ATRIUM RAPPORT FINANCIER 2007
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- Jean-Christophe Aubin
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5 ATRIUM RAPPORT FINANCIER 2007
6 Sommaire Bilan association 1 ACTIF 1 Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 1 Immobilisations financières 1 Stocks en cours 1 PASSIF 2 Fonds associatifs et réserves 2 Dettes 2 Engagements reçus 2 Engagements donnés 2 Compte de résultat association 3 Produits d exploitation 3 Autres produits d exploitation 3 Produits financiers 3 Produits exceptionnels 3 Charges d exploitation 3 Charges financières 4 Charges exceptionnelles 4 Evaluation des contributions volontaires en nature 4 Balance des comptes 5 Annexes 8 CABINET BERNARD LEFEBVRE
7 Bilan associationactif Présenté en Euros ACTIF Exercice clos le 31/12/2007 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2006 (12 mois) Variation Immobilisations incorporelles Brut Amort.prov. Net Net Frais d'établissement Frais de recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droit Immobilisations en cours Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Immobilisations financières Participations Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l activité de portefeuile Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Stocks en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises TOTAL (I) Avances et acomptes versés sur commandes Créances usagers et comptes rattachés Autres créances. Fournisseurs débiteurs Personnel. Organismes sociaux Etat, impôts sur les bénéfices. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires. Autres Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion actif (V) (III) TOTAL (II) TOTAL ACTIF CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 1
8 Bilan association(suite)passif Présenté en Euros PASSIF Exercice clos le 31/12/2007 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2006 (12 mois) Variation Fonds associatifs et réserves Fonds propres. Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation. Réserves Report à nouveau. Résultat de l'exercice Autres fonds associatifs. Fonds associatifs avec droit de reprise. Apports. Legs et donations. Résultats sous contrôle de tiers financeurs. Ecarts de réévaluation. Subventions d'investissement sur biens non renouvelables. Provisions réglementées. Droits des propriétaires (commodat) TOTAL (I) Provisions pour risques et charges Fonds dédiés. Sur subventions de fonctionnement. Sur autres ressources Dettes TOTAL (II) TOTAL (III) Emprunts et dettes assimilées Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés Autres Produits constatés d'avance Ecart de conversion passif (V) Engagements reçus Legs nets à réaliser. acceptés par les organes statutairement compétents. autorisés par l organisme de tutelle Dont en nature restant à vendre Engagements donnés TOTAL (IV) TOTAL PASSIF CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 2
9 Compte de résultat association Exercice clos le 31/12/2007 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2006 (12 mois) Présenté en Euros Variation % France Exportations Total Total Produits d exploitation Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services ,51 Montants nets produits d expl ,51 Autres produits d exploitation Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation ,62 Dons Cotisations ,91 Legs et donations Produits liés à des financements réglementaires ( Autres ) R produits d ilié d i é i ,78 Sous-total des autres produits d exploitation ,11 Quotes-parts d éléments du fonds associatif virées au compte de résultat (II) Total des produits d'exploitation (I) ,37 Produits financiers De participations D autres valeurs mobilières et créances d actif Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement n/s Total des produits financiers (III) n/s Produits exceptionnels Sur opérations de gestion ,91 Sur opérations en capital ,00 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (IV) ,87 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) ,65 SOLDE DEBITEUR = DEFICIT TOTAL GENERAL ,65 Charges d exploitation Achats de marchandises et de matières premières ,31 Variation de stock marchandises et matières premières Autres achats non stockés ,90 Services extérieurs ,41 Autres services extérieurs ,74 Impôts, taxes et versements assimilés ,78 Salaires et traitements ,10 Charges sociales ,94 Autres charges de personnels Subventions accordées par l association CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 3
10 Compte de résultat association (suite) Exercice clos le 31/12/2007 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2006 (12 mois) Présenté en Euros Variation % Dotations aux amortissements ,57 Dotations aux provisions (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées Autres charges Quotes-parts de résultat sur opérations communes (II) Total des charges d'exploitation (I) ,94 Charges financières Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées ,29 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements Total des charges financières (III) ,29 Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion ,46 Sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Impôts sur les sociétés (V) Total des charges exceptionnelles (IV) ,36 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V) ,84 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT ,49 TOTAL GENERAL ,65 Evaluation des contributions volontaires en nature Produits. Bénévolat. Prestations en nature. Dons en nature Charges. Secours en nature. Mise à disposition gratuite de biens et services. Personnel bénévole Total Total CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 4
11 Balance des comptes CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 5
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14 Annexes CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 8
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20 COMPTE RENDU DES TRAVAUX Le Cabinet CABINET BERNARD LEFEBVRE, inscrit au tableau de l'ordre des Experts Comptables. Aux termes de la mission d'assistance/de supervision comptable et d'établissement des Comptes Annuels, qui lui a été confiée par ATRIUM (ex-asesp), Déclare que les Comptes Annuels se rapportant à l'exercice clos au 31/12/2007 caractérisés notamment par les données suivantes: Total du bilan Produits d exploitation Résultat net de l'exercice (excédent) ont été établis à partir des pièces, documents et informations fournis par l'entreprise, en conformité avec les dispositions de l'ordonnance du 19 septembre 1945 régissant l'ordre des Experts Comptables et avec les règles de diligence préconisées par l'ordre à l'exception des règles suivantes : - présentation d'un état détaillé et chiffré des stocks et en cours, - contrôle de la conformité de la méthode de valorisation des stocks et en cours utilisée avec les règles en vigueur, - vérification de l'application de la méthode de valorisation des stocks et en cours par épreuves, - établissement du tableau de financement, - contrôle des existants en caisse. Le présent compte-rendu ne constitue pas une attestation de régularité et de sincérité au sens de l'article 2 de l'ordonnance du 19 septembre Pour CABINET BERNARD LEFEBVRE Fait à SARTROUVILLE le 25/03/2008 CABINET BERNARD LEFEBVRE Page 14
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