Emprunts et financements

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1 @2m Version du 12/04/2010 fiche guide pour axim 05.0-A Emprunts et financements Plan Les éléments du passif au BO (bilan d ouverture) Les emprunts en cours et prévus Les emprunts court terme, OCC, créances clients Les subventions d investissements Le plan de financement INTRODUCTION Pour une bonne gestion du dossier il est préférable de saisir les financements après les investissements, voir fiche ref : 04.0-A. Cette fiche doit être lue après celle intitulée «Prise en main» ref : 02.0-A. Un dossier doit être chargé et affiché à l écran (Exemple : barre de titre de l écran) : Cette fiche décrit les différentes étapes pour aborder l ensemble des financements de l actif du bilan lors de la reprise ou la création d une entreprise. Il existe des fiches 05.1-C (emprunts LMT), 05.2-C (financements court terme et 05.3 C (plan de financement). Vous devez pouvoir tout traiter avant de valider avec un conseiller. Nb : Le texte ci-dessous est complémentaire de l usage en formation de l application. Faites les actions au fur et à mesure de la lecture. 1 Les éléments du passif au BO (bilan d ouverture) Le tableau à documenter concerne uniquement les postes qui ne seront pas automatiquement calculés par l application. Il ne constitue pas un document complet de saisie du BO, en effet : o les valeurs des emprunts repris au BO seront calculées. o les valeurs des subventions reprises au BO seront aussi calculées. 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 1 /7

2 Cette liste comporte des données pour tout type de projet, création, reprise, entrée comme associé dans une entreprise existante. En cas de création d entreprise ces lignes ne sont généralement pas à documenter (à définir en fonction de la création-reprise). Dans le cas d une reprise ou de l entrée comme associé des données servant de référence sont inscrites dans la comptabilité de l entreprise (année N-1) et permettent d estimer leur valeur à la date début du projet. => Identifier les postes à documenter en fonction de votre projet. => Saisir les valeurs le plus précisément possible. 2 Emprunts en cours et prévus Reprise : établissez une liste préalable dans l ordre chronologique des dates de réalisation des emprunts repris. Création : établissez une liste préalable dans l ordre chronologique des dates de réalisation des emprunts prévus. Pour documenter ou modifier ce tableau utilisez les boutons en bas de l écran (La saisie directe est aussi possible). => Cliquez sur le bouton «Ajouter un emprunt». Il s agit de saisir tous les emprunts, y compris ceux réalisés à titre personnel par le porteur de projet et concernant l entreprise. Dans le cas d un nouvel emprunt choisir un libellé pour l objet correspondant à un des investissements déjà saisi (Ce libellé sera aussi repris sur la même orthographe pour la subvention éventuellement associée). 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 2 /7

3 Vous pouvez caractériser le libellé de l emprunt en ajoutant le caractère «/» après le libellé de l investissement (ex : Tracteur/emprunt1). Le texte après «/» n est pas utilisé pour faire le rapprochement et construire le plan de financement. Cette reprise des libellés identiques permet une construction automatique du plan de financement. => Saisir l objet de l emprunt => Complétez le montant, la durée, le taux, la date de réalisation et le rythme => S il y a un différé ou un remboursement anticipé cliquez sur «suivant» sinon => Cliquez sur «Terminer» Vous avez la possibilité de modifier un montant ou de supprimer une ligne avec les boutons du bas d écran. Vous pouvez saisir deux emprunts pour un même investissement (Exemple «Stabu» ci-dessus). Dans le tableau vous devez compléter deux informations : => Choisir dans la liste déroulante si l emprunt est réalisé par l entreprise ou à titre personnel. => Choisissez le type de prêt («Prêt bonifié» ou «Autre prêt») Vous pouvez vous déplacer pour voir les montants des intérêts et des annuités par année avec l ascenseur horizontal et ou vertical : La dernière colonne affiche le capital restant dû à la fin des cinq années. Lors de ce déplacement horizontal, l objet de l emprunt de la ligne pointée (couleur orange) reste affiché en haut de liste. 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 3 /7

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5 3 Emprunts court terme, OCC, créances clients Pour une bonne gestion du dossier il est préférable de saisir ces informations en fin de dossier et souvent après le calcul des résultats. Ce tableau se documente en trois parties bien distinctes et totalement indépendantes. => Si vous n envisagez pas de faire appel à des courts termes ou OCC sautez cette étape dans un premier temps. Vous y reviendrez si nécessaire en fin. 3.1 Emprunts court terme 3.2 OCC Vous devez saisir le montant dans l exercice au cours duquel il sera réalisé et le même montant dans l exercice au cours duquel il sera remboursé. Généralement il s agit du même exercice. Vous devez également saisir le montant des intérêts à payer par exercice. Il s agit ici d une saisie, il n y a pas de calcul automatique. Montant des intérêts = (Montant de l emprunt X Taux )/Durée en mois Si un emprunt est réalisé sur un exercice et remboursé sur un autre le montant figurera au bilan fin de l exercice au cours duquel il est réalisé. Dans l autre cas le montant de l emprunt n apparaît pas au bilan. Un emprunt court terme peut être remboursé en plusieurs fois, il faut en tenir compte pour le calcul des intérêts. Les OCC (Ouverture Compte Crédit) peuvent vous être accordées par des banques ou des fournisseurs. A la différence des prêts court termes le montant est variable en fonction des besoins. Le montant des OCC fin exercice est une valeur à un moment donné qui va figurer au bilan. Le montant des intérêts payés correspond à la somme des montants mensuels (ou par quinzaine) X taux mensuel de l OCC. Si l OCC n est pas utilisé il n y a pas d intérêt. Ce montant est totalement indépendant du montant : o du droit à l OCC accordé o de l OCC fin d exercice. 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 5 /7

6 3.3 Créances et dettes Ce tableau n est à documenter qu en fin de projet après avoir défini les activités et calculé les mouvements financiers. Pour documenter ce tableau à partir d une approche globale de votre gestion vous devez réfléchir en deux étapes : D une part, lors du démarrage d une activité il peut y avoir des ventes réalisées le premier exercice qui ne seront encaissées que le second. Il s agit donc d une augmentation de créance qui a une incidence sur la trésorerie. D autre part dans les étapes d investissements et de développement de la production il est possible d envisager une augmentation des dettes sur une année pour financer des stocks ou du fonctionnement. Une augmentation des créances constitue un besoin de trésorerie. Une augmentation des dettes constitue un apport de trésorerie nette sur l exploitation. 4 Subventions d investissement Pour documenter ou modifier ce tableau utilisez les boutons en bas de l écran (La saisie directe est aussi possible). Les subventions d investissement sont amorties de manière linéaire et normalement sur la même durée que le bien correspondant (dans le cas où celui-ci est amortissable). 4.1 Subventions liées au projet Dans le cas d une subvention liée au projet (réalisée durant les cinq ans) choisir un libellé pour l objet correspondant à un des investissements déjà saisi (Ce libellé a déjà été repris, éventuellement, sur la même orthographe pour l emprunt associé). Vous pouvez caractériser le libellé de la subvention en ajoutant le caractère «/» après le libellé de base. Le texte après «/» n est pas utilisé pour faire le rapprochement et construire le plan de financement. 4.2 Subventions antérieure au projet Dans le cas d une subvention existante perçue sur les années antérieures le choix du libellé est libre. Ce cas se présente dans le cas de l entrée dans une société existante. => Saisir les subventions à partir des écrans ouverts avec «Ajouter une subvention». => Après la saisie documenter dans l écran ci-dessus le type de subvention (1 ère colonne) 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 6 /7

7 5 Plan de financement fiche guide pour axim Le plan de financement regroupe la totalité des investissements réalisés dans le projet sur les cinq années et pour chacun d eux comment il est financé : o un ou plusieurs emprunts o subventions o autofinancement Le premier tableau présente la liste des investissements : => Saisir le type d investissement dans la 5ème colonne (I pour Investissement, R pour Reprise). Vous pouvez vous déplacer à droite pour voir les colonnes des subventions, des aides et de l autofinancement avec l ascenseur horizontal et ou vertical. Une colonne affiche le montant de l aide sur les emprunts bonifiés. Lors de ce déplacement horizontal, l objet de l investissement de la ligne pointée (couleur orange) reste affiché en haut de liste. Un deuxième tableau présente le plan de financement par groupe et le total des investissements et la répartition par année de réalisation. 050A_Axim_Emprunts_Financements_ doc 7 /7