Comptabilité Exercice 2014

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1 Comptabilité Exercice 2014 Rapport du trésorier Perly, le 25 janvier

2 1. Préambule L'exercice comptable pour l'année 2014 se termine avec un solde positif de CHF 13' Ce bon résultat est obtenu grâce: à l'augmentation du prix de l'écolage et aux efforts effectués afin d'avoir un taux de fréquentation optimum (augmentation des produits de l'écolage); aux efforts effectués afin de contenir les charges de fonctionnement; à la baisse des charges salariales des éducatrices; aux efforts effectués dans le cadre des manifestations (produits supplémentaires); à la subvention acceptée de la commune de Perly-Certoux. La nouvelle application comptable donne satisfaction. Un nouveau module pour la gestion des salaires devrait être implémenté en L'année scolaire prochaine, il sera proposé 3 possibilités de paiement avec le maintien d'un rabais de 2% pour les paiements annualisés. a) En deux fois par BVR (facture aux mois de septembre et janvier). Rabais de 2% accordé b) En dix fois par ordre permanent (les coordonnées du compte sont transmises sans BVR) jusqu au 10 du mois c) En dix fois avec BVR (10 bvr) jusqu au 10 du mois en cours Nous rappelons que pour des raisons de frais de gestion, les solutions a et b sont à privilégier. 2

3 2. Les actifs Actifs en 2013 Actifs en 2014 fr Caisse Compte CCP fr Caisse Compte CCP fr Créance court fr terme fr fr Créance court terme Nous avons une augmentation de l'actif de 6.22% par rapport à Au niveau des débiteurs, (créance court terme) les factures sont, à ce jour, honorées. 3

4 3. Les passifs Passifs en 2013 Passifs en 2014 fr fr Acompte versé avance Créancier, autre fr fr Acompte versé avance Créancier, autre Profits reportés Profits reportés fr fr fr Réserves Bénéfice -fr. 668 fr. 360 fr Réserves Bénéfice La rubrique "créancier" concerne des factures en relation avec les charges sociales après les décomptes finaux A la réserve est versée une somme supplémentaire de CHF 2'000 (sous réserve de l'acceptation des membres) afin de garantir de belles fêtes (Noël, fin d'année, expo) aux enfants ou acheter du matériel spécifique sans recourir systématiquement à l'aide de la commune. C'est d'ailleurs le but principal des manifestations organisées par les Moustiques. Le montant attribué à cette rubrique sera de CHF 4'000.- Le bénéfice cette année est de CHF 13'048.- en hausse de plus de 100% par rapport à Il est à noter que certaines dépenses prévues en 2014 n'ont pas été initiées, par exemple, le module de gestion des salaires du programme de comptabilité encore en développement. Je rappelle que le but de notre institution n'est pas de générer des bénéfices. Nous devons assurer le meilleur accueil possible en gardant un budget équilibré. 4

5 4. Les produits fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr fr. 0 Produits détaillés fr fr. 300 Produits en 2014 fr Ecolage Commune Ecolage HS Commune Cotisation Manifestations fr fr fr Subv. communale Autres Globalement la somme des produits est identique à celle de l année Les Moustiques ayant élargi la plage horaire de 30 minutes le matin, nous avons augmenté l'écolage pour l'année scolaire 2014/2015. Il en résulte logiquement une hausse des produits de l'écolage. Le taux de remplissage reste au maximum en Nous constatons que les revenus proviennent principalement de l écolage (paiement des membres) et de la subvention de la commune à raison de presque 50%. 5

6 5. Les charges 6

7 Charges en Salaire éducatrice Salaire CDD Remplacement Charges sociales/ass Perfectionnement Frais éducation Frais manifestation 1800 Cotisation Frais postaux, CCP Frais divers fr Charges détaillées fr fr fr. 0 0 Charges 2013 Charges 2014 Charges 2013 Charges 2014 Les charges sont en baisse d'environ 3,5% par rapport à Il y a quelque différence au niveau des rubriques principalement dues au changement du plan comptable. 78% des charges représentent les salaires ainsi que 15% pour les charges sociales soit plus de 90% des frais pour le personnel. Les frais «manifestations» sont couverts par les produits. Les cotisations sont payées aux diverses associations professionnelles (FIPEGS par exemple). Les charges pour l éducation concernent les bricolages, le matériel pour les ateliers, etc. 7

8 6. Le résultat et conclusion Lors de cet exercice 2014, nous n'avons pas eu d'évènements extraordinaires ayant un impact sur les finances de l'association. De ce fait, je vous confirme un résultat positif de CHF pour l exercice. Pour l'exercice 2015, peu de variations sont attendues du point de vue comptable. Je remercie à nouveau toute les équipes, comité, personnel communal et personnel éducatif qui œuvrent sans cesse pour contenir les dépenses et éviter des transferts de charge sur la commune et sur les enfants de notre structure. Les documents de l'exercice sont bien entendu à votre disposition et en cas de questions concernant les paiements ou la comptabilité, vous pouvez me contacter en tout temps. 8