Assoc. LIGUE RHONE ALPES VOLLEY BALL
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- Hugues Marion
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1 61, quai Riondet B.P VIENNE Cédex tél : dleconseil@orange.fr David LESUR Expert-Comptable Commissaire aux comptes 35 rue Docteur Hermite GRENOBLE COMPTES ARRETES AU : 31/05/2014 Activité : Association sportive Sur Exercice du 01/06/2013 au 31/05/2014 D. Lesur Expertise & Conseil, SAS inscrite au tableau des Experts-Comptable de la région de Lyon RCS Vienne SIRET APE 6920 Z TVA FR
2 SIRET : APE : Sur Activité : Association sportive du 01/06/2013 au 31/05/2014 Sommaire Bilan Actif 1 Bilan Passif 2 Compte de fonctionnement et de résultat 3 Détail de l' Actif 4 Détail du Passif 5 Détail du compte de fonctionnement 6 Chiffres clés de l'entreprise 10 Soldes Intermédiaires 5 périodes 11
3 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 1 Bilan Actif 31/05/ /05/2013 Etat exprimé en euros Brut Amort. et Dépréc. Net Net ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques,mat. et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations grevées de droits Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL ( I ) ACTIF CIRCULANT COMPTES DE REGULARISATION STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance TOTAL ( II ) Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III ) Primes de remboursement des obligations ( IV ) Ecarts de conversion actif ( V ) TOTAL ACTIF (1) dont droit au bail (2) dont à moins d'un an (3) dont à plus d'un an ENGAGEMENTS RECUS Legs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents Dons en nature restant à vendre - autorisés par l'organisme de tutelle
4 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 2 Fonds associatifs Provisions Fonds dédiés DETTES (1) Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés, subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables Ecarts de réévaluation Réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice Autres fonds associatifs Provisions pour risques Provisions pour charges DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance Bilan Passif Total des fonds propres Total des fonds associatifs Total des provisions Etat exprimé en euros Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports - Legs et donations - Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables Résultats sous contrôle de tiers financeurs Droits des propriétaires Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Sur subventions de fonctionnement Sur dons manuels affectés Sur legs et donations affectés Total des autres fonds associatifs Total des fonds dédiés 31/05/ /05/ (23 505) ( ) Total des dettes Ecarts de conversion passif TOTAL PASSIF Résultat de l'exercice exprimé en centimes ( ,94) ,46 (1) Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP ENGAGEMENTS DONNES
5 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 3 Compte de Résultat Etat exprimé en euros 31/05/ /05/2013 PRODUITS D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION Ventes de marchandises, de produits fabriqués Prestations de services Productions stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Dons Cotisations Legs et donations Autres produits de gestion courante Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits Total des produits d'exploitation Achats Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Rémunération du personnel Charges sociales Subventions accordées par l'association Dotation aux amortissements et dépréciations Dotation aux provisions Autres charges Total des charges d'exploitation 1 - RESULTAT COURANT NON FINANCIER (304) (3 403) Produits financiers Charges financières Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Intérets et produits financiers Dotation aux amortissements et aux dépréciations Intérets et charges financières 2 - RESULTAT FINANCIER 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( ) Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôts sur les sociétés (+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (-) Engagements à réaliser sur ressources affectées TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES EXCEDENT ou DEFICIT (3) 985 (3 406) ( ) ( ) EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE PRODUITS Bénévolat Prestations en nature Dons en nature CHARGES Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole
6 D. Lesur Expertise & Conseil Détail de l' Actif Page : 4 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/ /06/20 31/05/2013 Variations % TOTAL II - Actif Immobilisé NET , 5, ,87 6,11 (2 398,75) -13,21 Constructions 080,78 4, ,23 4,62 (1 646,45) -11, ,06 13,86 AMENAGEMENTS , ,23 AMORT. AMENAGEMENTS (29 080,45) (27 434,00) -10,64-9,24 (1 646,45) Installations techniques, matériel et outillage 2 107,10 0, ,63 1,21 (1 497,53) -41, ,32 4,89 MATERIEL , ,15 AMORT. MATERIEL ( 432,05) (10 934,52) -4,55-3,68 (1 497,53) Autres immobilisations corporelles 1 563,24 0,57 818,01 0,28 745,23 91,10 5,06 4, AMENAGEMENTS ATELIER & BUREAU , , MATERIEL DE BUREAU ,86 16, ,86 14, ,00 3, MOBILIER 9 439,59 3, ,59 3, AMORT. AMENAGT ATELIER &BUREA (13 819,20) -5,06 (13 819,20) -4, AMORT. MATERIEL BUREAU (44 244,62) -16,19 (43 389,85) -14,61 (854,77) -1, AMORT. MOBILIER (9 439,59) -3,45 (9 439,59) -3,18 Autres titres immobilisés 15,00 15, TITRES IMMOBILISES 15,00 15,00 TOTAL III - Actif Circulant NET ,31 94, ,67 93,89 (21 316,36) -7,64 Marchandises 4 309,05 1, ,05 1, ,25 2,07 STOCK BALLONS ET DIVERS 6 155, ,78 PROVISION DEPRECIATION STOCK (1 846,73) (1 846,73) -0,68-0,62 Avances & acomptes versés sur commandes 2 245,19 0,76 (2 245,19) FOURNISSEURS AVANCE & ACOMPTE 2 245,19 0,76-6,00-13,70 (2 245,19) Créances usagers et comptes rattachés ,76 70, ,84 33, ,92 93, CLIENTS - CLUBS ,76 70, , ,11 116, CLIENTS-FACTURES A ETABLIR ,19 3,65 (10 831,19) Autres créances ,36 14, ,16 52,22 ( ,80) -74, PERSONNEL- REMUNERATIONS DUES 801,03 0,29 771,59 0,26 29,44 3, FOURNISSEURS-CLUBS ,00 5, ,00 5, SUBVENTION -PRODUIT A RECEVOIR ,33 8, ,57 46,91 ( ,24) -82,75 Valeurs mobilières de placement 9 938,54 3, ,54 3, ,64 3,35 CREDIT MUTUEL - TITRES 9 938, ,54 Disponibilités 6 5,41 2, ,66 0, ,75 472, CREDIT MUTUEL DAUPHINE SAVOIE 3 357,41 1,23 86, , CREDIT MUTUEL LYONNAIS 887,23 0,32 887,23 0, CAISSE D'EPARGNE 7,74 7,45 0,29 3, LIVRET BLEU ASSOCIATION ,83 156, ,98 Charges constatées d'avance 3 735,19 1, ,23 2,05 (2 369,04) -38, ,37 2,05 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 3 735, ,23 (2 369,04) TOTAL DU BILAN ACTIF , ,54 (23 715,11) -7,98-38,81
7 D. Lesur Expertise & Conseil Détail du Passif Page : 5 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/ /06/20 31/05/2013 Variations % Total des fonds associatifs ,54 11, ,48 51,10 ( ,94) -78,49 Total des fonds propres ,54 11, ,48 51,10 ( ,94) -78,49 Réserves ,46 36, ,46 33, ,67 33,74 RESERVES , ,46 Report à nouveau ,02 18,86 (23 505,44) -7, ,46 319, REPORT A NOUVEAU , , REPORT A NOUVEAU (23 505,44) -7, ,44 Résultat ( ,94) -43, ,46 25,27 ( ,40) -258,74 18,86 Total des autres fonds associatifs TOTAL III - Total des Provisions Total des Fonds dédiés TOTAL IV - Total des dettes ,89 88, ,06 48, ,83 65,69 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 490, ,40 11,04 (32 314,20) -98, ,04 CREDIT MUTUEL RHONE ALPES 490, ,40 (32 314,20) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours ACOMPTES CLIENTS Dettes fournisseurs et comptes rattachés ,71 75, ,82 28, ,89 146, FOURNISSEURS ,26 60, ,11 26, ,15 106, FOURN-FACTURES NON PARVENUES ,45 15, ,71 1, ,74 974,39 Dettes fiscales et sociales ,98, ,84 9, ,14 17, PERSONNELS OPPOSITIONS 451,03 0,17 451, DETTES POUR CONGES A PAYER ,28 6, ,71 5, ,57 8, SECURITE SOCIALE & POLE EMPLOI 5 879,63 2, ,00 1, ,63 29, RETRAITE PREMALLIANCE 3 716,74 1, ,17 1,04 6,57 19, PREVOYANCE CIPRA 462,60 0,17 419,94 0,14 42,66 10, ORG SOC-CHARGES SUR CONGES 4 740,23 1, ,44 1,40 595,79 14, ETAT-CHARGES SUR CONGES 96,13 96, ETAT-CHARGES A PAYER 903,34 0,33 459,58 0,15 443,76 96,56 Total du passif , ,54 (23 715,11) -7,98-98,51
8 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 6 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/ /06/20 31/05/2013 Variations % Total des produits de fonctionnement , ,99 (95 590,15) -10,64 Ventes de marchandises, de produits fabriqués 1 957, ,88 0,64 (3 824,38) -66, VENTES - FOURNITURES AUX CLUBS 1 941,88 VENTES - TEXTILES 3 840,00 VENTES - DIVERSES 1 957,50 0,22 0,43 (1 941,88) (3 840,00) 1 957,50 Prestations de services ,37 81, ,06 79,17 (56 382,69) -7,93 0,35 0, CRE BEACH 2 840, ,00 (840,00) POLE ESPOIR 4 356,00 0,48 (4 356,00) VOLLEYADES 2 180,00 (2 180,00) TOURNOI BEACH 20,00 (20,00) AFFILIATION F.F.V.B ,00 2,04 (18 340,00) TOURNOI INTERDEPARTEMENTAL 290, ,50 0,74 (6 389,50) -95, LICENCES F.F.V.B ,58 56, ,70 48, ,88 3, EVENEMENT - LIGUE MONDIALE 0 165,99 13,37 (0 165,99) A.G AMENDES NON PARTICIPATION 2 400,00 0, ,00 750,00 45, A.G REPAS INVITES 570,00 0,07 570, ENGAGEMT CHAMPIONNAT JEUNES 1 738,00 0, ,00 0,27 (732,00) -29, INSCRIPTIONS TOURNOIS BEACH 1 780,00 0, , ENGAGT REGIONAL & ARBITRAGE ,00 6, ,00 6,82 (6 050,00) -9, ENGAGT PRENATIONAL & ARBITRAGE ,00 3, ,00 2,96 440,00 1, ENGAGT COUPE REGIONALE 480,00 450,00 30,00 6, PENALITES 6 875,00 0, ,00 1,47 (6 361,00) -48, REFACT MAD FORMATION POE PES ,75, , REFACTURATIONS FRAIS & SALAIRE 1 668,04 0, ,87 1,28 (9 816,83) -85,48 Subventions d'exploitation 94 5,76 11, ,45 (44 317,28) -31, SUBVENTION ATR -ATD 741,67 0,08 (741,67) SUBVENTION CNDS ,67 5, ,99 3,51 041,68 38, SUBVENTION CONSEIL REGIONAL ,92 3, ,08 8,33 (46 693,16) -62, PARTENARIAT C M 2 000,00 0, ,33 0,15 666,67 50, SUBVENTION F.F.V.B ,83 4,15 (37 317,83) AIDE POLE FEMININ (6 875,86) -0, , SUBVENTION POLE ,17 2, ,17 Autres produits de gestion courante 15,71 54,27 (38,56) -71, PRODUITS DIVERS GESTION 15,71 54,27 Reprises sur provisions et amortissements, transferts d ,50 6, ,74 4, ,76 21, REP. PROV. STOCK MARCHANDISES 1 755,60 (1 755,60) AIDE A L'EMPLOI 5 463,64 0,61 (5 463,64) FORMATIONS FEDERAL & BEES 3 870,00 0, , CENTRES REGIONAUX BEACH 2 660,00 0, ,50 0,33 (263,50) -9, CRE INDOOR CLUBS ET FAMILLES ,50 3, ,00 3,16 (2 214,50) -7, STAGE ETE BEACH VOLLEY 210,00 1,52 210, FORMATION ARBIT. ET MARQUEURS 4 210,00 0, ,00 0,42 455,00, FORMATION ENTRAINEURS REGION 2 160,00 0,27 200, ,00 980, FORMATION BEACH 175,00 175,00 Total des charges de fonctionnement ,34 100, ,18 92,22 (22 268,84) -2,69 Achats 1 778,73 0, ,00 0,43 (2 061,27) -53, ACHATS EQUIPEMENTS SPORTIFS 1 778, ,00 0,20 0,22 0,43 (38,56) (2 061,27) Variation de stock (303,78) - 303, VARIATION DE STOCK (303,78) - 303,78 Autres achats et charges externes ,65 69, ,33 67,97 (49 135,68) -8, ELECTRICITE GRENOBLE 661,38 0,08 532,33 9,05 24,24-22,83-71,05-53,68
9 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 7 Détail du compte de fonctionnement 01/06/ /06/20 Etat exprimé en euros 31/05/ /05/2013 Variations % PETITS EQUIPEMENTS & SPORTIFS 3, ,37 (1 489,61) FTURE ADMINISTRATIVE GRENOBLE 1 479, ,55 0,16 53,79 3, FTURE ADMINISTRATIVE LYON 178,82 88,92 89,90 101, FTURE & EQUIPTS INFORMATIQUE 1 032,54 0,13 662,79 0,07 369,75 55, BROCHURES ET IMPRIMES 998,66 0,11 (998,66) PRESTATION-ADMIN EMPLOI AVENIR ,20 7, , LOCATION DE SALLE 703,08 703,08 0, LOCATION DIVERS 489,00 489, LOCATION MACHINE AFFRANCHIR 2 052,32 0, ,90 0,25 (186,58) -8, LOCATION KONICA COPIEUR 1 060,98 0, , LOCATION DANKA COPIEUR LYON 4 533,52 0, ,03 0,46 372,49 8, LOCATION COPIEUR RISO EQUIPT ,13 2, ,75 3,13 (6 895,62) -24, LOCATION VEHICULES DIVERS 59,80 (59,80) CHARGES LOCATIVES GRENOBLE 2 781,44 0, ,51 0,39 (686,07) -19, ENT-REPARATION SUR BATIMENTS 683,59 157,24 526,35 334, MAINT. COPIEUR KONICA & DANKA 1 208,36 0, ,85 0,21 (715,49) -37, ASSURANCE GRENOBLE 1 209,60 0, ,14 0,13 64,46 5, ASSURANCE LYON 392,25 388,64 3,61 0, DOCUMENTATION GENERALE 45,00 (45,00) DOCUMENTATION TECHNIQUE 600,00 0,07 600, FRAIS COLLOQUES & SEMINAIRES.. 980,00 0, 980, FORMATION- EMPLOI AVENIR ,60 1, , PERSONNELS CLUBS 1 680,00 0, , HONORAIRE COMPTABLE 3 628,76 0, ,40 0,39 144,36 4, HONORAIRES JURIDIQUES 1 944, , FRAIS D'ACTES ET CONTENTIEUX 21,77 (21,77) ANNONCES ET INSERTIONS 30,00 (30,00) CATALOGUES ET IMPRIMES 1 828,69 0, , DEPLACEMENTS 692,40 692, FRAIS D'ORGANISATION A.G.O 4 134,75 0, ,09 0,52 (527,34) -11, FRAIS D'ORGANISATION A.G FFVB 2 436,70 0,30 470, ,70 418, FRAIS COMITE DE DIRECTION 6 940,43 0, ,61 0, ,82 280, FRAIS BUREAU DIRECTEUR 4 832,56 0, , ,31 199, FRAIS COMMISSIONS REGIONALES 3 691,26 0, , ,74 73, FRAIS DE MISSIONS 400,54 32,50 368, FRAIS MISSION PRESIDENT ,02 2, , , FRAIS FONCTIONNEMENT LIGUE 56,59 7 6,97 0,79 (7 070,38) -99, FRAIS DE RECEPTIONS 2 035,49 0,25 483, ,64 320, FRAIS LIGUE MONDIALE ,94 18,55 ( ,94) FRAIS EVENEMENTIEL 2 697,03 0,34 43, , FRAIS COUPE DE FRANCE 20,00 (20,00) FRAIS FONCTIONNEMENT- E.T.R 32,40 32, FRAIS STAGES JOUEURS ,78 4,10 239, , FRAIS VOLLEYADES 3 676,80 0, ,98 0,78 (3 366,18) -47, FRAIS MINI VOLLEYADES 700,00 118,60 581,40 490, FRAIS STAGES ENTRAINEURS 687, ,01 (911,18) -56, FRAIS C.R.E BEACH 6 303,88 0, ,95 0, ,93 54, FRAIS POLE 87,60 (87,60) FRAIS C.R.E ,31 1, ,86 3,90 (19 618,55) -55, FRAIS ZONE TECHNIQUES 2 171,95 0,27 008,41 1,34 (9 836,46) -81, FRAIS E.T.R DIVERS 367,48 367, FRAIS DEPLACEMENTS EMPLOYES 3 185,74 0, ,43 0,27 785,31 32, FRAIS BEACH ,78 9 2,47 1,03 (2 9,44) -31, FRAIS ARBITRAGE & DEPLACEMENTS ,15 1, ,03 2, (7 242,88) -37, FRAIS ARBITRAGE & INDEMNTES 711,77 355,24 356,53 100, FRAIS SUPERVISIONS ARBITRES 1 779,82 0,22 293, ,27 506, FRAIS FORMATIONS ARBITRES 1 371,39 0, ,93 0,39 (2 143,54) -60, FRAIS FORMATION E.R 421,55 578,72 (157,17) -27, FRAIS ARBITRAGE BEACH 2 860,49 0, , FRAIS ARBITRAGE DIVERS 1 024,99 0,13 548,69 476,30 86, AFFRANCHISSEMENTS GRENOBLE 3 418,73 0, ,79 0, ,94 71, AFFRANCHISSEMENTS LYON 868,50 0,10 (868,50) TELEPHONE MOBILE 2 101,16 0, ,59 0,29 (530,43) -20,16 0,17-99,75
10 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 8 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/ /06/20 31/05/2013 Variations % TELEPHONIE GRENOBLE 766,25 0,10 310,93 455,32 146, TELEPHONIE LYON 632,47 0,08 235,10 397,37 169, TELEPHONIE AUTRE 194,75 224,01 (29,26) -13, INTERNET GRENOBLE 402,72 (402,72) INTERNET LYON 419,22 (419,22) SERVICES & COMM. BANCAIRES 235,02 344,23 (109,21) -31, AFFILIATION ET ABONNEMENT ,00 1, ,44 1,59 477,56 3, AIDES-RECOMPENSES 8 196,60 1, ,15 0, ,45 22, COTISATIONS 350,00 (350,00) LICENCES ADHESION F.F.V.B ,10 32, ,32 27,53 783,78 5, LICENCES BEACH 1 061,50 0,13 491,50 570,00 115, FRAIS FORMATION DU PERSONNEL 2 762,58 0, ,58 Impôts, taxes, versements assimilés 2 600,89 0,32 1 1,16 0, 1 488,73 133, CHARGES FISC-SUR CONGES 96,13 96, PART FORMATION CONTINUE 1 368,00 0, , TAXE FONCIERE GRENOBLE 1 136,76 0,14 1 1,16 0, 24,60 2,21 Rémunération du personnel ,02 23, ,47 18, ,55 13, SALAIRES ,65 22, ,56 18, , CONGES PAYES EXERCICE 1 434,57 (1 985,23) -0, ,80 172, TICKETS RESTAURANTS 1 6,19 0, ,78 0, 41,41 3, INDEMNITES STAGIAIRES 3 488,40 0, , INDEMNITES CPAM (88,79) - (1 004,64) -0,11 915,85 91,16 Charges sociales ,32 6, ,36 4, ,96 18, COTISATIONS URSSAF & POLE EMPL ,97 4, ,76 3, ,21 4, CHARGES SOC-SUR CONGES PAYES 595,79 0,07 595, COTISATIONS RETRAITE NON CADRE ,41 1, ,52 0, ,89 72, MEDECINE DU TRAVAIL GRENOBLE 517,68 375,16 142,52 37, MEDECINE TRAVAIL LYON 443,47 261,92 181,55 69,32 Dotation aux amortissements 3 998,75 0, ,13 0,53 (727,38) -15, ,50 0,53 DOT AMORT. IMMO CORPORELLES 3 998, ,13 (727,38) Dotation aux provisions 1 846,73 0,21 (1 846,73) DOT PROV STOCK MARCHANDISES 1 846,73 0,21-15,39 (1 846,73) Autres charges 418,98 13,78 405, PERTE CREANCES CLUB NON REAFIL 260,00 260, CHARGES DIVERSES DE GESTION 158,98 13,78 145,20 RESULTAT COURANT NON FINANCIER (3 402,50) -0, ,81 7,78 (73 321,31) -104,87 RESULTAT FINANCIER (3,18) 984,88 0,11 (988,06) -100,32 Intérêts et produits financiers 609, 0, ,45 0,13 (524,33) -46, ,08 0,13 INTERETS PLACEMENTS FINANCIERS 608, ,45 AUTRES PRODUITS FINANCIERS (524,57) Intérêts et charges financières 6,30 0,08 148,57 463,73 3, AGIOS CONCOURS BANCAIRES 6,30 0,08 148,57 463,73 3,13 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (3 405,68) -0, ,69 7,89 (74 309,37) -104,80 Produits exceptionnels 1 009,92 0, ,14 0,94 (7 413,22) -88, ,13 0,94 PRODUITS - EXERCICE ANTERIEUR 1 009, ,14 (7 413,22) Charges exceptionnelles ,18 14, ,37 0, ,81-46,28-88,01
11 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 9 Détail du compte de fonctionnement 01/06/2013 Etat exprimé en euros 31/05/ /06/20 31/05/2013 Variations % AMENDES ET PENALITES 90,00 90, CHARGES SUR EXERCICE ANTERIEUR 703,16 1, ,37 0, ,79 197, RETRO- LICENCES EXERCICE ANT ,02 4, , PERTE SUBVENTIONS NON PERCUES ,00 8, ,00 Résultat exceptionnel ( ,26) -14, ,77 0,46 ( ,03) TOTAL DES PRODUITS ,88 100, ,58 101,06 ( ,70) -11,40 TOTAL DES CHARGES ,82 115, , 92, ,70 10,89 Résultat ( ,94) -14, ,46 8,35 ( ,40) -258,74 Contribution en nature - Produits Contribution en nature - Charges
12 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 10 Chiffres clés de l'entreprise Etat exprimé en euros 31/05/ /05/2013 Variation N/N-1 31/05/20 Nombre de Chiffre d'affaires Marge commerciale % sur vente de marchandises Marge brute de production % sur production Valeur ajoutée % sur CA Excédent brut d'exploitation % sur CA Résultat net comptable % sur CA Capacité d'autofinancement Besoin en fonds de roulement Nombre de jours de CA (60 207) (5) -8,40-41, ,13 7,91 99, (58 325) -8, , (9 314) -9, ,24 14,34 4,26 (50 496) (84 424) -248,8 (28 253) -7,69 4,73-4,88 ( ) ( ) -258, ,14 10,47 2,07 ( ) ( ) -244, ( ) -98, ,51 78,92 57,39 Rotations (en jours) - Stock marchandises - Stock produits finis - Crédit fournisseurs - Crédit clients 872, 394,01 5,82 131,89 49,07 73,41 105,92 50,22 50, C.A. Marge M.B.P. V.A. E.B.E. Résultat C.A.F. Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N
13 D. Lesur Expertise & Conseil Page : 11 Soldes Intermédiaires de Gestion Etat exprimé en euros 01/06/ /06/20 01/06/ /06/ /06/ /05/ /05/ /05/20 31/05/ /05/2010 CHIFFRE D'AFFAIRES Ventes de marchandises - Achats de marchandises - Variation stocks de marchandises ,30 90, , (304) -7,91 (5 852) 1,62 62,34-62, ,32 MARGE COMMERCIALE (a) 179 9, , , Production vendue + Variation production stockée + Production immobilisée , , , ,68 PRODUCTION DE L'EXERCICE , , , ,68 - Achats stockés approvisionnement - Variation des stocks et approvisionnement - Achats de sous-traitance directe 227 MARGE BRUTE PRODUCTION (b) , MARGES ( Commerciale + Production ) , , , Achats non stockés (c) , , , , Autres charges externes (c) , , , , VALEUR AJOUTEE PRODUITE (a+b-c) , , , , ,95 81,09 16,96 + Subventions d'exploitation - Impôts, taxes sur rémunérations - Autres impôts et taxes - Salaires et traitements - Charges sociales ,39 0,22 0,17 28,28 7, ,36 0,16 22,91 5, ,64 0,19 28,54 7, ,47 0,16 27,63 8, ,25 25,69 8,09 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (50 496) -7, ,73 (28 253) -4,88 (16 054) -2, ,34 + Reprises sur amortissements et provisions + Autres produits d'exploitation + Transfert de charges d'exploitation - Dotations aux amort., dépréciations et prov. - Autres charges de gestion courante ,84 0, ,69 0, ,52 1, ,44 0, ,38 0,60 2,45 RESULTAT EXPLOITATION (3 403) -0, , , , ,69 Bénéfice-perte sur opérations en commun + Produits financiers - Charges financières , , , ,07 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (3 406) -0, , , , ,71 Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles ,15 17, ,17 0, ,50 0, , RESULTAT EXCEPTIONNEL ( ) -17, , , ,99 (1 5) - - Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE ( ) -18, , , , ,54
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