Messieurs Bernard FERRAN. et Pascal TROUILLOT 14/04/2011. «Comment financer une reprise ou création d entreprise?» Construction du plan de financement

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1 «Comment financer une reprise ou création d entreprise?» Construction du plan de financement TABLE RONDE LANGON 14 avril 2011 Messieurs Bernard FERRAN et Pascal TROUILLOT 1

2 SOMMAIRE INTRODUCTION PLAN DE FINANCEMENT EXEMPLE CONCLUSION 3 INTRODUCTION 1) Comment se présentent les Comptes Prévisionnels? Que contiennent-ils? 4 2

3 INTRODUCTION Le COMPTE de RESULTAT Le SEUIL de RENTABILITE et POINT MORT Le PLAN de FINANCEMENT Initial au jour du démarrage À la fin de la première année d exercice Le PLAN de TRESORERIE Lien entre les plans de financement 5 6 3

4 AUTRES TABLEAUX 4

5 CALCUL DU BFR SEUIL DE RENTABILITE Objectif de CA Seuil de Rentabilité En Niveau de CA fixé par l étude de marché, atteint en fin d année Niveau de CA à atteindre pour ne rien devoir à personne et en se rémunérant ce que l on souhaitait Point Mort En Niveau de CA à atteindre pour ne rien devoir à personne mais sans se rémunérer 10 5

6 PLAN DE TRESORERIE 11 INTRODUCTION 2) Comment sont élaborés les Comptes Prévisionnels? 12 6

7 INTRODUCTION Rendez-vous avec le porteur de projet Jeu de questions-réponses Simulations Hypothèses hautes et basses à partir de devis 13 PLAN DE FINANCEMENT Il s inscrit dans les Comptes Prévisionnels Rappel: il est intéressant d avoir les bilans des prédécesseurs 14 7

8 PLAN DE FINANCEMENT PLAN DE FINANCEMENT : EMPLOIS ou BESOINS RESSOURCES 15 LES EMPLOIS Les INVESTISSEMENTS : immobilisations, matériels, cautions, Le BFR: égal STOCKS+CREANCES-DETTES notion de saisonnalité de l activité et d effet de démarrage La TRESORERIE ACTIVE La TVA : le banquier ne finance que le HORS TAXE 16 8

9 LES RESSOURCES Les APPORTS en FONDS PROPRES: Comptes courants et Capital des sociétés Les EMPRUNTS: NACRE: PTZ+ de à sur 60 mois maximum OSEO Banque Les SUBVENTIONS: CREAGIR agefiph Communauté des Communes ARCE APRE 17 Exemple de PLAN DE FINANCEMENT BESOINS Montant RESSOURCES Montant Frais de création 500 Apports Investissements Emprunt Matériel Banque Caution pour loyer Oséo NACRE Crédit relais TVA 0 REGLES N A C R E 2/5 1/5 2/5 O S E O 2/3 1/3 BFR Subventions et autres 0 TOTAL TOTAL

10 PLAN DE FINANCEMENT Exemples de financements possible 19 PLAN DE FINANCEMENT BESOINS Montant RESSOURCES Montant Frais de création Informatique Mobilier Avance de charges Stock Avance TVA Apports : M. A. NATOLE M. C. DRIQUE Banque (+ garantie OSEO 70%) PCE (Prêt OSEO sans caution ni garantie) Nacre (Prêt 0%) Gironde Initiative (Prêt 0%) Découvert TVA (court terme) Crédit Fournisseur Total Total

11 PLAN DE FINANCEMENT BESOINS Montant RESSOURCES Montant Montant Frais de création Informatique Mobilier Avance de charges Stock Avance TVA Apports : M. A. NATOLE M. C. DRIQUE Banque (+ garantie OSEO 70%) PCE (Prêt OSEO sans caution ni garantie) Nacre (Prêt 0%) Gironde Initiative (Prêt 0%) Découvert TVA (court terme) Crédit Fournisseur Total Total PLAN DE FINANCEMENT BESOINS Montant RESSOURCES Montant Montant Montant Montant Montant Frais de création Informatique Mobilier Avance de charges Stock Avance TVA Apports : M. A. NATOLE M. C. DRIQUE Banque (+ garantie OSEO 70%) PCE (Prêt OSEO sans caution ni garantie) Nacre (Prêt 0%) Gironde Initiative (Prêt 0%) Découvert TVA (court terme) Crédit Fournisseur Total Total

12 CONCLUSION Bien structurer un projet et le traduire dans les comptes prévisionnels D autres aspectssont t aussi importants t 23 ETUDE MARCHE Etape obligatoire pour le futur chef d entreprise Connaitre les tendances du marché Définir ses cibles : clients potentiels Emettre des hypothèses de chiffre d affaires Définition du marketing mix : Produit Prix Publicité Distribution 24 12

13 CONCLUSION JURIDIQUE Choix de la forme: entreprise individuelle, E.I.R.L., E.U.R.L., S.A.R.L., Immatriculation : répertoire du commerce et des sociétés, de métiers, chambre d agriculture 25 CONCLUSION FISCAL Choix du régime d imposition: forfait agricole, microentreprise, réel simplifié et réel normal Choix de l imposition: impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés Catégorie: bénéfices industriels et commerciaux, non commerciaux et agricoles 26 13

14 CONCLUSION SOCIAL Choix du statut: travailleur non salarié ou gérant salarié Caisses de cotisations: Obligatoires: i RSI, MSA, URSSAF, Pôle Emploi Facultatives: Madelin, complémentaires ACCRE 27 CONCLUSION Prendre le temps : c est s y prendre assez tôt (3 à 6 mois) i) Anticiper, se préparer, s imaginer en situation de chef d entreprise : tarif, communication 28 14

15 NACRE : TABLEAU DE SYNTHESE 4 mois 4 mois 3 ans 1-Aide au montage du projet 2-Appui pour le financement du projet 3-Appui au développement de l entreprise Cabinet TROUILLOT OPERATEURS NACRE Espace Gestion OPERATEURS NACRE 29 COORDONEES Bernard FERRAN tél , b.ferran@espacegestion.com Pascal TROUILLOT tél (LA REOLE), tél (LANGON), experts-comptables@cabinet-trouillot.fr 30 15