Association. Onco Nord Pas de Calais. Comptes annuels 2015 Présentés par. Rudy Jardot Expert-comptable associé. Grant Thornton

Transcription

1 Association Onco Nord Pas de Calais Comptes annuels 2015 Présentés par Rudy Jardot Expert-comptable associé

2 Onco Nord Pas de Calais Comptes annuels Analyse des produits d exploitation 2. Analyse des charges d exploitation 3. Le résultat d exploitation 4. Le résultat de l association 5. Analyse du bilan

3 1. Les produits d'exploitation

4 1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services 1.2 L évolution des subventions 1.3 Les autres produits 1.4 Les reprises et transferts de charges 1.5 Conclusion sur les produits d exploitation

5 1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services En 2015 : , soit +55,57 %

6 1. Les produits d'exploitation 1.1 Les prestations de services 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Prestations de services/ Produits d'exploitation 11,95% 11,81% 15,81% 24,44%

7 1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Evolution des subventions d'exploitation En 2015 : , soit - 8,54 %

8 1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Subventions d'exploitation / Produits d'exploitation 100,00% 80,00% 89,41% 83,64% 75,50% 68,59% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00%

9 1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Libellé Variations Var. % ARS FIR ,35% ARS FIR télémed ,00% ARS FIR maintenance NA Région ,00% ARS MIG ,00% Total ,54%

10 1. Les produits d'exploitation 1.2 L évolution des subventions Evolution des subventions d'exploitation avec fonds dédiés En 2015 : , soit + 21,21 %

11 1. Les produits d'exploitation 1.3 Les autres produits En 2015, les autres produits d'exploitation concernent des dons pour

12 1. Les produits d'exploitation 1.3 Les autres produits 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 6,69% 6,69% Autres produits / Produits d'exploitation 0,68%

13 1. Les produits d'exploitation 1.4 Les reprises et transferts de charges Les reprises sur provisions risques & charges s élèvent à et concernent notamment le contentieux prud'homal en cours. Les reprises sur provisions pour dépréciations de créances s'élèvent à Les transferts de charges d exploitation s élèvent à Ils comprennent notamment des remboursements de frais de formation ainsi que des IJSS versées par la CPAM. La refacturation des frais de formation s'élève à 375.

14 1. Les produits d'exploitation 1.5. Conclusion Les produits d exploitation étaient de en 2014 et s'élèvent à en 2015, soit une augmentation de soit + 0,68 %. En intégrant les fonds dédiés, les produits d'exploitations augmentent de , soit + 23 %.

15 2. Les charges d'exploitation

16 2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes 2.2 Les charges de personnel 2.3 Les impôts et taxes 2.4 Les amortissements et provisions 2.5 Autres charges 2.6 Conclusion sur les charges d exploitation

17 2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes En 2015 : , soit - 1,43 %

18 2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes 100,00% Evolution des achats et charges externes par rapport aux charges d'exploitation 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 21,36% 28,91% 30,33% 29,52% 0,00%

19 2. Les charges d'exploitation 2.1 Les achats et charges externes Libellé Variations Var. % Achats d'études et prestations ,13% Honoraires ,95% Locations immobilières ,38% Charges locatives & copropriété ,94% Réceptions ,64% Catalogues et imprimés ,65% Frais formation ,47% Achats fournitures administratives ,07% Voyages et déplacements ,78% Entretien du matériel de bureau ,02% Frais de télécommunication ,04% Frais postaux ,22% Autres honoraires ,26% Sous-traitance générale ,83% Maintenance ,27% Autres achats et charges externes ,60% Total ,43%

20 2. Les charges d'exploitation 2.2 Les charges de personnel Evolution des charges de personnel En 2015 : , soit - 2,03%

21 2. Les charges d'exploitation 2.2 Les charges de personnel Charges de personnel / charges d'exploitation 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 42,03% 38,12% 41,70% 40,35% 0,00%

22 2. Les charges d'exploitation 2.3 Les impôts et taxes Ils s'élèvent à en 2015, contre en 2014, et se composent de la taxe sur les salaires et la formation professionnelle.

23 2. Les charges d'exploitation 2.4 Les amortissements et provisions Les dotations aux amortissements s élèvent à , contre en (dont en 2015 pour les dotations aux immobilisations incorporelles contre en 2014) Les dotations aux provisions pour risques sont de en 2015, contre en 2014.

24 2. Les charges d'exploitation 2.5 Autres charges Détail des autres charges : Subventions versées : Charges divers. gestion : 7

25 2. Les charges d'exploitation 2.6 Conclusion 26% 3% 30% Achats march.charges externes Impôts&taxes Charges de personnel 40% 1% Amort.&prov Autres

26 3. Le résultat d'exploitation

27 3. Le résultat d'exploitation Les produits d exploitation : Les produits d exploitation augmentent de Les charges d exploitation : Les charges d exploitation augmentent de Le résultat d'exploitation (hors fonds dédiés) : Le résultat d'exploitation est de en 2015, contre en 2014.

28 4. Le résultat de l'exercice

29 4. Le résultat de l'exercice Résultat d'exploitation : Résultat financier : Résultat exceptionnel : Variation des fonds dédiés : Résultat de l'exercice : (Déficit 2014 : )

30 5. Le bilan

31 5. Le Bilan 5.1. Le bilan - Actif Immobilisations nettes Usagers Trésorerie Autres (dont CCA) Subv.à recevoir

32 5. Le Bilan 5.2. Le bilan - Passif Fonds propres Fonds dédiés Prov R&C Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes (dont PCA)