Actif (Asset) Bien de valeur d une entreprise, d un ménage ou d un particulier. Ce qui appartient à une entreprise après le paiement des dettes.

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1 A Actif (Asset) Bien de valeur d une entreprise, d un ménage ou d un particulier. Ce qui appartient à une entreprise après le paiement des dettes. Actif à court terme (Current assets) Ressources précieuses ou biens d une entreprise réalisables dans un délai d un an ou utilisés dans le cadre des activités d une entreprise durant la même période de temps. Cela comprend généralement l encaisse, les comptes clients, les stocks et les charges payées d avance. Actions (Stock) Parts dans une société par actions. Actionnaire (Stockholder) Détentrice ou détenteur d actions dans une société par actions. Amortissement (Amortization) Série de paiements au cours d une période donnée, calculés afin de rembourser entièrement les prêts, plus intérêt, au plus tard à l échéance du prêt. B Bénéfice net (Net profit) Marge brute moins les coûts. Bien offert en garantie (Collateral) Objet ayant une valeur pécuniaire, offert en garantie d un prêt. Biens d investissement (Capital equipment) Matériel servant à fabriquer un produit, à offrir un service ou à vendre, à stocker ou à livrer des marchandises. On ne le vend pas dans le cours normal des affaires, mais il est usé ou consommé pour exploiter l entreprise. Biens liquides (Liquid assets) Actifs financiers susceptibles d être convertis rapidement en espèces. Bilan (Balance sheet) État détaillé énumérant l actif et le passif d une entreprise afin d obtenir sa valeur nette à un moment donné. Bon du Trésor (Treasury Bills) Titres émis par le gouvernement pour moins d un an. Les acheteurs prêtent ainsi de l argent au gouvernement. Brevet d invention (Patent) Droit d auteur à durée déterminée accordée par l État à un inventeur pour éviter que d autres copient son invention ou améliorent son produit ou son procédé.

2 Budget (Budget) Estimation des revenus et des dépenses pour une période donnée, habituellement une année. C Canal de distribution (Distribution channel) Ensemble des personnes et des organismes participant au processus de circulation des produits du producteur aux consommatrices et aux consommateurs. C est le trajet parcouru par un produit qui passe du premier producteur ou de l importateur aux consommatrices et aux consommateurs finaux. Capital (Principal) Valeur nominale d une obligation, par exemple un prêt qu il faut rembourser à échéance. Capitaux propres (Equity) Différence entre la valeur d estimation d un logement et le solde impayé de l hypothèque, ou la propriété dans le cas d une entreprise. Carte de crédit (Credit Card) Outil permettant à son titulaire d imputer des frais au compte y étant relié. Certificat de dépôt (Certificate of Deposit [CD]) Instrument émis par les institutions financières afin de garantir le remboursement du capital à un taux d intérêt fixe après une période de temps déterminée. Chèque (Check, Cheque) Instrument indiquant à une institution financière de payer un montant précis à un particulier ou à une entreprise. Compte (Account) Relevé d une opération commerciale. Arrangement contractuel, par écrit ou non, visant à acheter et à recevoir des produits ou des services contre un paiement qui sera fait ultérieurement. Compte à découvert (Overdrawn) Endettement envers une institution financière puisque le montant du retrait est supérieur au solde du compte. Compte client (Accounts receivable) Somme due à votre entreprise pour des biens ou des services déjà livrés ou offerts, mais non payés. Compte de chèques (Checking Account) Compte de banque permettant au déposant de faire des chèques. Compte d épargne (Savings Account) Compte de dépôt qui génère des intérêts, habituellement du jour du dépôt jusqu au jour du retrait. Compte fournisseur (Accounts payable) Somme que vous devez à un particulier ou à une entreprise en échange de biens ou de services reçus, mais non payés.

3 Conclusion (Closing) Moment et lieu où tous les documents d emprunt sont signés, datés et légalisés. Consolidation (Consolidating) Combiner, mettre ensemble, en un tout. Consolidation de prêts (Loan Consolidation) Prêt permettant de combiner et de refinancer d autres prêts ou une dette. Coût des marchandises vendues (Cost of goods sold) Coûts directs de ces biens pour le propriétaire d entreprise, qu il revendra par la suite à sa clientèle. Créancier (Creditor) Personne ou personne morale qui prête de l argent. Crédit (Credit) Outil qui permet à l acheteur d obtenir des biens ou des services avant de les avoir entièrement payés. Crédit d impôt (Tax Credits) Montant d argent que les contribuables peuvent déduire directement de leurs impôts. On peut par exemple s en prévaloir pour les frais de garde d enfants ainsi que pour le revenu gagné par les contribuables à faible revenu. D Découvert (Overdraft) Montant par lequel la somme retirée d un compte bancaire en excède le solde. Déduction (Deduction) Montant que les contribuables peuvent déduire selon l Agence du revenu du Canada pour compenser le revenu brut ou le revenu brut rajusté. Déduction fiscale (Tax Deductions) Montant qu un particulier ou une entreprise peut soustraire de son revenu imposable. Défaut de remboursement (Loan Default) Non-remboursement de prêts à temps. Ces dossiers sont susceptibles d être remis à une agence de recouvrement. Délai de grâce (Grace Period) Période d exonération d intérêts accordée par un prêteur entre la date de transaction et la date de facturation. Le délai de grâce habituel est de 20 à 30 jours. Dépôt direct (Direct Deposit) Arrangement permettant de déposer des dividendes ou d autres rentrées de fonds dans le compte de chèques ou le compte d épargne du destinataire, souvent par courrier électronique. Dépréciation (Depreciation) Valeur d un bien perdue au fur et à mesure qu il s use et qu il devient périmé.

4 Dette (Debt) Somme due. La dette correspond aux fonds empruntés. Elle est habituellement garantie par un bien ou un cosignataire. E Épargnes (Savings) Montant d argent mis de côté afin de l utiliser plus tard. Entreprise commerciale (Business venture) Entité commerciale dans le cadre de laquelle on prend un risque financier. Exemption d impôt (Tax Exemptions) Portion du revenu total sur laquelle on ne paie pas d impôt. F Facilité de caisse (Overdraft facility) Arrangement de crédit avec une institution financière permettant à un particulier ou à une entreprise y ayant un compte d utiliser des fonds empruntés jusqu à une limite convenue lorsque le compte est à sec. Faillite (Bankruptcy) Dernier recours d un emprunteur. S il ne peut faire ses paiements, s il dépasse largement sa limite de crédit et si les agences de recouvrement refusent de collaborer, il devra peut-être se placer sous la protection de la Loi sur la faillite et l insolvabilité. Flux de trésorerie (Cash flow) Flux monétaires au sein de l entreprise. Analyse du montant d argent que nécessite une entreprise et du moment dont elle en a besoin pour une période donnée. Fonds communs de placement (Mutual Funds) Sociétés d investissement chez qui les gens regroupent leurs économies afin de diversifier leurs investissements. Fonds de roulement (Working capital) Excédent de l actif à court terme sur le passif à court terme, c'est-à-dire les fonds nécessaires aux opérations quotidiennes. Frais d exploitation (Operating costs) Dépenses découlant des activités de l entreprise, soit les coûts engagés pour faire des affaires comme les salaires, l électricité, la location. Synonyme : frais généraux. Frais de conclusion (Closing Cost) Frais payés à la conclusion et qui peuvent comprendre des honoraires d avocat afin de préparer et d enregistrer des documents hypothécaires, des taxes et impôts, des recherches de titre et des assurances.

5 Frais de dossier (Application Fee) Frais à payer au moment de la demande. Ils comprennent parfois des frais d évaluation des biens et un rapport de solvabilité. Frais fixes (Fixed expenses) Coûts non variables d une période à l autre. Habituellement, le volume d affaires n influe pas sur ces dépenses. G Gestion des risques (Risk Management) Réduction des possibilités de pertes financières en déterminant les sources potentielles de ces pertes, en mesurant les conséquences financières qui en découlent, et en élaborant un plan de gestion des risques pour les pertes réelles et leurs répercussions financières. H Hypothèque (Mortgage) Prêt à long terme pour financer l achat d une propriété. I Indice (Index) Base déterminant les changements d indice, utilisée par un prêteur afin d établir la variation du taux annuel en pourcentage au fil du temps. Exemple : le taux préférentiel du Wall Street Journal. Inflation (Inflation) Période caractérisée par une augmentation des prix tandis que le pouvoir d achat du dollar est à la baisse. Intérêt (Interest) Paiement pour l utilisation de l argent d autrui. Revenu d autrui obtenu en lui prêtant du capital. Intérêt composé (Compound Interest) Intérêts calculés sur le capital et les intérêts déjà payés. Investissement (Investment) Achat de ressources en capital servant à produire des biens et à offrir des services. Il peut s agir d actions dans une société par actions, d immobilier, d usines ou d équipement.

6 L Ligne de crédit (ou marge de crédit) (Credit line) Compte comportant un montant de crédit maximal qu une institution financière ou une société commerciale prête à une cliente ou à un client. Ligne de crédit hypothécaire (ou marge de crédit hypothécaire) (Home Equity Line of Credit) Ligne de crédit renouvelable garantie par un logement. Limite de crédit (Credit Limit) Montant maximal qu il est possible d emprunter grâce à une ligne de crédit hypothécaire. Liquidité (Liquidity) Capacité d'une entreprise de s acquitter de ses responsabilités financières. Degré de disponibilité d actifs susceptibles d être convertis sans perte en espèces. M Marché boursier (Stock Market) Terme général désignant les opérations sur actions par l entremise d échanges et d opérations hors cote. Marché cible (Target market) Particuliers qu on distingue par leur profil socioéconomique, démographique et leurs domaines d intérêt, qui sont le plus susceptibles d acheter les biens et services d une entreprise. Marge (Margin) Nombre de points de pourcentage que le prêteur ajoute à l indice afin d établir le taux annuel en pourcentage. Marge brute (Gross profit) Différence entre le prix de vente et le coût d un article. Cette marge est calculée en soustrayant le coût des marchandises vendues du chiffre d affaires net. Marge de crédit (Credit line) Voir «ligne de crédit». Marge de crédit hypothécaire (Home Equity Line of Credit) Voir marge de crédit hypothécaire O Obligation d épargne (Savings Bond) Obligation émise par un gouvernement, dont le capital et les intérêts sont assurés.

7 P Paiement minimum (Minimum Payment) Limite inférieure à payer (habituellement tous les mois) sur un compte. Dans le cas des lignes de crédit hypothécaire, ce montant comprend uniquement les intérêts durant la période d utilisation. Passif (Liability) Toute créance ou dette d un particulier ou d une entreprise. Somme due par une entreprise. Passif à court terme (Current liabilities) Montant à payer par une entreprise, habituellement dans un délai d un an. Cela comprend généralement les comptes fournisseurs, la portion courante de la dette à long terme, les intérêts et les dividendes. Passif à long terme (Long-term liabilities) Dépenses ne venant pas à échéance au cours de l année à venir. Payable (Payable) Montant prêt à payer. Les comptes fournisseurs sont l une des catégories de dépenses gérées par une teneuse ou un teneur de livres. Il s agit d une liste des factures courantes à payer. Période d utilisation (Draw Period) Période de temps durant laquelle il est possible d utiliser une ligne de crédit hypothécaire et la rembourser, à condition de ne pas dépasser la limite de crédit. Durant cette période, il suffit de payer les intérêts et non le capital. Plafond (Cap) Limite d augmentation des taux d intérêt variables sur une ligne de crédit. Prêt (Loan) Somme d argent prêtée avec intérêts. Prêt hypothécaire à taux fixe (Fixed Rate Mortgage) Hypothèque dont le taux d intérêt ne fluctue pas pendant toute la durée du prêt, la plupart du temps de 15 ou 30 ans. R Rapport prêt-valeur (Loan-to-Value (LTV) Ratio) Montant d un nouveau prêt ou d une ligne de crédit ajouté au solde de prêts en cours, puis divisé par la valeur marchande du logement. Ratio emprunts/capitaux propres (Debt-to-Income-Ratio) Indicateur servant à évaluer la capacité d emprunt. Il s agit de la relation entre les revenus mensuels avant impôts et le paiement mensuel minimal des dettes. Recevoir, à (Receivable) Montant pour lequel on est prêt à recevoir un paiement. En vendant à crédit, on tient un grand livre des «comptes clients» où sont consignés les sommes à recouvrer et le nom des débiteurs. En comptabilité, les sommes à recevoir sont un actif.

8 Remboursement (Refund) Paiement à un contribuable par l Agence du revenu du Canada lorsqu elle retient un paiement d impôt estimatif supérieur à l impôt pour l année. Rendement (Yield) Montant d intérêt réel gagné qui dépend du taux de rendement et de la fréquence du calcul des intérêts composés. Revenu (Income, Revenue) Chiffre d affaires pendant une période donnée. Argent gagné en travaillant ou au moyen d investissements. Revenu disponible (Disposable Income) Fonds restants après avoir acheté les objets de première nécessité. Revenu net (Net Income) Argent gagné après déduction des impôts. Risque (Risk) Pour un assureur, danger ou probabilité de pertes, ou le montant qu une entreprise pourrait perdre. Variabilité du rendement de l investissement. Possibilité de non-paiement d une dette. S Salaire (Wages) Rémunération des travailleuses et des travailleurs payés au taux horaire (à l heure) ou à l unité de production, versée chaque semaine ou chaque mois. Seuil de rentabilité (Break-even) Point où le total des revenus est égal à celui des dépenses. Au-delà de ce seuil, l entreprise réalise des profits. Dans le cas inverse, elle accuse des pertes. Société en commandite (Limited partnership) Partenariat juridique dans le cadre duquel certains propriétaires assument uniquement une responsabilité équivalant au montant investi dans l entreprise. Sûreté (Security Interest) Intérêt d un prêteur sur le bien d un emprunteur pour garantir qu une dette lui sera remboursée, p. ex. une hypothèque. Surplus (Surplus) Écart supérieur entre le nombre d unités que les vendeurs veulent vendre et le nombre que les acheteurs veulent acheter à un prix précis. Dans un budget, un surplus existe si les revenus sont supérieurs aux dépenses.

9 T Taux annuel en pourcentage (Annual Percentage Rate [APR]) Coût du crédit calculé en pourcentage annuel. Taux de rendement (Rate of Return) Pourcentage d intérêt ou de dividendes obtenu ou payé sur le capital d un investissement. Taux d intérêt (Interest Rates) Frais périodiques exprimés en pourcentage pour l utilisation du crédit. Pourcentage d une somme d argent facturé pour son utilisation. Taux d intérêt variable (Variable Rate) Intérêt changeant périodiquement en fonction d un indice. Les paiements augmentent ou diminuent en fonction de l augmentation ou de la baisse de l indice. Taux fixe (Fixed Rate) Taux d intérêt non variable pendant la durée d un prêt. Titre (Securities) Document indiquant qu on est propriétaire ou créditeur. Certificat d actions ou obligation. V Valeur d estimation (Appraised Value) Valeur d un logement fondée sur les conditions actuelles du marché. Valeur nette (Net worth) Valeur totale d une entreprise en termes financiers, calculée en soustrayant le total du passif du total de l actif. Différence entre l actif et le passif d une entreprise