SAINT LOUIS NEUWEG FOOTBALL

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1 SAINT LOUIS NEUWEG FOOTBALL Numéro SIRET : Code APE : 8551Z 54 RUE DE MULHOUSE SAINT-LOUIS COMPTES ANNUELS ARRÊTÉ AU 30/06/2014

2 Sommaire Rapport de Présentation 2 Bilan 4 Compte de résultat 7 Bilan détaillé 10 Compte de résultat détaillé 15 Annexes aux comptes annuels 20 PREAMBULE 20 REGLES ET METHODES COMPTABLES 20 NOTES SUR LE BILAN ACTIF 22 NOTES SUR LE BILAN PASSIF 23 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT 24 DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE 25 Tableau des immobilisations 27 FIBA - WILSER et Associés SAS

3 Rapport de présentation FIBA - WILSER et Associés SAS Page 1

4 Rapport de Présentation MISSION DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l entreprise SAINT LOUIS NEUWEG FOOTBALL pour l exercice du 01/07/2013 au 30/06/2014 et conformément à nos accords, nous avons effectué les diligences prévues par les normes définies par l Ordre des Experts Comptables. Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 28 pages, se caractérisent par les données suivantes : total du bilan chiffre d affaires résultat net comptable ,75 Euros ,90 Euros ,57 Euros Fait à SAINT LOUIS Le 28/11/2014 FIBA Haut-Rhin Hervé Wentzinger Expert Comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 2

5 Bilan FIBA - WILSER et Associés SAS Page 3

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8 Compte de résultat FIBA - WILSER et Associés SAS Page 6

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11 Bilan détaillé FIBA - WILSER et Associés SAS Page 9

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16 Compte de résultat détaillé FIBA - WILSER et Associés SAS Page 14

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21 Annexes aux comptes annuels FIBA - WILSER et Associés SAS Page 19

22 Annexes aux comptes annuels PREAMBULE L'exercice social clos le 30/06/2014 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 30/06/2013 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de ,75 E. Le résultat net comptable est un bénéfice de ,57 E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 28/11/2014 par les dirigeants. REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. - Stocks des autres approvisionnements : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu. - Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS Subventions et Mécénats : Les montants des subventions et mécénats de l exercice sont les suivants : - Aides DRFIP : Subvention de fonctionnement de la Ville de Saint-Louis : Subvention de fonctionnement du Conseil Général : Subvention de fonctionnement du Conseil Régional : Partenariats / Mécénats : voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 20

23 Bénévolats et contributions volontaires en nature : 1/ La Ville de Saint-Louis met à disposition gratuitement les terrains (Stade de la frontière et Stade de l Au) et en assure l entretien. Ces prestations n'ont pas été valorisées par la commune. 2/ Bénévolat associatif : - les membres du bureau interviennent à titre bénévole, - les entraîneurs sportifs pour certaines catégories. Ces prestations n'ont pas été valorisées à défaut d'avoir une estimation précise du nombre d'heures et des frais engagés par eux. voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 21

24 Frais d'établissement = E Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Frais d'établissement Valeur brute Amortissement Valeur nette Taux Frais de constitution % Frais de premier établissement % Frais d'augmentation de capital % TOTAL Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières 50 TOTAL Amortissements et provisions d'actif = E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Frais de publicite Materiel industriel Mat.bureau &informatique Etat des créances = E TOTAL ans 5 ans de 3 à 10 ans Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance TOTAL Produits à recevoir par postes du bilan = E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités TOTAL Charges constatées d'avance = 333 E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 22

25 Etat des dettes = E Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs Dettes fiscales & sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL Charges à payer par postes du bilan = E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit 56 Emp.& dettes financières div. Fournisseurs Dettes fiscales & sociales Autres dettes TOTAL Produits constatés d'avance = E Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 23

26 Annexes aux comptes annuels (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Ventilation du chiffre d'affaires = E Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Ventes de marchandises Prestations de services Produits des activités annexes ,95 % 38,04 % 44,02 % Autres informations relatives au compte de résultat TOTAL % Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 24

27 Annexes aux comptes annuels (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = E Produits à recevoir sur autres créances Montant Fourn avoir a obtenir( ) Deb et cred divers produits a recevoir( ) TOTAL Charges constatées d'avance = 333 E Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( ) 333 TOTAL 333 Charges à payer = E Emprunts & dettes auprès des étab. de crédit Montant Banques interets courus a payer( ) 56 TOTAL 56 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fourn. factures non parvenues.( ) TOTAL Dettes fiscales et sociales Montant Org.soc. autres charges a payer( ) Etat autres charges a payer( ) TOTAL Produits constatés d'avance = E Produits constatés d'avance Montant Produits constates d'avance( ) TOTAL voir l'attestation de l'expert comptable FIBA - WILSER et Associés SAS Page 25

28 Tableau des immobilisations FIBA - WILSER et Associés SAS Page 26

29 Tableau des immobilisations FIBA - WILSER et Associés SAS Page 27

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