Présenté par: Stéphanie Le Bel, MBA, CPA, CMA Annabelle Dumais, M. Sc. En collaboration avec : Émily Adam, B.A.A Mélanie Fournier

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1 Présenté par: Stéphanie Le Bel, MBA, CPA, CMA Annabelle Dumais, M. Sc. En collaboration avec : Émily Adam, B.A.A Mélanie Fournier

2 * Fondé en 1926, le Groupe Investors est un chef de file au Canada dans la prestation de solutions financières personnalisées via: * Famille exclusive de fonds communs de placement et d autres instruments de placement * Une gamme étendue de produits d assurance * Des valeurs mobilières * Des prêts hypothécaires * D autres services financiers * Le Groupe Investors fait partie du groupe d entreprises de la Société financière IGM Inc. (TSX : IGM).

3 Notre valeur ajoutée Notre approche intégrale et personnalisée de planification financière en six volets Planification des placements Planification de la retraite Gestion du risque Planification successorale Planification fiscale Gestion des liquidités

4 * Établissement * Le plan d affaire * Gestion des liquidités * Structure organisationnelle * Gestion du risque * Accès au crédit * Mise à part des liquidités * Croissance * Maturité * Planification fiscale * Stratégies té opérationnelles pour réduire l impôt * Protection contre les créanciers * Résolution des conflits * Attraction et rétention des employés * Planification de la retraite et de la relève et planification successorale * Transfert, vente ou cessation des activités de l entreprise

5 Établissement se maintenir à flot

6 Plan d affaires Plan financier Vous avez une bonne idée mais pouvez-vous l opérationnaliser? Faites des prévisions i financières éviter d être trop ambitieux! Situation actuelle Déterminer les objectifs But: Faire le pont entre le point A et le point B

7 *Coussin financier = l équivalent de 5 mois de dépenses *Fonds de roulement *Sources de revenu *Déduire les pertes contre les revenus d un autre emploi

8 *Toute entreprise est exploitée sous une forme juridique et les entrepreneurs doivent s'assurer de retenir celle qui convient le mieux. *3 formes abordés : -Entreprise individuelle (travailleur autonome) -Société de personnes (en nom collectif/en commandite) -Société par actions (incorporer)

9 Propriétaire unique Aucune distinction Biens personnels Biens d entreprise Protection du patrimoine En cas de faillite Saisie des biens personnels et d entreprise

10 Plusieurs propriétaires Protection du patrimoine Associés Partage des revenus Dette Tous les associés Toutes les dettes et les obligations

11 Un ou plusieurs propriétaires 2 personnes distinctes Actionnaire Compagnie Protection du patrimoine i Actionnaire Responsable de sa mise de fonds Attention! Garantie personnelle

12 Fiscal Légal Relève taux d imposition Report d impôts impôt p à payer Responsabilité limitéeité Perpétuité de l entreprise Actionnaires et CA MAIS! Ne peut déduire les pertes contre les autres revenus Coûts liés à l incorporation

13 Gestion du risque protégez-vous *Protégez votre actif le plus important : vous *Assurance invalidité pour le remplacement du revenu * Dépenses personnelles *Assurance invalidité pour les frais fixes d entreprise * Dépenses de l entreprises *Assurance maladies graves g * Versement forfaitaire qui peut être utilisé de quelque façon que ce soit

14 *Assurance du personnel clé *Assurance rachat en cas d invalidité et/ou de maladie grave *Assurance vie pour le rachat de parts

15 *Liquidité personnelle : *Réhypothéquer é é sa maison.attention!! *Actifs pour la retraite??? *Instances t municipales, i provinciales, i fédérales *Financement *Allègements et congés fiscaux *Subventions *Institutions prêteuses

16 Stratégie de gestion fiscale et des liquidités : *Transformer une dette personnelle en dette d entreprise * Intérêts non-déductibles = Intérêts déductibles

17 Dettes personnelles de $ Taux d intérêt moyen : 5 % Dépenses d entreprises sont payées par emprunt (marge de crédit) Tous les bénéfices générés permettent de rembourser plus rapidement les dettes personnelles Dettes personnelles Dettes d entreprises Intérêts payés $ $ Intérêts déductibles Économies d impôts 0$ $ 0$ 1900 $

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19 *Impôts *Charges sociales *Dépenses déductibles *RAMQ *S inscrire aux taxes *Réduire les impôts

20 Attention! Aucun impôt retenu sur les revenus des travailleurs autonomes Important! Mettre de côté de l argent pour payer les impôts

21 Obligation de verser des acomptes provisionnels 1) L'impôt net que vous estimez devoir payer pour l'année courante dépasse $; ET 2) votre impôt net à payer dépassait $ pour l'une ou l'autre des deux années précédentes.

22 Cotisations RRQ et RQAP: basées sur le revenu net d entreprise Régime MGA en 2014 Salarié % Cotisation Travailleur autonome % Cotisation RRQ $ 5,175 % 10,35 % RQAP $ 0,559 % 0,993 % Entrepreneur père/mère de famille: prestations de la RAMQ sont accessibles aux travailleurs autonomes

23 Est-ce que démarrer votre entreprise implique que vous n avez plus accès à une assurance collective? SI OUI Obligation d adhérer à la couverture de la RAMQ Prime: 0 à 607 $ du 1 er juillet 2013 au 30 juin 2014

24 Non obligatoire pour les travailleurs autonomes Régime % cotisation Cotisation maximale AE 1,53 % 743,58 $ Prestations de maladie Prestations de compassion Prestations pour les parents d enfants gravement malades

25 Toutes dépenses raisonnables engagées pour gagner un revenu d'entreprise : coût des marchandises vendues; taxes d affaires et les permis; assurance responsabilité professionnelle; les frais de repas et de représentation; les frais de véhicule à moteur (frais de déplacement, intérêts relatifs à l'achat d'un véhicule, amortissement, frais de location, etc.); les principales catégories de biens et leur taux d'amortissement; les dépenses liées à l utilisation du domicile.

26 Biens ou de services* dont le total taxable = $. Peut être avantageux de demander le crédits pour les taxes sur les intrants. * La vente de certains biens et services peut-être exonérée

27 *Combinaison salaire/dividendes *Cotisez à votre REER * Placement à imposition reportée Placement à imposition reportée * Fractionnement du revenu

28 Merci de votre attention! *Nous vous invitons à remplir le formulaire dans votre pochette. *N hésiter pas à venir nous rencontrer à notre kiosque # 502 *