Etude financière prévisionnelle sur 3 ans
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- Jeannine Chevalier
- il y a 7 ans
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1 Informations Accompagnement Conseil Création d'entreprise Etude financière prévisionnelle sur 3 ans EURL (IS) m.rolland@hotmail.com ArgentatsurleRhin 08/12/2016 1
2 Investissements et financements INVESTISSEMENTS Montant hors taxes Immobilisations incorporelles 300,00 Frais d établissement 300,00 Frais d ouverture de compteurs Logiciels, formations Dépôt marque, brevet, modèle Droits d entrée Achat fonds de commerce ou parts Droit au bail Caution ou dépôt de garantie Frais de dossier Frais de notaire ou d avocat Immobilisations corporelles ,00 Enseigne et éléments de communication 219,00 Achat immobilier Travaux et aménagements Matériel ,00 Matériel de bureau 50,00 Stock de matières et produits 200,00 Trésorerie de départ 2500,00 TOTAL BESOINS 29000,00 FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS Montant hors taxes Apport personnel 5000,00 Apport personnel 5000,00 Apports en nature (en valeur) Emprunt taux durée mois 24000,00 Prêt bancaire 2,00% ,00 Prêt Nacre 0,00% ,00 TOTAL RESSOURCES ,00 2
3 Salaires et charges sociales Statut juridique : Bénéfice de l'accre : Statut social du (des) dirigeant(s) : EURL (IS) Oui TNS cotisant au RSI Rémunération du (des) dirigeants 10000, ,00 % augmentation 30% Charges sociales du (des) dirigeant(s) 1120, , ,00 Salaires des employés % augmentation Charges sociales employés Détail des amortissements Amortissements incorporels 60,00 60,00 60,00 Frais d établissement 60,00 60,00 60,00 Frais d ouverture de compteurs 0,00 0,00 0,00 Logiciels, formations 0,00 0,00 0,00 Dépôt marque, brevet, modèle 0,00 0,00 0,00 Droits d entrée 0,00 0,00 0,00 Achat fonds de commerce ou parts 0,00 0,00 0,00 Droit au bail 0,00 0,00 0,00 Caution ou dépôt de garantie 0,00 0,00 0,00 Frais de dossier 0,00 0,00 0,00 Frais de notaire ou d avocat 0,00 0,00 0,00 Amortissements corporels 5200, , ,00 Enseigne et éléments de communication 43,80 43,80 43,80 Achat immobilier 0,00 0,00 0,00 Travaux et aménagements 0,00 0,00 0,00 Matériel 5146, , ,20 Matériel de bureau 10,00 10,00 10,00 Total amortissements 5260, , ,00 3
4 Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans Année 1 Année 2 Année 3 Produits d'exploitation 47520, , ,32 Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 21600, , ,60 Chiffre d'affaires HT services 25920, , ,72 Charges d'exploitation 18360, , ,26 Achats consommés 18360, , ,26 Marge brute 29160, , ,06 Charges externes 8310, , ,00 Assurances 1200, , ,00 Téléphone, internet 260,00 280,00 310,00 Autres abonnements Carburant 3000, , ,00 Frais de déplacement et hébergement Eau, électricité, gaz Mutuelle Fournitures diverses 250,00 260,00 290,00 Entretien matériel et vêtements 400,00 500,00 550,00 Nettoyage des locaux Budget publicité et communication 250,00 250,00 Loyer et charges locatives 1200, , ,00 Expert comptable, avocats 2000, , ,00 Valeur ajoutée 20850, , ,06 Impôts et taxes 350,00 380,00 410,00 Salaires employés Charges sociales employés Prélèvement dirigeant(s) 10000, ,00 Charges sociales dirigeant(s) (Accre) 1120, , ,00 Excédent brut d'exploitation 19380, , ,06 Frais bancaires, charges financières 437,17 447,17 457,17 Dotations aux amortissements 5260, , ,00 Résultat avant impôts 13682, , ,89 Impôt sur les sociétés 2052,42 511,02 182,23 Résultat net comptable (résultat de l'exercice) , , ,65 4
5 Soldes intermédiaires de gestion Année 1 % Année 2 % Année 3 % Chiffre d'affaires 47520,00 100% 54648,00 100% 59566,32 100% Ventes + production réelle 47520,00 100% 54648,00 100% 59566,32 100% Achats consommés 18360,00 39% 21114,00 39% 23014,26 39% Marge globale 29160,00 61% 33534,00 61% 36552,06 61% Charges externes 8310,00 17% 9340,00 17% 10100,00 17% Valeur ajoutée 20850,00 44% 24194,00 44% 26452,06 44% Impôts et taxes 350,00 1% 380,00 1% 410,00 1% Charges de personnel 1120,00 2% 14700,00 27% 19110,00 32% Excédent brut d'exploitation 19380,00 41% 9114,00 17% 6932,06 12% Dotation aux amortissements 5260,00 11% 5260,00 10% 5260,00 9% Résultat d'exploitation 14120,00 30% 3854,00 7% 1672,06 3% Charges financières 437,17 1% 447,17 1% 457,17 1% Résultat financier 437,17 1% 447,17 1% 457,17 1% Résultat courant 13682,83 29% 3406,83 6% 1214,89 2% Résultat de l'exercice 11630,40 24% 2895,80 5% 1032,65 2% Capacité d'autofinancement 16890,40 36% 8155,80 15% 6292,65 11% Capacité d'autofinancement Année 1 Année 2 Année 3 Résultat de l'exercice 11630, , ,65 + Dotation aux amortissements 5260, , ,00 Capacité d'autofinancement 16890, , ,65 Remboursement des emprunts 8000, , ,00 Autofinancement net 8890,40 155, ,35 5
6 Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle 47520, , ,32 Achats consommés 18360, , ,26 Total des coûts variables 18360, , ,26 Marge sur coûts variables 29160, , ,06 Taux de marge sur coûts variables 61% 61% 61% Coûts fixes 15477, , ,17 Total des charges 33837, , ,43 Résultat courant avant impôts 13682, , ,89 Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 25222, , ,51 Excédent / insuffisance 22297, , ,81 Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré 100,89 196,38 230,35 Besoin en fonds de roulement Analyse clients / fournisseurs : délai jours Besoins Volume crédit client HT , , ,93 Ressources Volume dettes fournisseurs HT , , ,58 Besoin en fonds de roulement 443,84 510,41 556,35 6
7 Plan de financement à trois ans Immobilisations 26300,00 Variation du Besoin en fonds de roulement 443,84 66,58 45,94 Remboursement d'emprunts 8000, , ,00 Total des besoins 34743, , ,94 Apport personnel 5000,00 Emprunts 24000,00 Subventions Autres financements Trésorerie de départ 2500,00 Capacité d'autofinancement 16890, , ,65 Total des ressources 48390, , ,65 Variation de trésorerie 13646,57 89, ,28 Solde de trésorerie 13646, , ,51 7
8 Budget prévisionnel de trésorerie Hors TVA Première année Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Apport personnel 5000,00 Emprunts 24000,00 Subventions Autres financements Vente de marchandises 1000, , , , ,00 Vente de services 1200, , , , ,00 Chiffre d'affaires (total) 2200, , , , ,00 Immobilisations incorporelles 300,00 Immobilisations corporelles 26000,00 Immobilisations (total) 26300,00 Échéances emprunt 666,67 666,67 666,67 666,67 666,67 Achats de marchandises 850, , , , ,00 Charges externes 692,50 692,50 692,50 692,50 692,50 Impôts et taxes 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 Salaires employés Charges sociales employés Prélèvement dirigeant(s) Charges sociales dirigeant(s) 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 Total charges de personnel 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 Frais bancaires, charges financières 36,43 36,43 36,43 36,43 36,43 Total des décaissements 28668, , , , ,10 Total des encaissements 31200, , , , ,00 Solde précédent 2500, , , , ,61 Solde du mois 2531,90 101,90 371,90 641,90 641,90 Solde de trésorerie (cumul) 5031, , , , ,51 8
9 Budget prévisionnel de trésorerie (suite) Hors TVA Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 TOTAL 5000, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 300, , ,00 666,67 666,67 666,67 666,67 666,67 666,67 666, , , , , , , , , ,00 692,50 692,50 692,50 692,50 692,50 692,50 692, ,00 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 350,00 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 93, ,00 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 93,33 93, ,00 36,43 36,43 36,43 36,43 36,43 36,43 36,43 437, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,92 641,90 911, , , , , , , , , , , , ,83 9
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