Date : SARL au capital de euros 993 bd Poincaré Béthune Tél. : Télécopie :

Transcription

1 Nom et prénom de l élève : Date : Évaluation Classe : Durée de l évaluation : 1 Activités et barème Activité n Compétences et connaissances Barème Note élève 1 Q Identifier l entreprise et ses partenaires 1 Indiquer les éléments d identification Rechercher le code NAF/APE Indiquer le rôle et l activité de quelques partenaires 89 Q Identifier les phases du cycle d exploitation Compléter le schéma des activités de l entreprise 5 Préciser le nom des TVA concernées par les activités Q Participer aux opérations relatives au résultat 6 Reclasser les éléments de l activité en charges et produits 7 Calculer le résultat des activités 6 Q Participer à la comptabilité des opérations courantes 8 Analyser les opérations en termes d emplois et de ressources et rechercher les comptes concernés 9 Mouvementer un compte et calculer un solde 10 6 Totaux 0 Note élève sur 0 L entreprise services réseau i nformatique SARL au capital de euros 99 bd Poincaré 600 Béthune Tél. : Télécopie : RCS Béthune B SIRET TVA FR APE/NAF 651Z Vous êtes en stage au service administratif et comptable de l entreprise SRI Services Réseau Informatique. Créée en 1995, SRI est une société spécialisée dans la vente de matériels (ordinateurs, imprimantes, scanners, câbles, cartes, concentrateurs réseau...) et dans la prestation de services informatiques (réparations, garanties et maintenance). Le taux de TVA correspondant aux activités est le taux normal (19,6 %).

2 1 Identifier l entreprise et ses partenaires Mme Mélia, responsable du service administratif, veut vérifier que vous avez bien compris les éléments d identification de l entreprise qui vous accueille en stage. Vous disposez des informations relatives à l entreprise (page précédente) et d un extrait de la liste des codes APE (doc. 1). 1 Citez les éléments d identification de l entreprise qui vous accueille (annexe 1). Indiquez à quoi correspond l activité principale de l entreprise au regard de la classification APE (Activité principale exercée) définie par l INSEE (Institut national de la statistique et des études économiques) et codée selon la NAF (Nomenclature d activités française) (annexe 1 suite). Vous disposez de cartes de visite de partenaires de l entreprise (doc. ). Indiquez le rôle des partenaires de l entreprise et précisez leur type d activité (annexe ). 90 votre mission Identifier les phases du cycle d exploitation Mme Mélia, vous demande d étudier quelques éléments du cycle d exploitation et des TVA relatives à ces opérations. Vous disposez de cartes de visite de partenaires de l entreprise (doc. ). Replacez les partenaires Techno6 et Élec system dans le schéma des activités de l entreprise (annexe ) et répondez aux questions posées dans ce schéma. 5 Précisez le nom des TVA concernées par ces activités (annexe suite). Participer aux opérations relatives au résultat Mme Mélia, vous demande de déterminer le résultat des activités de l exercice comptable précédent. Vous disposez des éléments de l activité de l entreprise (doc. ), de votre liste des comptes du plan comptable général et d un extrait du plan de comptes de l entreprise (doc. 5). 6 Reclassez les éléments de l activité en charges et produits et notez la codification comptable de l activité (annexe ). 7 Calculez le résultat de l activité durant l exercice précédent et précisez s il s agit d un bénéfice ou d une perte (annexe 5). Participer à la comptabilité des opérations courantes Mme Mélia, vous demande d analyser comptablement les opérations réalisées durant la première quinzaine de janvier. Vous disposez de la liste des opérations de la quinzaine (doc. ), de votre liste des comptes du plan comptable général et d un extrait du plan de comptes de l entreprise (doc. 5). 8 Analysez les opérations en termes d emplois et de ressources et recherchez les comptes qu il faut faire varier en débit et en crédit (annexe 6). 9 Reportez les mouvements du compte 707 «Ventes de marchandises» et calculez le solde de ce compte en précisant son sens (annexe 7).

3 Doc 1 Codification APE extraits Évaluation 1 Liste des codes APE (extraits) :... Commerce de gros, à l exception des automobiles et des motocycles 611Z Intermédiaires du commerce en matières premières agricoles, animaux vivants, matières premières textiles et produits semi-finis 61Z Intermédiaires du commerce en bois et matériaux de construction 615Z Intermédiaires du commerce en meubles, articles de ménage et quincaillerie 617A Centrales d achat alimentaires 618Z Intermédiaires spécialisés dans le commerce d autres produits spécifiques 65Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de parfumerie et de produits de beauté 67Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de meubles, de tapis et d appareils d éclairage 69Z Commerce de gros (commerce interentreprises) d autres biens domestiques Doc 65Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de composants et d équipements électroniques et de télécommunication Cartes de visite de partenaires TECHNO6 A été contacté par notre service commercial, fabrique des pièces en acier pour des machines outils. Société anonyme au capital de euros Siren/Siret : NAF/APE : 56B Mécanique industrielle 8 rue Masséna 6100 CALAIS Tél. : Télécopie : http// 61A Centrales d achat de carburant 61B Autres intermédiaires du commerce en combustibles, métaux, minéraux et produits chimiques 61Z Intermédiaires du commerce en machines, équipements industriels, navires et avions 616Z Intermédiaires du commerce en textiles, habillement, fourrures, chaussures et articles en cuir 617B Autres intermédiaires du commerce en denrées, boissons et tabac 619A Centrales d achat non alimentaires 619B Autres intermédiaires du commerce en produits divers 66Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits pharmaceutiques 68Z Commerce de gros (commerce interentreprises) d articles d horlogerie et de bijouterie 651Z Commerce de gros (commerce interentreprises) d ordinateurs, d équipements informatiques périphériques et de logiciels 661Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de matériel agricole 66Z Commerce de gros (commerce interentreprises) de machines-outils Élec system Composants électroniques et informatiques A été contacté par notre service achats, importe et commercialise des pièces informatiques. Société anonyme au capital de euros Siren/Siret : NAF/APE : 65Z 0 av. de Versailles PARIS Tél. : Télécopie : http// 91 Documents service gaz A été contacté pour entretenir le chauffage de l entreprise. SARL au capital de euros RCS Béthune B NAF/APE : B Chauffage, climatisation 10 rue JJ Rousseau 600 BÉTHUNE Tél. : Télécopie : Jean Duval votre conseiller Agence de Béthune Gère notre compte bancaire et nous accorde des financements. Siège social : 9 Boulevard Haussmann PARIS Société anonyme au capital de euros RCS Paris B NAF/APE : 619Z 50 Grand place 600 BÉTHUNE Tél. : Fax : http//

4 Doc Éléments de l activité de l exercice N 1 NOTE 9 Documents Doc services i nformatique Activités de l année N 1 en euros (récapitulatif) : - Chiffre d affaires : ventes de marchandises prestations de services réparations Coût d achat des marchandises vendues Services extérieurs (assurance, téléphone, EDF, conseils juridiques...) Impôts et taxes Salaires et cotisations sociales Intérêts payés sur emprunts effectués Opérations du 1 er au 15 janvier Opérations réalisées du 1 er au 15 janvier 1. Le /01, achat d ordinateur au fournisseur HP pour un montant de 1 000,00 euros (facture réf. 5 reçue).. Le 5/01 vente d un ordinateur à l entreprise Tifoultout SA pour un montant de 80,00 euros (facture de vente n 187).. Le 7/01, paiement par chèque bancaire n 6658 de la facture du fournisseur Élec system, 1 000,00 euros.. Le 9/01, réception de la facture Orange réf. 55, montant : 0,00 euros, paiement sous 10 jours. 5. Le 11/01, vente d une imprimante à l entreprise Val services pour un montant de 0,00 euros (facture de vente n 188). 6. Le 1/01, dépôt à la banque d un chèque de 80,00 euros reçu du client Tifoultout SA. 7. Le 15/01, paiement par chèque bancaire n 6659 de la facture du fournisseur Orange, 0,00 euros. Doc 5 Extrait du plan de comptes Plan de comptes (extrait) Classe Comptes de tiers Fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs Fournisseur Élec System Fournisseur HP Fournisseur Orange Clients et comptes rattachés Clients Client Tifoultout Client Val services Classe 5 Comptes financiers Banque, établissement financiers et assimilés Banque Caisse Caisse magasin Classe 6 Comptes de charges Achats Achats de marchandises Autres services extérieurs Frais postaux Classe 7 Comptes de produits Ventes Ventes de marchandises

5 Annexe 1 Questions 1 et Évaluation 1 Éléments d identification Type d élément Informations pour l entreprise 9 Code Activité de l entreprise au regard de la codification NAF/APE Activité Annexes Annexe Question Les partenaires de l entreprise et leur activité Nom Client ou Fournisseur Production de biens Négoce Prestation de services

6 Annexe Questions et 5 Cycle des achats Indiquez l entreprise concernée Cycle des ventes Indiquez l entreprise concernée Indiquez le nom du document qui mentionne la somme nette à payer pour l achat services réseau i nformatique 9 Annexes Annexe Indiquez le nom de la TVA qui correspond au cycle des achats Question 6 Indiquez le nom de la TVA qui correspond au cycle des ventes Reclassement des opérations en charges et produits Opérations Charges Produits Codification Totaux

7 Annexe 5 Question 7 Évaluation 1 Calcul du résultat de l activité Montant Montant 95 Total Calcul du résultat de l activité : Total Annexes Annexe 6 Question 8 Date et document Emploi «qu ai-je fait...» Compte concerné Ressource «grâce à...» Compte concerné 0/01 Facture 5 reçue de HP Q J ai réalisé un achat de marchandises Q 607 Q Grâce à l augmentation de ma dette envers le fournisseur HP Q /01 07/01 09/01

8 Annexe 6 Question 8 (suite) Date et document Emploi «qu ai-je fait...» Compte concerné Ressource «grâce à...» Compte concerné 11/01 1/01 96 Annexes Annexe 15/01 7 Question 9 Compte : 707 Ventes de marchandises Date Libellés Débit Crédit À quoi correspond le montant des ventes effectuées depuis le début de l exercice?