Baromètre pour les PME Évolution de la performance financière Forum financier Verviers-Eupen. Vincent Trevisan Le 9 décembre 2014

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1 Baromètre pour les PME Évolution de la performance financière Forum financier Verviers-Eupen Vincent Trevisan Le 9 décembre 2014

2 Deloitte Fiduciaire connaît le monde des PME comme nul autre Fait partie du groupe Deloitte et est spécialisée dans l'entreprise familiale Leader du marché belge en conseils comptables, fiscaux, juridiques et financiers pour les PME accompagne et conseille plus de entreprises familiales et leurs dirigeants 470 spécialistes sont à la disposition du monde des PME fort d'une expérience de plus de 75 ans spécifique aux PME sert le segment des PME grâce à 11 bureaux régionaux multidisciplinaires Le consultant comptable et fiscal représente votre personne de confiance privilégiée ainsi que l'accès par excellence à divers services spécialisés Aperçu unique et analyses détaillées du monde des PME belges For information, contact Deloitte Fiduciaire 2

3 Aperçu de la performance financière des PME belges sur 10 ans Étude comparative du segment belge des PME Limitée aux sociétés d'exploitation Sur la base des données d environ 562 PME familiales Élimination de 3% des scores les plus élevés et les plus faibles par indicateur Pas de moyennes, mais des valeurs médianes (Q2) et quartiles (benchmark) For information, contact Deloitte Fiduciaire 3

4 Le groupe de référence For information, contact Deloitte Fiduciaire 4

5 Performance financière For information, contact Deloitte Fiduciaire 5

6 Renforcement important des fonds propres réels Comment améliorer la solvabilité? Injecter du capital Faire des réserves au lieu de distribuer les bénéfices sous forme de dividendes ou de tantièmes Apurer les pertes par les actionnaires Régler les dettes à court terme Renting au lieu leasing Revaloriser les actifs immobilisés For information, contact Deloitte Fiduciaire 6

7 Réduction significative des PME sans fonds bancaires For information, contact Deloitte Fiduciaire 7

8 La fracture entre les PME financièrement solides et faibles s'accroît Comment améliorer la capacité de remboursement? Reclassement des dettes ayant un terme de remboursement plus long. Amélioration du cash-flow opérationnel net via par exemple la réduction des coûts, la limitation des défauts de production, For information, contact Deloitte Fiduciaire 8

9 Besoin en fonds de roulement fortement accru au sein des entreprises industrielles Comment réduire le besoin en fonds de roulement? Minimiser les stocks pour augmenter leur rotation (société commerciale et de production) Etre plus sévère avec la gestion des clients débiteurs et donc limiter le nombre de jours du crédit client Utiliser de façon optimale les crédits fournisseurs Optimaliser la production en diminuant le temps d adaptation des machines, les défauts de fabrication et les stocks en cours de fabrication For information, contact Deloitte Fiduciaire 9

10 Évolution des composants du besoin en fonds de roulement au sein des entreprises industrielles For information, contact Deloitte Fiduciaire 10

11 La hausse des coûts du personnel induit une pression sur le rendement des PME For information, contact Deloitte Fiduciaire 11

12 Le rendement opérationnel de la PME moyenne a diminué de 15 % Comment améliorer son rendement opérationnel? Accroitre le chiffre d affaires Se focaliser sur les produits, sur les marchés qui rapportent le plus Optimaliser l efficacité de la production Réduire les défauts de production Réduire le temps d adaptation des machines Aiguiser sa politique d achat Escompte sur les achats en grande quantité Plus de salaires variables et moins de salaires fixes Optimaliser l utilisation des escomptes négociés auprès des fournisseurs For information, contact Deloitte Fiduciaire 12

13 Le rendement financier de la PME moyenne a diminué de > 30% For information, contact Deloitte Fiduciaire 13

14 Le rendement de la PME moyenne a diminué de > 30% For information, contact Deloitte Fiduciaire 14

15 La valeur de la PME moyenne ne s est que très légèrement améliorée en valeur absolue For information, contact Deloitte Fiduciaire 15

16 La valeur de la PME moyenne s est détériorée si on tient compte de l inflation For information, contact Deloitte Fiduciaire 16

17 Performance matrix Revenue growth Return on assets For information, contact Deloitte Fiduciaire 17

18 Reinvent your business Decoding the formula for superior performance #1 Accent sur la qualité et la valeur ajoutée plutôt que sur le prix #2 Accent sur la création de revenus plutôt que sur la réduction des coûts #3 Accroître la flexibilité et la rapidité avec lesquelles vous entrez sur le marché For information, contact Deloitte Fiduciaire 18

19 Emploi au sein des PME Principale source de financement pour les pouvoirs publics For information, contact Deloitte Fiduciaire 19

20 Empreinte fiscale Les pouvoirs publics constituent les charges les plus importantes pour la majorité des PME For information, contact Deloitte Fiduciaire 20

21 Baromètre pour les PME 2014 Conclusions Net renforcement des fonds propres au cours de ces 10 dernières années. La fracture entre les PME financièrement solides et faibles s'accroît. La hausse des coûts du personnel induit une pression sur le rendement des PME. La valeur de la PME moyenne ne s est que très légèrement améliorée. La PME est celle qui contribue le plus aux pouvoirs publics par le biais de son emploi For information, contact Deloitte Fiduciaire 21

22 Bilan Index Management BMI For information, contact Deloitte Fiduciaire 22

23 Bilan Index Management L importance du BMI Quoi? Pourquoi? Le BMI est un rapport Deloitte permettant d améliorer la relation avec les banques. Evolution de la structure des banques depuis la crise: collaborateurs commerciaux Vs comités de crédit (le «credit scoring» devient plus important! ); Rentabilité Risque (bancaire) net Liquidité Solvabilité Focus sur les ratios Intérêt à optimiser les chiffres de vos comptes annuels For information, contact Deloitte Fiduciaire 23

24 Bilan Index Management Comment le contrôler? Prenez les bonnes décisions pour votre solvabilité liquidité rentabilité via: Gestion comptable Evaluez la date de clôture de votre exercice afin de neutraliser les éventuels effets saisonniers (solvabilité & liquidité ) Si vous disposez d un rapport d évaluation récent montrant que la valeur comptable de votre terrain et des bâtiments est supérieure à la valeur réelle, fournissez ces renseignements à votre banquier (solvabilité ) Gestion bancaire Evaluez le renting par rapport au leasing (solvabilité ) Evaluez la nécessité de recomposer votre capital social (solvabilité ) Gestion financière Réduisez vos dettes financières (straight loan) en utilisant les liquidités excédentaires (solvabilité & liquidité ) Affectez la dette R/C à l un des gérants/administrateurs comme une dette à LT plutôt qu une dette à CT (solvabilité & liquidité ) Nous vous invitons à surfer sur notre application web conviviale sur For information, contact Deloitte Fiduciaire 24

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