Fusion Pension Fund GF MS. Pascal Renfer

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1 Fusion Pension Fund GF MS Pascal Renfer

2 RAISON Situation actuelle La division GFMS dispose de 2 Caisses de pension aux conditions différentes. Cotisations employés / employeur différentes Salaires coordonnés différents (bases de calcul, déduction de coordination) Plans retraite différents En 2013 un groupe de travail composé de représentants des caisses actuelles et de la direction s interroge sur la faisabilité de proposer une caisse nouvelle et plus moderne. 2

3 BUTS Offrir à tous les employés de GFMS un prévoyance professionnelle équivalente sur un principe d égalité de traitement / one team. Mettre en place un plan de prévoyance moderne correspondant aux standards actuels et permettant une évolution dans le cadre des évolution législatives. Simplifier et centraliser la gestion et faire des économies d échelle. 3

4 CHALLENGE Définir un nouveau plan de prévoyance qui permette d atteindre une rente de retraite qui soit toujours attractive pour nos employés et qui reste au-dessus du minimum LPP. Intégrer les paramètres d évolution dans le calcul afin de s assurer que le but puisse être atteint. Garder comme objectif qu une Caisse de pension est un établissement qui travaille sur le long terme puisqu il est sensé distribuer des rentes jusqu au décès du dernier assuré. 4

5 ENVIRONNEMENT Evolution de la prévoyance sur le plan national Législation 5

6 Législation Reforme de la Prévoyance vieillesse 2020 soumise par le Conseil Fédéral le au parlement. Discussions en cours au parlement proposer un texte qui serve de base légale. Les principales mesures discutées sont: âge de référence fixé à 65 ans pour tous taux de conversion minimal à 6.0%; possibilité de départ à la retraite entre 62 et 70 ans; seuil d entrée abaissé à environ CHF ;... 6

7 ENVIRONNEMENT Evolution de la prévoyance sur le plan national Législation Evolution de l espérance de vie 7

8 Evolution de l espérance de vie Espérance de vie à 65 ans Femmes Hommes Espérance

9 ENVIRONNEMENT Evolution de la prévoyance sur le plan national Législation Evolution de l espérance de vie Evolution des rendements (actions, obligations, autres) 9

10 Prévoyance professionnelle : le «troisième cotisant» est devenu plus faible 10

11 11

12 Evolution des intérêts des obligations de la Confédération (à 10 ans)

13 CONSEQUENCES Si aucune action n est prise: Pertes en raison des rentes trop élevées Transfert non voulu des capitaux des actifs aux rentiers Intérêts trop bas du capital épargne des actifs Risque élevé d assainissement Une réduction du taux de conversion (TC) est nécessaire Le plan d épargne doit être amélioré afin de couvrir une partie de la perte due à la baisse du taux de conversion 13

14 SITUATION DES 2 CAISSES ACTUELLES Caisse de Charmilles, une caisse saine dans ses actifs mais une structure des bénéficiaires défavorable, plus de rentiers que d actifs, un cash-flow négatif. Caisse d Agie, une caisse saine également avec une structure de bénéficiaires plus favorable (75 % d actifs), un cash-flow positif 14

15 Chiffres clés pour la fusion CP CT CP Agie Liechti PFGFMS Actifs Rentiers Fortune en Mio Immeubles 38% 21% 28% Degré de couverture attendu 114% 15

16 Financement à partir du 1 er janvier 2016 Détermination du salaire assuré Le salaire assuré intègre la participation au résultat, le bonus et les allocations pour le travail en équipe Déduction de coordination de 30% du salaire déterminant plafonnée à ¾ de la rente maximales AVS (avant 25% dans la CP Charmilles) Evolution de la cotisation (employé, employeur) constante jusqu au plafond atteint à l âge de 55 ans. 16

17 Comparaison des salaires assurés Salaire assuré BVG minimum AGIE plan CT plan new plan Salaire déterminant 17

18 Fusion des Caisses de Pension Financement à partir du 1 er janvier 2016 Cotisations employeur L employeur augmente sa participation à 157% Participation absolue est identique pour les 3 plans de cotisation; exemple (âge 45 ans, salaire annuel= ), standard medium maxi Employés Employeur toujours

19 Financement à partir du 1 er janvier 2016 Contribution d épargne Contributions d épargne en % du salaire assuré BVG minimum AGIE plan CT plan new plan âge 19

20 Financement à partir du 1 er janvier 2016 Plans & Salaire assuré Libre choix entre 3 plans de cotisation (standard, medium, maxi) avec possibilité de changer chaque année. Cotisation employé reste plus ou moins inchangée (plan standard) Plan maxi cotisation employé = cotisation employeur Salaire assuré CT plus bas pour salaires bas AGIE plus haut pour salaires bas La cotisation employeur augmente (plus important pour CP Agie) 20

21 Fusion des Caisses de Pension Financement à partir du 1 er janvier 2016 Choix du plan (montant des cotisations) Procédure si l assuré ne fait pas un choix: CR Charmilles La variante choisie à présent reste inchangée CR AGIE Le plan standard est applicable Courrier aux assurés du Les changements doivent être fournis jusqu au 11 janvier 2016 à la Caisse de retraite de Georg Fischer, à Schaffhouse. 21

22 Fusion des Caisses de Pension Financement à partir du 1 er janvier 2016 Cotisations employé(e)s Cotisations annuelle pour une femme/un homme, âge 40 ans salaire de base salaire assuré PF GFMS cotis CP CT standard cotis CP CT paritaire cotis CP AGIE cotis PF GFMS standard cotis PF GFMS medium cotis PF GFMS maxi 50'000 35'000 2'813 3'188 1'595 2'100 2'538 2'975 70'000 49'000 3'938 4'463 2'855 2'940 3'553 4'165 90'000 68'850 5'164 5'852 4'115 4'131 4'992 5' '000 88'850 6'664 7'552 5'375 5'331 6'442 7'552 22

23 Prestations à partir du 1 er janvier 2016 Âge terme hommes 65 ans / femmes 64 ans Retraite flexible à partir de l'âge de 58 ans (inchangé) Assurance possible jusqu à l'âge de 70/69 ans (CP Charmilles jusqu à présent 70/70) Rente et/ou capital jusqu à100% (inchangé) 25

24 Les changements importants 1. Taux de conversion Le taux de conversion (TC) exprime comment le capital d épargne est transféré dans une rente viagère CHF capital d épargne avec un TC = 6.8% résultat en CHF rente (p. a.) Exemples des TC: 6.8% LPP (aujourd'hui) 6.8% / 6.4% CP Agie / CP Charmilles (aujourd'hui) 6.0% LPP (selon de la réforme 2020 en cours de discussion) 6.0% PF GFMS (à partir du ) 5.8% GF (à partir du ) 5.22% CFF (à partir du ) 26

25 Les changements importants 1. Taux de conversion Adaptation du taux de conversion afin qu il tienne compte de l évolution de la situation des Caisses de pension, qu il intègre à la fois la baisse des rendements des Caisses de Pension et l augmentation de l espérance de vie après la retraite et qu il reste en phase avec la législation qui impose un taux de conversion de 6.8% sur la part LPP minimum. 27

26 Les changements importants 1. Taux de conversion mesures transitoires Les personnes de 55 ans ou plus se verront créditer un avoir supplémentaire au 31 décembre 2015 qui compensera la baisse du taux de conversion de 6.4% à 6.0%. (CP Charmilles). Les personnes de 60 ans ou plus se verront uniquement créditer un avoir supplémentaire au 31 décembre 2015 si elles optent pour la rente. (CP Agie). 28

27 Les changements importants 2. Rente d invalidité La rente d invalidité correspond à l avoir projeté à l âge ordinaire de la retraite multiplié par le taux de conversion en vigueur. La nouveauté c est que ce dernier doit être au moins de 50% du salaire assuré lors de la survenance de l incapacité de travail. 29

28 Les changements importants 3. Rente de conjoint survivant La rente de conjoint survivant pour les nouveaux rentiers sera fixée à 60% contre 66 2/3% pour les rentiers actuels (CP Charmilles). Ceci correspond aux recommandation du Conseil Fédéral dans le cadre du projet de prévoyance

29 Les changements importants 4. Paramètres techniques de la Caisse Le taux d intérêt technique de la nouvelle Caisse de pension est fixé à 2.5%. Il est déjà fixé à ce niveau pour les 2 caisses actuelles depuis le 1 er janvier Ce taux d intérêt défini le rendement qui doit être obtenu sur les avoirs des rentiers. Le taux de conversion théorique pour ce taux d intérêt est fixé à 5.6%. Les caisses actuelles on créé une provision pour couvrir la perte entre le taux de conversion appliqué de 6.0% et le taux théorique de 5.6% pour les actifs qui atteignent l âge de LPP de 55 ans. 31

30 Paramètres de fusion & conséquences Les Caisses fusionnent à un degré de couverture égal (probablement autour de 114%). La caisse avec le degré de couverture le plus élevé fera une distribution des excédents selon une règle définie par chaque caisse. 32

31 Prestations de vieillesse à partir du 1 er janvier 2016 Montant de la prestation de vieillesse avec réduction du taux de conversion comparable au présent règlement (intérêt 0%) CHF = 69% (incl. AVS) CHF = 62% " CHF = 60% " CHF = 56% " (prestations de vieillesse dépendant du capital vieillesse et du taux de conversion) Rente de conjoint = 60% des prestations sous forme de rente Rentes pour enfant à partir de l âge terme 65/64 33

32 Fusion des Caisses de Pension Prestations risque dès le 1 er janvier 2016 Pour les assurés actifs Rente d invalidité Rente de conjoint = au moins 50% du salaire assuré rente des enfants = 10% = au moins 30% du salaire assuré rente des enfants = 10% Encouragement à la propriété du logement inchangé Rachat facultatif une fois par année - inchangé 34

33 Fusion des Caisses de Pension Prestations risque dès le 1 er janvier 2016 Exemples Salaire annuel CHF CHF Salaire assuré CHF CHF Invalidité Rente CHF CHF Enfants CHF CHF Décès Conjoint CHF CHF Orphelin CHF CHF

34 Fusion des Caisses de Pension Conseil de fondation PS GF MS (Fonctions actuelles) Représentants de l employeur (nommés) Pascal Renfer président Susanne Kessler Jean-Marc Hug Guido Romanin Andreas Häggi Représentants des employés (élus) Orio Sargenti Vice président Andreas Bandi Cristina Milimatti Ulrich Hemsteg Pierre Niederhauser (représentant employeur + prés. CP Charm) (représentant employeur CR AGIE) (nouveau) (nouveau) (représentant employeur CP Charm) (représentant employés + vice prés. CP AGIE) (représentant employés CP AGIE) (représentant employés CP AGIE) (représentant employeur CP Charm) (représentant employés CP Charm) 36

35 Team Caisse Pension CR GF gérant du PF GF MS Stefano Cammarota Gérant de caisse de pension avec diplôme fédéral Claudia Geel Employée de commerce Gérant Contact: +41 (0) Administration de la caisse de prévoyance Contact : caludia.geel@georgfischer.com +41 (0) Ausschreibung Geschäftsführung Stefano Cammarota

36 MERCI POUR VOTRE ATTENTION 38

37 Questions? 39