Rapport de gestion. Exercice 2011/2012

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1 Rapport de gestion Exercice 2011/2012 COMPTE DE RESULTAT 1- Données générales Le montant des produits d exploitation de l exercice est de euros en augmentation de 60 % par rapport à l exercice précédent. Le montant des charges d exploitation sur la même période est de euros en augmentation de 10.62%. Le résultat d exploitation est de euros. 2 Données détaillées 1

2 2.1 Les produits Les cotisations sont en légères diminution et représentent un montant de euros. Les subventions diminuent de 4800 euros à euros. Ces subventions sont sollicitées par les délégations auprès des collectivités locales de leur département. Les subventions restent donc très marginales dans le budget de Rêves. Les dons : euros, en augmentation de euros. Nous avons eu notamment un don de euros du Ch'ti fond en novembre Manifestations : le montant est de euros en diminution d'environ euros. Nous avons eu 163 conventions signées sur l'exercice avec des organisateurs tiers contre 150 en 2010/2011. Don en nature : euros en forte augmentation de euros. Ceci vient de quatre dons en nature : - Aéroports de Paris : euros pour la valorisation du temps passé sur l'organisation des enchères de l'aéroport 2012, - XL Airways : euros de billets d'avion donnés pour cette même manifestation, - Vtech : euros pour 2000 peluches, - Océbio : euros pour 500 sacs cabas, 2

3 soit un total de euros pour ces 4 dons en nature que nous n'avions pas sur l'exercice précédent. La répartition des dons en nature est la suivante : Manifestations : euros (l an dernier : , mais intégration cette année du don en nature de ADP de ) Réalisations projets : en diminution de euros Communications : en augmentation de euros Frais de mission : en augmentation de euros Formation : 25 euros Téléphone : 240 euros Missions de fonctionnement : euros Honoraires Expert comptable : euros Entretien matériel transport : 108 euros. Partenariat : euros en augmentation de euros. Nous avons en effet eu sur l'exercice les Enchères de l'aéroport 2012 pour un montant de euros comme produit de la vente des billets mis aux enchères par les compagnies aériennes. Nous avons également eu deux importants partenariats avec Damart ( euros) et Joker/Eckes Granini ( euros). Les dons en ligne : euros en augmentation d'environ euros. La visibilité sur Internet de notre site reves.fr a augmenté, grâce aussi à notre page Facebook ouverte en novembre Nous notons ici que nous recevons régulièrement des dons avec prélèvement automatique, formule proposée sur notre site Internet. Convention ADP Enchères de l'aéroport : euros. C'est le montant du don du partenaire pour financer l'ensemble des dépenses générées par l'organisation de cette manifestation. Les ont notamment permis de payer la prestation de Stella Publicis et les frais des compagnies aériennes. Nous observons que l'organisation des Enchères de l'aéroport 2012 entraine les recettes suivantes : euros, euros de don en nature d ADP euros du produit de la vente aux enchères. soit un total de euros. Ce qui représente 71% de l'augmentation des produits de l'exercice. Autres produits : euros. Il s'agit du produit de la vente des objets Rêves. Transferts de charge : euros. Dans cette rubrique, nous trouvons : les remboursements de DHECOM soit 6000 euros sur l'exercice les remboursements des CPAM pour les arrêts maladies et les congés maternité, les remboursements d Uniformation pour les formations suivies par les salariés. 3

4 partenariat don en ligne dons en nature Structure départeme Communication Autres produits 2010/ /2012 Manifestations Dons subvention cotisation/adhésion Les transferts de charge sont en diminution de euros car nous avions provisionné euros sur l exercice précédent de remboursement de DHECOM. Le graphique ci-dessous montre l évolution des montants des produits entre les deux derniers exercices. 2.2 Charges: Le montant total des charges d exploitation est de euros. Ce montant est en augmentation de euros entre les deux derniers exercices. Le graphique ci-contre montre la répartition des charges d exploitation par grand poste. Les achats : il s'agit des achats de biens et de prestations (eau, location, honoraires, billets de train etc.). Ainsi, 71% des charges concernent les achats pour un montant de euros. Les salaires et charges représentent 25% soit euros. 4

5 2.2.1 Autres achats et charges externes : Ces différents postes de dépense intègrent les dons en nature afin de refléter la réalité de l exploitation. Le graphique ci-dessous montre la ventilation des achats par type de dépense. Le pourcentage est exprimé par rapport au montant total de ces différents postes soit euros. Réalisation des projets : euros. Les achats pour les rêves ont diminué de euros soit de 17% entre les deux exercices. Nous avons organisé moins de rêve : 238 contre 248 en 2010/2011. Ceci représente une diminution de 4 %. Nous avons surtout organisé moins de journées récréatives. Nous avons eu en effet deux arrêts maladies de plusieurs mois et deux congés maternités. Nous avons remplacé un congé maternité mais pas le congé maladie qui a été, au final, reconduit d'un mois sur l'autre. Manifestation : euros en augmentation de euros environ. Cette augmentation est essentiellement due au don en nature d'adp pour un montant de euros. Le montant total des dons en nature pour les manifestations est de euros. Donc, nous avons moins dépensé d'argent sur l'organisation des manifestations et augmenté les gratuités. 5

6 Communication : euros. Nous avons un don en nature de euros pour la communication dont un nouveau don d'environ euros concernant les sacs océbio. Au final, nous avons pratiquement autant dépensé sur les deux derniers exercices. Nous avons fait cependant le choix de dépenser différemment avec notamment l'achat à tarif très préférentiel d espaces de visibilité : Nouvel Economiste, guide des dons et legs, Village des notaires. Organisation Enchères 2012 : il s'agit des charges d'organisation des Enchères de l'aéroport Pour couvrir ces charges, nous ne faisons pas appel à la générosité du public mais à un seul mécène : Aéroports de Paris et des compagnies aériennes. Le plus important poste de dépense concerne la prestation de Publicis pour un montant d'environ euros. Objet Rêves : euros en diminution de euros entre les deux exercices. Il y a eu donc deux fois moins d'objets Rêves vendus. Frais actes et contentieux : 7535 euros en diminution de euros car nous n'avons plus les frais d'avocat concernant le litige avec DHECOM. Honoraires : euros en augmentation de 1123 euros. Il s'agit des prestations de l'expert-comptable et du commissaire aux comptes. Nous constatons un don en nature de l'expert-comptable de euros. Frais de mission : euros en diminution de euros. De plus, les dons en nature sur les frais de mission sont en augmentation de euros. Mission et fonctionnement : euros en diminution de euros Affranchissement : euros en diminution de euros environ Téléphone : euros en diminution de euros Fournitures administratives : euros en diminution de euros. Ces 5 postes de dépenses représentent une économie de euros. Les achats sont donc bien maîtrisés suite à la perte importante de l exercice précédent. L augmentation des achats de euros environ est essentiellement due à l organisation de la vente aux enchères Charges salariales Formation continue : euros en diminution de euros. Nous avons moins fait de formation payante sur le dernier exercice. Salaires bruts : euros en diminution de euros. Nous avons en effet eu des arrêts maladies et des congés maternités. Ceci vient s'ajouter au remplacement interne du poste «partenariats». Charges sociales : euros en diminution d'environ euros. 6

7 Résultat d'exploitation : euros Résultat financier : euros. Le résultat financier est en diminution de euros entre les deux exercices. Les produits financiers sont le résultat des placements sous forme de bons de caisse. Résultat exceptionnel : euros. Résultat de l'exercice : euros 3 Contribution des volontaires : Le temps consacré par les bénévoles à l'activité de l'association Rêves a été chiffré. Ce temps a été valorisé à un taux horaire chargé de 12 euros pour les bénévoles et de 20 euros pour la Présidente et les Trésoriers. Cette méthode valorise les heures de volontariat à euros répartis comme suit : - des bénévoles dans les délégations à euros. Le détail des missions réalisées par les volontaires : - le temps consacré par les bénévoles dans les délégations représente heures soit environ jours. - Réalisation de la revue «Au coeur des Rêves» : le temps des volontaires est de 65 heures - Les réunions de Conseil d Administration représentent 512 heures - La participation à l'assemblée Générale annuelle : 651 heures - L accompagnement des rêves : 700 heures - des bénévoles au siège à euros - Trésorerie : 760 heures - Présidence nationale : 475 heures Compte-emploi des ressources 2010/2011 La réalisation du compte-emploi des ressources (CER) est une obligation pour les associations ayant recours à la générosité du public. Le CER permet de donner une visibilité aux donateurs sur les dépenses faites par l'association pour trois grands postes : 7

8 - Mission sociale : pour Rêves, il s'agit de l'organisation et de la réalisation des rêves individuels ainsi que l'organisation des journées récréatives. Il s agit globalement des missions qui n existeraient plus si la mission sociale n était pas réalisée. - Frais de recherche de fonds : il s'agit de la communication, du traitement des dons (émission du reçu fiscal par exemple), de la recherche de fonds privés auprès d'entreprises ou d'autres types de partenaires. - Frais de fonctionnement : les frais liés à la vie de la structure associative. Le graphique ci-dessus montre la répartition entre ces quatre postes : 65 % des dons sont consacrés à la réalisation de la mission sociale. 16 % concernent les frais liés à la recherche des fonds privés 14 % aux frais d'appel à la générosité du public Les frais de fonctionnement ne représentent que 5 %. La part de liée à la mission sociale augmente de 5 points entre les deux exercices. 8

9 BILAN DE L'ACTIF Le montant de l'actif est de euros. L actif exprime tout ce que Rêves possède à la fois en biens et en argent. L'actif de Rêves est essentiellement constitué par l actif circulant c'est à par de l'argent (créances, disponibilités, valeurs mobilières de placement). Immobilisation corporelles : euros. Les immobilisations comprennent les agencements, le matériel de transport et le matériel informatique acquis depuis l'existence de l'association. Ils sont dépréciés tous les ans de part la vétusté et par les mises au rebut ou cession. Ce montant est en diminution du fait de l'amortissement. Actif circulant : Valeurs mobilières de placement : euros. Les valeurs mobilières de placement correspondent à l'argent placé en bons de caisse. Le montant est en augmentation de euros entre les deux exercices. Disponibilités : euros. Les disponibilités sont stables entre les deux exercices. Créances : euros. Il s'agit de l'argent du à Rêves mais non encore encaissé. Ce montant est en forte augmentation entre les deux exercices. En effet, au 30 juin 2012, nous n avons pas encaissé différents produits de mécénat privé. Le montant du passif est de euros. Résultat de l exercice : euros. BILAN DU PASSIF Fonds propres : euros. Les fonds propres représentent la somme des résultats de tous les exercices comptables depuis la création de l'association. Dettes : euros. Il s'agit essentiellement des dettes fournisseurs. Ainsi, au 30 juin 2012, nous devions payer une facture pour environ euros. Produits constatés d'avance : euros. Ce montant est en augmentation ; Ceci car nous avons à la fois réalisé moins de rêves sur l exercice et collecté plus de don. De ce fait, les sommes collectées affectées aux rêves sont reportées sur l exercice prochain. 9

10 Informations sur les évènements importants survenus entre la clôture de l exercice et la date du rapport de gestion : Néant. Informations sur l évolution prévisible de la situation de l association et les perspectives d avenir : Budget prévisionnel 2012/2013 Charges prévisionnelles Recettes prévisionnelles Recettes prévisionnelles 2012/2013 Dépense Intitulé 2012/2013 Cotisations des adhérents Autres achats non stockés Impôts et taxes Produits de l'activité formation continue taxe salaire Dons Autres impots et taxes 800 Partenariat Manifestations Salaires et traitement Subvention Dons en ligne Charges sociales Autres produits Total Frais de personnel Enchères de l'aéroport dotations imobilisation corporelle Divers charges de gestion courante Total Dons en nature Total Transfert de charges exploitation Total général Le budget prévisionnel prévoit une stabilité dans les charges d exploitation et les produtis d exploitation. D autre part, des actions sont engagées pour démarcher de nouveaux partenaires, pour développer une communication nationale et un évènement Rêves en Il s agit de développer la notoriété de Rêves pour continuer à être connu pour l organisation des rêves et pour trouver les financements nécessaires à leur réalisation. 10