DOSSIER PRÉVISIONNEL SUR 3 EXERCICES DE 01/2014 À 12/2016

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1 De 01/ à 12/ DOSSIER PRÉVISIONNEL SUR 3 EXERCICES DE 01/ À 12/ PROPRE David 16 Rue de Toulouse BP BORDEAUX Tél : Fax : contact@monsieur-propre.fr rue de la personnalisation NANTES Page 1/21

2 De 01/ à 12/ SOMMAIRE > INTRODUCTION 3 1 NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE 2 PRÉSENTATION DU PROJET 3 STRUCTURE JURIDIQUE > DESCRIPTION DU PROJET 4 > INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS 5 > SALAIRES ET CHARGES SOCIALES 6 > FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS 6 > COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL 7 > SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION 10 > CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 10 > RATIOS D'EXPLOITATION > SEUIL DE RENTABILITÉ 12 > BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 13 > PLAN DE FINANCEMENT 14 > ETAT DE TRÉSORERIE 14 > BILAN PRÉVISIONNEL 15 > RATIOS DE STRUCTURE 15 > SYNTHÈSE 16 Page 2/21

3 De 01/ à 12/ INTRODUCTION [Partie rédactionnelle du responsable du dossier] 1 NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE Compte tenu des informations reçues par PROPRE David et des hypothèses retenues, nous avons élaboré ce dossier prévisionnel dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à ce jour. Cette étude prévisionnelle fait suite à notre lettre de mission préalable dont l'objet est le suivant : Développement de l'activité de l'entreprise. Le dossier prévisionnel ci-joint porte sur pour la période de 01/ à 12/. 2 PRÉSENTATION DU PROJET Le projet PROPRE David envisage de créer la société, à compter de 01/. L'activité principale de ce projet sera. Le siège social est situé 16 Rue de Toulouse, BP 123, BORDEAUX. Le porteur de projet PROPRE David dispose d'ores et déjà : - d'un téléphone : , - d'un fax : , - d'une adresse mail : contact@monsieur-propre.fr. Vous trouverez ci-après dans la description du projet, le détail du profil de PROPRE David. 3 STRUCTURE JURIDIQUE La structure juridique choisie est : Entreprise individuelle. PROPRE David aura le statut de Entrepreneur individuel. Page 3/21

4 De 01/ à 12/ DESCRIPTION DU PROJET [Partie rédactionnelle du client] Le profil du porteur de projet : [e-création] : insérer chapitre "Profil". [Données personnelles, Situation professionnelle, CV] Description du projet : [e-création] : insérer chapitre "Projet", "Marché", "Marketing", "Organisation". [Projet : Description, Faits marquants, Nom de l'entreprise, Franchise] [Marché : Produits / Services, Étude de marché, Concurrence, Réglementation, Fournisseurs, Saisonnalité] [Marketing : Politique de prix, Circuit de distribution, Communication, Prospection, Clients potentiels] [Organisation : Forme juridique, Lieu de travail, Clôture d'exercice, Gestion administrative, Banques, Conseils] Page 4/21

5 De 01/ à 12/ INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS Les investissements prévus sur la période : Investissements Immobilisations incorporelles Fonds de commerce Nantes Immobilisations corporelles Matériel de transport Mat de bureau Total des investissements à réaliser Immobilisations existantes Cessions d'immobilisations Total des immobilisations Crédits-bails C Le financement des investissements : Financements des investissements Emprunts Emprunt Ressources sur cessions CitroPIPO Jumpy Total des financements Écart de financement Crédits-bails C Le détail des remboursements d'emprunts : Remboursements des emprunts Capital remboursé Emprunt Banque Emprunt Charges d'intérêts Emprunt Banque Emprunt Echéances d'emprunts Emprunt Banque Emprunt Capital restant dû Emprunt Page 5/21

6 De 01/ à 12/ SALAIRES ET CHARGES SOCIALES Les rémunérations annuelles du personnel : Personnel Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes % 5% 1 % ,0 9,09% C.S. Sal. C.S. Pat % 45% 45% Le détail des salaires bruts et des charges sociales : Salaires bruts Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Charges sociales Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Cotisations TNS Allocation familiale Maladie / Maternité, Indemnités journalières Retraite, Invalidité / Décés CSG + CRDS non déductible FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS Les charges externes prévues : Charges externes Fournitures consommables Produits d'entretien Carburant Petit équipement Fournitures administratives Vêtement de travail Services extérieurs Charges constatées d'avance Location immobilière Location de matériels Primes d'assurances Rémunération d'intermédiaires Honoraires comptables / juridiques Publicité, publications Page 6/21

7 De 01/ à 12/ Missions, réceptions Frais postaux Frais télécommunications Services bancaires Loyers de crédit-bail C3 Total Les impôts et taxes de la période : Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale (CET) Taxe d'apprentissage Formation professionnelle CSG déductible, FPC Total Le détail des amortissements : Amortissements Amortissements incorporels Fonds commercial Amortissements corporels Matériel et Outillage Matériel de transport Matériel de bureau Matériel de transport Mat de bureau Total COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL Évolution du compte de résultat : Compte de résultat Ventes de marchandises Prestations vendues Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploitation Achats effectués de marchandises Variation de stock de marchandises Achats effectués de matières Fournitures consommables Services extérieurs Loyers de crédit-bail N-1 % % % % % % % % Page 7/21

8 De 01/ à 12/ Charges externes Impôts et taxes Salaires bruts (Salariés) Charges sociales (Salariés) Cotisations TNS Charges de personnel Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploitation % 63% % 73% Résultat d'exploitation % Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant % Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice % 4 1 8% % 4 1 8% % 43% 1 8% 63% % % % % % % % % % % % % % Page 8/21

9 De 01/ à 12/ Chiffre d'affaires global Ventes de marchandises Prestations vendues 500 K 400 K 300 K 519,9 K 498 K 542,8 K 0 K 312,5 K 100 K N Évolution du chiffre d'affaires Marge globale Chiffre d'affaires Marge globale 544,1 K 499,2 K 500 K 521,2 K 543,5 K 5,5 K 498,6 K 400 K 313,6 K 300 K 307,5 K 0 K 100 K N-1 Évolution de la marge Page 9/21

10 De 01/ à 12/ SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION L'évolution des soldes intermédiaires de gestion : Soldes intermédiaires de gestion N-1 Chiffre d'affaires Ventes + Production réelle Achats consommés % Marge globale Charges externes Valeur ajoutée % % Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation % Autres produits d'exploitation Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Résultat d'exploitation % Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant 63% % Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT La capacité d'autofinancement sur la période : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice + Dotations aux amortissements - Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement - Remboursement des emprunts - Prélèvements Autofinancement net Page 10/21

11 De 01/ à 12/ RATIOS D'EXPLOITATION Analyse des ratios d'exploitation : Ratios d'exploitation Secteur Chiffre d'affaires Ventes + Production réelle Achats consommés % Marge globale % 7% 7% 7% 23% Valeur ajoutée 9 93% 93% 74% Impôts et taxes Charges de personnel % 67% Excédent brut d'exploitation 28% 28% 27% 5% Charges externes Dotations aux amortissements 26% 27% 27% 3% Produits financiers Charges financières Résultat financier - Résultat courant 26% 27% 28% 3% 27% 28% 3% Résultat d'exploitation Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice 26% Page /21

12 De 01/ à 12/ SEUIL DE RENTABILITÉ Le seuil de rentabilité économique : Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle Achats consommés Autres coûts variables Total des coûts variables Marge sur coût variable Taux de marge sur coût variable (%) 98,68% 98,7 98,7 Coûts fixes Total des charges Résultat courant avant impôt Seuil de rentabilité Excédent / Insuffisance Point mort (jours) jours jours jours Seuil de rentabilité Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier 544,1 K 500 K 521,2 K 499,2 K 400 K 463,6 K 448,1 K 430,7 K 373,8 K 385,6 K 399,3 K 300 K 0 K 100 K Évolution du seuil de rentabilité Page 12/21

13 De 01/ à 12/ BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Évolution du besoin en fonds de roulement : Besoins en fonds de roulement Stocks de marchandises Créances clients Autres créances Charges constatées d'avance Besoins d'exploitation (Total) Autres besoins (Total) Total des besoins Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Ressources d'exploitation (Total) Total des ressources 31/12/13 31/12/ 31/12/ 31/12/ Variation du B.F.R Besoins en fonds de roulement Page 13/21

14 De 01/ à 12/ PLAN DE FINANCEMENT Le plan de financement sur la période : Plan de financement Immobilisations Variation du B.F.R. Remboursements d'emprunts Prélèvements de l'exploitant Total des besoins Souscription d'emprunts Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement Total des ressources Variation de trésorerie Solde de trésorerie ETAT DE TRÉSORERIE L'évolution du solde de trésorerie : Etat de trésorerie Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Solde de trésorerie N Page 14/21

15 De 01/ à 12/ BILAN PRÉVISIONNEL Le bilan prévisionnel de la période : Bilan Immobilisations - Amortissements, Provisions Immobilisations nettes Stocks, Encours de production Créances clients Autres créances Disponibilités Actif circulant Comptes de régularisation Total de l'actif Capital individuel Compte de l'exploitant Résultat de l'exercice Capitaux propres Emprunts et dettes assimilés Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Total des dettes Total du passif 31/12/ /12/ 31/12/ 31/12/ RATIOS DE STRUCTURE Ratios de structure Délai des stocks de marchandises Délai des créances clients Délai des dettes fournisseurs Autonomie financière à long terme Solvabilité à moyen terme Solvabilité à court terme Taux d'endettement Capacité de remboursement des emprunts 30 jours 40 jours 57 jours 62,83% 599,17% 599,04% 45,3 1 an 29 jours 40 jours 58 jours 73,95% 777,53% 777,4 24,77% 1 an 29 jours 40 jours 58 jours 82,43% 964,96% 964,83% 12,99% 0 an Secteur 55 jours 40 jours 46,75% 2,48% 2,46% 9,56% Page 15/21

16 De 01/ à 12/ SYNTHÈSE Page 16/21

17 De 01/ à 12/ ANNEXES Page 17/21

18 De 01/ à 12/ Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période : Trésorerie (N) Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+1) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+2) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total Total Total Page 18/21

19 De 01/ à 12/ Solde de trésorerie 3 K 280 K 240 K 0 K 160 K 1 K Jan Mar Mai Jul Jan Jan Mar Mar Mai Jul Sep Nov Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/ à 12/ Sep Nov Mai Jul Sep Nov Page 19/21

20 De 01/ à 12/ Détail du tableau de TVA sur la période : TVA (N) TVA collectée TVA collectée N-1 TVA sur cessions TVA sur ventes TVA sur prestations TVA déductible TVA déductible N-1 TVA sur immobilisations TVA sur achats de marchandises TVA sur frais TVA due Crédit à reporter Crédit de TVA TVA à payer Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total Page /21

21 De 01/ à 12/ rue de la personnalisation NANTES Page 21/21