FORMATION D ACTUALISATION DES CONNAISSANCES A CLERMONT FERRAND

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1 FORMATION D ACTUALISATION DES CONNAISSANCES A CLERMONT FERRAND 3 formules : GESTION DE PATRIMOINE 3 jours 17, 18 et 19 mars 2015 IPCE 2 jours 19 et 20 mars 2015 GP + IPCE 4 jours 17, 18, 19 et 20 mars 2015 Mardi 17 mars 2015 Mercredi 18 mars 2015 Jeudi 19 mars 2015 Vendredi 20 mars h 12h30 Christian ENSFELDER Devons-nous faire évoluer nos pratiques suite aux dernières réformes fiscales? 8h30 12h Séance plénière Laurent BENOUDIZ Fabrice LUZU La holding patrimoniale 8h30 12h Paul SCOTTO DI CARLO Le dirigeant d entreprise : Quels statuts pour quels risques? 14h 16h30 Séance plénière 14h 17h30 13h30 17h00 Séance plénière 13h30 15h30 Jean AULAGNIER Claude LAJUGEE C. ORLHAC G. MIERMONT P. PINEAU Bruno CHRETIEN Clause bénéficiaire : Concilier les intérêts du client avec la prudence des assureurs Inter-professionnalité : optimiser la synergie des métiers Analyse de l actualité patrimoniale Retraite des chefs d entreprises Les dernières nouvelles et ce qui risque de se passer prochainement 17h 18h30 Séance plénière Jean-Marin SERRE Actualité économique L après 2008 : bilan et perspectives Dîner offert par l AUREP

2 Clermont-Ferrand, le 2 décembre 2014 Madame, Monsieur, L AUREP a le plaisir de vous convier à la : Formation d actualisation des connaissances à Clermont-Ferrand Cette année, 3 formules vous sont proposées : Gestion de Patrimoine 17, 18 et 19 mars pour les trois jours Ingénierie Patrimoniale du Chef d Entreprise 19 et 20 mars pour les deux jours Gestion de patrimoine + IPCE : 17, 18, 19 et 20 mars pour les quatre jours Ces tarifs sont non soumis à TVA. Le programme de cette formation a été établi en tenant compte de l actualité législative, jurisprudentielle et doctrinale. Une documentation complète sera remise à chaque participant. Un diner vous sera offert par l AUREP le mercredi 18 mars La date de clôture des inscriptions (bulletin d inscription ci-après) est fixée au 5 mars Le nombre de places pour ces séminaires est limité. Les demandes d inscription ne seront prises en compte qu accompagnées du règlement, au fur et à mesure de leurs arrivées, dans la limite des places disponibles. Les participants seront répartis en groupes de 35 à 40 personnes ; si vous souhaitez être plusieurs dans un même groupe, merci de nous prévenir dès votre inscription. Il ne sera pas possible de changer de groupe lors de votre arrivée. En espérant avoir le plaisir de vous rencontrer prochainement, nous vous prions de croire, Madame, Monsieur, en l'assurance de notre meilleur souvenir. Jean AULAGNIER Jean-Pierre CORBEL Catherine ORLHAC AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

3 PLAN DES INTERVENTIONS Clause bénéficiaire : Concilier les intérêts du client avec la prudence des assureurs Jean AULAGNIER Président de l AUREP Mardi 17 mars h-16h30 I. Elargir les choix des bénéficiaires (et non pas les droits des bénéficiaires) II. Protéger les droits des bénéficiaires III. Applications pratiques L après 2008 : Bilan et perspectives Jean-Marin SERRE Professeur agrégé Mardi 17 mars h-18h30 I. Comment les USA ont évité le pire II. Comment (et pourquoi) l Europe a choisi le risque de déflation III. Quelles perspectives macro? IV. Quelles perspectives sur les marchés? AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

4 Devons-nous faire évoluer nos pratiques Suite aux dernières réformes fiscales? Christian ENSFELDER Gérant Ecco Patrimoine Mercredi 18 mars h-12h30 I. Impôt sur le revenu - Rappel du calcul de l impôt sur le revenu, règles du plafonnement du quotient familial, rattachement ou détachement de l enfant majeur - Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus II. Revenu de capitaux mobiliers III. Plus-values de cessions de valeurs mobilières - Rappel des nouvelles règles fiscales (abattement de droit commun/abattement majoré) - Exemples de calculs de plus-values - Gestion de la CSG déductible - Apport de titres : report ou sursis? - Plus-values de cession et revenus exceptionnels? - Les donations avec réserve d usufruit (stratégie donation avant cession) sont-elles toujours aussi pertinentes? IV. ISF - Barème ISF - Nouveautés Rappel sur le mécanisme du plafonnement - Mise en jeu du plafonnement V. Plus-values immobilières - Rappel de la fiscalité applicable (et exemples d application) VI. Revenus fonciers - Rappel de la fiscalité des revenus fonciers - Stratégie de refinancement immobilier AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

5 Inter-professionnalité : Optimiser la synergie des métiers Claude LAJUGEE Métisse Finance Mercredi 18 mars h-17h30 Objectifs de l intervention : Optimiser les résultats commerciaux des structures concernées par la pratique et l utilisation de l inter-professionnalité comme outil de développement prioritaire. I. Les techniques de la prise de recommandations comme prérequis à l inter-professionnalité - Vers un ciblage qualitatif - Dissonance et consonance cognitive - Définition et constats - Process et optimisation II. L inter-professionnalité - Définition de la mission de conseil - Freins et accélérateurs - Valeurs et positionnement - DER dédié - Réunion de concertations pluridisciplinaires RCP - Critères de choix et suivi de la relation - Liens sur le recrutement de forces commerciales AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

6 La holding patrimoniale Laurent BENOUDIZ Expert-comptable Fabrice LUZU Notaire jeudi 19 mars h30-12h Introduction - Holding : pour quoi faire? - Dans quel contexte patrimonial doit-on la proposer? - Analyse des différents schémas (holding familiale privée ou professionnelle, holding gestion, holding transmission, LBO, FBO, etc.) I. La holding : un outil utile mais délicat à manier - Les différentes formes de société holding (SC, SAS) avantages et inconvénients, étude comparée - Les différents régimes fiscaux de la holding (mère fille, intégration, etc.) et les problématiques fiscales indirectes (TS, TVA) - Problématique ISF (holding pure, animatrice, Dutreil) Les pièges de la qualification de bien professionnel II. Les stratégies s appuyant sur les holdings - Apport cession, sursis report (les principes, le contentieux, la nouvelle loi) L article B ter visant à lutter contre les schémas d optimisation relatif à l apport cession concerne en pratique toutes les opérations d apport sous contrôle. Quels sont les risques actuels? Quels conséquences au regard de la réforme de l imposition des plus-values de cession de valeur mobilière? - Démembrement, Dutreil transmission Comment articuler pacte Dutreil et paiement différé et fractionné avec une holding? Quelle définition aujourd hui de la holding animatrice? Quels stratégies en matière d holding animatrice / non animatrice? Comment utiliser la holding dans le cadre d une donation familiale avec soulte à la charge de l un des donataires? AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

7 Analyse de l actualité patrimoniale Table ronde animée par Jean-Pierre CORBEL, avec Catherine ORLHAC Directeur de l AUREP Geneviève MIERMONT Diplômée Notaire Pascal PINEAU Responsable pédagogique DU IPCE Jeudi 19 mars h30-17h Objectifs de l intervention : L analyse pluridisciplinaire de l actualité patrimoniale par nos intervenants permettra de mettre en lumière opportunités et points de vigilance sur les stratégies à adopter. Exemple de thèmes abordés : - Donations avant cession - Démembrement de parts sociales (distributions inégales, réserves sociales, etc ) - Déclaration d insaisissabilité et EIRL - Couple, indivision et parts sociales - AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

8 Le dirigeant d entreprise Quels statuts pour quels risques? Paul SCOTTO DI CARLO Avocat Vendredi 20 mars h30-12h I. L entrepreneur individuel - Les risques patrimoniaux - Les principales stratégies de sécurisation - La déclaration d insaisissabilité - L EIRL - Les montages patrimoniaux II. Le dirigeant de société - Le cumul d un contrat de travail avec le mandat de dirigeant social (intérêt/conditions) - Dirigeant de société à risques limités : une sécurisation illusoire? - le cautionnement, technique contractuelle de responsabilisation du dirigeant - Les principales limites légales à l irresponsabilité du dirigeant - La Loi de sauvegarde (action en comblement de passif, confusion de patrimoine) - La responsabilité vis-à-vis de la société et des associés - La responsabilité de droit commun - Les responsabilités sociales et fiscales AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

9 Retraite des chefs d entreprises : Dernières nouvelles et ce qui risque de se passer prochainement Bruno CHRETIEN Président de Factorielles Vendredi 20 mars h30-15h30 Objectifs de l intervention : - Faire le point sur les derniers changements intervenus - Analyser les modifications à apporter aux stratégies proposées aux clients I. Les besoins financiers des régimes obligatoires - Rappel des régimes de base - Les urgences des régimes complémentaires - LFSS rectificative 2014 et impact de la suppression de la C3S sur le RSI II. Les mesures adoptées de la retraite Ayrault - Cumul emploi-retraite - Polypensionnés : les gagnants de la réforme - Rachat de trimestres : profiter des nouvelles options III. Les autres réformes en cours pour la retraite - Déplafonnement des cotisations de la retraite de base du RSI - La retraite de base des professions libérales - Accord du 13/03/2013 Arrco/Agirc : déjà dépassé - Evolutions de certains régimes complémentaires TNS IV. Quelle place pour le conseil retraite auprès des clients? - Est-ce toujours pertinent de se lancer sur le conseil retraite aux dirigeants? - Comment se positionner entre professionnels? AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

10 BULLETIN D'INSCRIPTION Nom, prénom* : Date d obtention du diplôme : Société* : Adresse* : Téléphone* : * : Syndicat professionnel 1 : CIP ANACOFI ANCDGP CNCIF CGPC Autres S'inscrit à la formation Gestion de patrimoine les 17, 18 et 19 mars 2015 et adresse un chèque de (non soumis à TVA) à l'ordre de l AUREP S'inscrit à la formation IPCE les 19 et 20 mars 2015 et adresse un chèque de (non soumis à TVA) à l'ordre de l AUREP S'inscrit à la formation Gestion de patrimoine + IPCE les 17, 18, 19 et 20 mars 2015 et adresse un chèque de (non soumis à TVA) à l'ordre de l AUREP Sera présent(e) au diner du 18 mars OUI NON (Pour l organisation de cette soirée, nous vous remercions de bien vouloir vous inscrire) Adresse de facturation* : Nom : Adresse : Une attestation de présence et une facture valant convention simplifiée vous seront remises en fin de formation. Merci d'adresser ce bulletin de participation à : AUREP - Laëtitia Gallon 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Clermont-Ferrand contact@aurep.com Tél : Fax : Votre inscription ne sera effective que si elle est accompagnée du règlement Une confirmation de votre inscription vous sera transmise par . * Mentions obligatoires 1 Afin de valider vos heures de formation 2 Aucun remboursement ni report ne sera effectué pour tout désistement intervenant moins de dix jours avant la date de la formation. AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

11 Vous loger MAISON INTERNATIONALE UNIVERSITAIRE* 9, rue Kessler Tél. : +33 (0) OCEANIA* 82, boulevard François Mitterrand Tél. : +33 (0) HOLIDAY INN* 59, boulevard François Mitterrand Tél. : +33 (0) KYRIAD Prestige* 25, avenue de la Libération Tél. : +33 (0) KYRIAD* 51, rue Bonnabaud Tél. : +33 (0) LES PRIVILODGES* Carré de Jaude 7, avenue Julien Clermont-Ferrand Tél. : +33(0) MERCURE 01, Avenue Julien CLERMONT FERRAND Téléphone : (+33)4/ AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com

12 BEAULIEU* 13, avenue des Paulines Tél. : +33 (0) FLORIDE* Cours Raymond Poincaré Tél. : +33 (0) BORDEAUX* 39, avenue Franklin Roosevelt Tél. : +33 (0) DAV HOTEL 10, rue des Minimes Tél. : +33 (0) BALLADINS Sur la ligne du Tram 18, boulevard Winston Churchill Tél. : +33 (0) APPART CITY 46, boulevard Pasteur Tél. : +33 (0) CITEA Apparthotels* 9, rue Giscard de la Tour Fondue Tél. : +33 (0) * Nous avons un accord pour les participants avec ces hôtels pour un tarif préférentiel «chambre et petit-déjeuner». Vous devez préciser que vous venez dans le cadre d une formation dispensée par l AUREP. AUREP 36, rue Maréchal de Lattre de Tassigny Courriel : contact@aurep.com