audit FS II. Valéry Foussé/Associé. VI. Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la Korea Exchange Bank, 38 avenue des Champs-Elysées, Paris. B. Comptes consolidés de Hana Financial Group. Présentés en milliards de WON et en millions de EURO, Ces comptes consolidés sont présentés en normes IFRS, Taux de change / 1 Eur : Won au 31/12/2014. I. Bilan consolidé. Actif MEur Md Won Md Won 1 Caisse et Banques Centrales, C.C.P , , ,2 2 Créances sur éts de crédit , , ,1 3 Prêts sur clientèle , , ,8 4 Immobilisations 3 415, , ,1 5 Autres actifs , , ,4 Total de l actif , , ,6 Passif MEur Md Won Md Won 1 Dépôts de la clientèle & l établissement de crédit , , ,4 2 Emprunts auprès des établissements de crédit , , ,6 3 Dettes constituées par des titres , , ,6 4 Autres dettes , , ,4 Total , , ,0 5 Capitaux propres , , ,6 Capital social 1 092, , ,5 Report à nouveau 6 626, , ,1 Capital ajusté 7 984, , ,4 Participations minoritaires 803, ,4 957,6 Total du passif , , ,6 II. Compte de résultat consolidé de Hana Financial Group. MEur Md Won Md Won + Revenus nets des intérêts 3 508, , ,0 + Revenus nets des commissions 1 219, , ,8 + Revenus des produits financiers 1 420, , ,1 - Frais généraux 2 967, , ,3

12 + Autres produits d exploitation bancaire 597,3 792,3 564,6 Résultat d exploitation 937, , ,0 + Produits divers 6,9 9,1 105,3 Résultat avant impôt 944, , ,3 - Impôt sur les bénéfices 205,6 272,7 277,3 Résultat net 738,7 979,8 993,0 III. Rapport des auditeurs indépendants (trad.). Au conseil d administration et aux actionnaires, Hana Financial Group Inc et de ses filiales, Nous avons audité sur les comptes consolidés ci-joints de Hana Financial Group Inc et de ses filiales arrêtés au 31 décembre 2014 et Les comptes consolidés comprennent le bilan et le compte de résultat consolidé, le tableau de variation des capitaux propres ainsi que le tableau des flux de trésorerie. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d administration et il nous appartient, sur la base de notre audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. Nous avons effectué notre audit selon les normes de «Korean International Financial Reporting Standards» («K-IFRS») applicable en République de Corée. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des normes de K-IFRS, réguliers, sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de Hana Financial Group Inc et de ses filiales au titre des exercices clos au 31 décembre 2014 et Ces comptes consolidés de Hana Financial Group Inc et de ses filiales arrêtés au 31 décembre 2014 et 2013 ont été présentés à des fins de comparaison et ont été vérifiés la conformité au regard des normes comptables applicables en République de Corée. Séoul, le 6 mars 2015, Ernest & Young / Han Young. Sans remettre en cause l opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 59-3 : Par le Conseil d administration de Hana Financial Group Inc en date du 29 octobre 2014, Il a été décidé la fusion entre Hana Bank et Korea Exchange Bank et le Tribunal compétent de Séoul a ordonné une injonction de tenir jusqu au 30 juin