Rapport de gestion. Exercice 2013/2014

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1 Rapport de gestion Exercice 2013/2014 COMPTE DE RESULTAT 1- Données générales Le montant des produits d exploitation de l exercice est de euros. Les produits sont en diminution de 11 % par rapport au dernier exercice. Le montant des charges d exploitation sur la même période est de euros en diminution de 9 %. Le résultat de l exercice est de euros. 1

2 2 Données détaillées 2.1 Les produits Les cotisations sont en augmentation de 20% et représentent un montant de euros. Les subventions représentent euros. Ces subventions sont sollicitées par les délégations auprès des collectivités locales de leur département. Ce montant est en diminution de 28%. Les dons : euros, baisse de 1% Manifestations : le montant est de euros en augmentation d'environ euros. Nous avons eu 219 manifestations organisées soit par Rêves soit par des partenaires tiers. Sont inclus dans cette catégorie les dons collectés par la course des héros. Don en nature : euros en diminution très marquée de euros. Ceci vient du fait que lors de l exercice précédent nous avions bénéficié de euros de gratuité pour des spots publicitaires. Nous n avons pas reconduit en 2013/2014 cette action. De plus, l ensemble des autres sources de don en nature est en diminution. La répartition des dons en nature est la suivante : Manifestations : euros en diminution de euros, Réalisations projets : euros en diminution de euros Communication : euros. Frais de mission : euros en diminution de euros Honoraires expert-comptable : euros en diminution de euros 2

3 Partenariat : euros en augmentation de 22% Nous avons, en effet, mené de nouvelles actions de communication auprès des entreprises. Nous avons aussi bénéficié des 20 ans de l association. Cela permet en effet de nous distinguer. Les dons en ligne : euros en augmentation d'environ. L bonne image de l association incite l internaute à faire un don en ligne. Nous avons de plus mené la tombola des 20 ans en utilisant le paiement en ligne. Autres produits : euros. Il s'agit du produit de la vente des objets Rêves qui est en augmentation de euros. Transferts de charge : euros. Dans cette rubrique, nous trouvons : les remboursements de DHECOM les remboursements des CPAM pour les arrêts maladies et les congés maternité, les remboursements d Uniformation pour les formations suivies par les salariés. Un remboursement de la CARSAT Le graphique ci-dessous montre l évolution des montants des produits entre les deux derniers exercices. Le fait marquant est l augmentation des produits issus des manifestations. Nous avons bénéficié de nombreuses démarches de soutien notamment grâce à un travail important de terrain porté par les 20 ans de l association. 3

4 2.2 Charges: Le montant total des charges d exploitation est de euros. Ce montant est en diminution de euros entre les deux derniers exercices. Les dépenses ont donc été très bien maîtrisées et mêmes réduites concernant des postes non liés à l organisation des rêves : renégociation des contrats, fermeture du bureau de Vincennes, forte diminution de la taxe sur les salaires à partir du 1 er janvier 2014 Le graphique ci-contre montre la répartition des charges d exploitation par grand poste. Les achats représentent 74% des dépenses de l association. Il s'agit des achats de biens et de prestations (eau, location, honoraires, billets de train etc.) Autres achats et charges externes : Ces différents postes de dépense intègrent les dons en nature afin de refléter la réalité de l exploitation. Le graphique ci-dessous montre la ventilation des achats par type de dépense. Le pourcentage est exprimé par rapport au montant total de ces différents postes soit euros. 4

5 Réalisation des projets : euros. Les achats logistiques pour les rêves ont augmenté de euros soit de 35% entre les deux exercices. Nous avons organisé plus de rêve individuel : 271 contre 223 en 2012/2013. Ceci représente une augmentation de 20%. Il y a eu également de nombreuses journées récréatives organisées dans les 35 délégations départementales. Manifestation : euros en augmentation de euros. Communication : euros Objet Rêves : euros Frais actes et contentieux : euros. Il s agit de l abonnement à l assistance juridique pour l assistance d avocats Honoraires : euros. Il s'agit des prestations de l'expert-comptable et du commissaire aux comptes. Frais de mission : euros Mission et fonctionnement : euros 5

6 Ces deux postes sont en diminution du fait du plan d économie mis en œuvre par l ensemble des intervenants. Affranchissement : euros en forte augmentation due à la gestion de l envoi de colis pour les objets Rêves. Nous avons sur le nouvel exercice sous-traité cette action avec un logisticien qui a des tarifs négociés avec des transporteurs. Nous devrions donc voir ce poste diminuer. Téléphone : euros en diminution de 19% Fournitures administratives : euros en diminution d environ euros. Les achats continuent à être bien maîtrisés Charges salariales Formation continue : 5949 euros en augmentation. Est comptabilisé sur cette ligne une prestation de formation Salaires bruts : euros Charges sociales : euros Résultat d'exploitation : euros. Résultat financier : euros. Les produits financiers sont les intérêts des comptes de placement. Résultat exceptionnel : euros. Les produits exceptionnels et les produits exceptionnels sont des régularisations comptables des exercices antérieurs. Résultat de l'exercice : euros 3 Contribution des volontaires : Le temps consacré par les bénévoles à l'activité de l'association Rêves a été chiffré. Ce temps a été valorisé à un taux horaire (chargé) de 12 euros pour les bénévoles et de 20 euros pour la Présidente et les Trésoriers. Cette méthode valorise les heures de volontariat à euros répartis comme suit : - des bénévoles dans les délégations à euros soit 78% des contributions des volontaires. Le détail des missions réalisées par les volontaires : - le temps consacré par les bénévoles dans les délégations représente heures - Réalisation de la revue «Au coeur des Rêves» : le temps des volontaires est de 39 heures 6

7 - Les réunions de Conseil d Administration représentent 447 heures - Les réunions du Bureau représentent 36 heures - La participation à l'assemblée Générale annuelle : 483 heures - L accompagnement des rêves : 819 heures - des bénévoles au siège à euros - Trésorerie : 760 heures - Présidence nationale : 450 heures - Comité de pilotage 20 ans : 48 heures - Comité de pilotage JNR : 4 heures - Commission d examen : 12 heures Compte-emploi des ressources 2013/2014 La réalisation du compte-emploi des ressources (CER) est une obligation pour les associations ayant recours à la générosité du public. Le CER permet de donner une visibilité aux donateurs sur les dépenses faites par l'association pour trois grands postes : - Mission sociale : Il s agit de toutes les missions qui n existeraient plus si la mission sociale n était pas réalisée. Pour Rêves, il s'agit de l'organisation et de la réalisation des rêves individuels, l'organisation des journées récréatives, la communication auprès des donateurs qui parrainent un rêve en particulier. - Frais de recherche de fonds : il s'agit de la communication, du traitement des dons (émission du reçu fiscal par exemple), de la recherche de fonds privés auprès d'entreprises ou d'autres types de partenaires. - Frais de fonctionnement : les frais liés à la vie de la structure associative. Le graphique ci-dessus montre la répartition entre ces quatre postes : 7

8 Plus de 68 % des dons sont consacrés à la réalisation de la mission sociale. Ce pourcentage est stable entre les deux exercices. 16 % concernent les frais liés à la recherche des fonds privés 14 % aux frais d'appel à la générosité du public Les frais de fonctionnement ne représentent que 2 % en diminution de 2 points. BILAN DE L'ACTIF Le montant de l'actif est de euros. L actif exprime tout ce que Rêves possède à la fois en biens et en argent. L'actif de Rêves est essentiellement constitué par l actif circulant. Immobilisation corporelles : euros. Les immobilisations comprennent les agencements, le matériel de transport et le matériel informatique acquis depuis l'existence de l'association. Ils sont dépréciés tous les ans de part la vétusté et par les mises au rebut ou cession. Ce montant est en diminution du fait de l'amortissement. Actif circulant : Valeurs mobilières de placement : euros. Les valeurs mobilières de placement correspondent à l'argent placé en bons de caisse. Le montant est en augmentation de euros entre les deux exercices. Disponibilités : euros. Les disponibilités augmentent de euros environ entre les deux exercices. Créances : euros. Il s'agit de l'argent du à Rêves mais non encore encaissé. Nous avons plus d argent en attente d être versé à Rêves au 30 juin Le montant du passif est de euros. BILAN DU PASSIF Résultat de l exercice : euros. Fonds propres : euros. Les fonds propres représentent la somme des résultats de tous les exercices comptables depuis la création de l'association. 8

9 Dettes : euros. Les dettes sont en forte augmentation car nous avons beaucoup plus de produits constatés d avance c'est-à-dire des produits encaissés sur l exercice et affectés à des rêves non réalisés au 30 juin Produits constatés d'avance : euros. Ce montant est en augmentation. Nous avons en effet reçu plus de dons. De ce fait, les dons affectés à des rêves sont reportés sur le prochain bilan dès lors que les rêves ne sont pas encore réalisés. Informations sur les évènements importants survenus entre la clôture de l exercice et la date du rapport de gestion : Néant. Informations sur l évolution prévisible de la situation de l association et les perspectives d avenir : Budget prévisionnel 2014/2015 Nous devrions en 2014/2015 recevoir les produits d un legs pour un montant estimé de euros. 9