CYCLE DIPLOMANT DE COMPTABILITÉ BANCAIRE a

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1 CYCLE DIPLOMANT DE COMPTABILITÉ BANCAIRE

2 Diplôme de comptbilité bncire CNAM-INTEC, ADICECEI, AFGES Le métier de comptble de bnque présente des spécificités mises en exergue pr des formtions et des ouvrges dédiés depuis de très nombreuses nnées. Or, ucun diplôme ne vient snctionner les compétences cquises dns ce métier. Pour remédier à cette lcune, trois entités se sont regroupées pour mettre en plce un diplôme de comptbilité bncire qui entre dns le cdre d un «Certifict de spécilistion». Un diplôme mis en plce pr trois prtenires Pour ssurer l qulité et l trnsprence de cet exmen, trois prtenires se sont regroupés. CNAM-INTEC (Institut Ntionl des Techniques Economiques et Comptbles du Conservtoire Ntionl des Arts et Métiers), étblissement public d enseignement supérieur, premier centre de formtion ux métiers de l comptbilité, du contrôle de gestion, de l udit et de l finnce ccueille ujourd hui près de élèves en Frnce et à l étrnger, dns 25 pys et 78 centres d enseignement. Son rôle est notmment : - De vlider le contenu de l formtion, les épreuves, l grille de nottion, le profil des cndidts et des enseignnts. - D orgniser l exmen. - De délivrer les diplômes. ADICECEI (l Assocition des Directeurs de Comptbilité des Étblissements de Crédit et des Entreprises d Investissement) qui rssemble des prticiens de l comptbilité bncire est un lieu d échnge, une force de proposition et un cteur ntionl et interntionl qui prticipe ctivement ux processus d élbortion des règles comptbles de l IASB. Son rôle est notmment : - D exprimer les besoins de l profession. - De définir le contenu miniml des connissnces que doit cquérir un comptble de bnque, sorte de «chier des chrges». AFGES, dont le rôle est notmment : - De trduire les besoins de l profession en termes de modules de formtions cohérents, pédgogiques et opértionnels. - De mettre en œuvre les formtions. - De proposer les épreuves d exmen et l grille de nottion. Qui peut présenter cet exmen? Pour permettre à un lrge éventil de cndidts de présenter l exmen, les conditions sont reltivement souples. Les conditions minimles sont les suivntes : - Être titulire d un BTS comptble, DUT, DEA, DECG ou équivlnt et voir u moins une nnée d expérience dns le service comptble d un étblissement de crédit ou d une entreprise d investissement. - Ou d une expérience de huit ns dns le service comptble d un étblissement de crédit ou d une entreprise d investissement et sur exmen de dossier. Lors de l présenttion du dossier, Afges peut être mené à dissuder un cndidt de présenter l exmen et lui prodiguer des conseils pour s préprtion. Comment préprer cet exmen? Pour réussir cet exmen, il est proposé une solution souple, dptée ux différentes situtions, offrnt une grnde liberté. Le prcours le plus simple est de suivre le cycle diplômnt. À l issue de ce prcours, un exmen est orgnisé (dernière demi-journée). Pour les professionnels qui ne peuvent s bsenter sur une période ussi longue, il est possible de suivre ces différents séminires à l crte, en toute liberté, cr Afges les orgnise régulièrement tout u long de l nnée. Plusieurs milliers de personnes ont prticipé à nos séminires depuis plus de 25 ns. Il est norml qu ils puissent lors fire vloir leurs cquis et présenter l exmen. Ils pourront, le cs échént, compléter leur formtion en prticipnt à certins modules. Le dernier «Révision, préprtion, entrînement et exmen» est tout prticulièrement recommndé pour psser l exmen. Certins professionnels peuvent fire vloir une expérience prouvée sns nécessirement voir ssisté ux séminires. Cette expérience mérite ussi d être reconnue. Ils pourront donc prticiper à l exmen. L prticiption u module «Révision, préprtion, entrînement et exmen» est lors recommndée. Comment préprer cet exmen? Découvrez ci-près le progrmme de l formtion. Un progrmme conçu pr : Le Conservtoire Ntionl des Arts et Métiers (CNAM) et l Institut des Techniques Économiques et Comptbles (INTEC), 40 rue des Jeûneurs, Pris L Assocition des Directeurs de Comptbilité des Étblissements de Crédit et des Entreprises d Investissement (ADICECEI), 3 rue Louis le Grnd, Pris Afges, 29 rue Luriston, Pris

3 LE PROGRAMME DE LA FORMATION Le cycle diplômnt s étle sur qutre semines selon le contenu ci-dessous. Clendrier des sessions Nombre de jours Session mi 2011 Session décembre 2011 Module 1 : Comptbilité bncire opértions clssiques mi novembre Module 2 : Comptbilité des titres et utres non dérivés mi novembre Module 3 : Comptbilité des produits dérivés mi novembre Module 4 : Consolidtion des comptes mi novembre Module 5 : Étts périodiques et prudentiels mi novembre Module 6 : L essentiel de fisclité bncire 1 19 mi 1 er décembre Module 7 : Contrôle interne comptble 1 20 mi 2 décembre Module 8 : Révision, préprtion, entrînement et exmen 2, mi 5-7 décembre Exmen 0,5 25 mi 7 décembre Nombre de jours 16 Trifs Cycle complet de 16 jours y compris l exmen : HT. Révision, préprtion, entrînement de trois jours et exmen : HT. Exmen seul : 500 HT. Séminires personnlisés u choix + exmen : prix de l exmen seul + séminires u prix ctlogue vec une réduction de 10 %. Renseignements et inscriptions Pr téléphone : Pr emil : contct@fges.com Module 1 : Comptbilité bncire, opértions clssiques Comprendre et prtiquer l comptbilité bncire à prtir de l substnce économique et technique des opértions. Utiliser les référentiels comptbles IFRS et frnçis. Se préprer à suivre des séminires plus spécifiques (titres, dérivés, devises). Documenttion en PowerPoint. Supports d exercices et cs prtiques vec Prix de l formtion seule (reps inclus) : 1350,00 Dtes : mrdi 03/05/2011 et mercredi 04/05/2011 mrdi 15/11/2011 et mercredi 16/11/2011 L ctivité bncire et l orgnistion de l profession. Les normes comptbles (IFRS et frnçises). Le pln comptble des étblissements de crédit (PCEC). Les étts réglementires (Bfi, Finrep, Corep, Surfi). L orgnistion comptble et le contrôle interne comptble. Présenttion du Biln cumulé des bnques frnçises. Définition d un instrument finncier. 2. Les ctivités bncires clssiques Les opértions interbncires et de trésorerie. Les crédits à l clientèle. Prticulrité de certins crédits : loction, ffcturge, crédits consortiux, crédits revolving, crédits pr signture, etc. Les crénces douteuses et les déprécitions. Les dépôts de l clientèle. L ctivité titres (présenttion succincte). Les moyens de piement et les systèmes de règlement. Les immobilistions (présenttion succincte). Les provisions pour risques, fonds propres et divers. Le hors-biln. L formtion du résultt. Les étts finnciers. Chcune de ces ctivités ser exminée sous 4 spects : - Les spects économiques et techniques. - L présenttion du pln de comptes pplicble à ces opértions (PCEC). - Des exemples prtiques de schéms comptbles types en normes IFRS et frnçises. - L comprison systémtique des IFRS vec les normes frnçises. 3. Évolutions en cours Les nouveux textes et les projets en cours IFRS et normes frnçises seront présentés tout u long du séminire en fonction de l ctulité. Module 2 : Comptbilité des titres et utres non-dérivés Comprendre les spects techniques et économiques des titres et utres non dérivés et leurs impcts sur le résultt et les risques. Svoir les comptbiliser en IFRS et en normes frnçises. Documenttion en PowerPoint. Support d exercices et cs prtiques vec Prix de l formtion seule (reps inclus) : 1450,00 Dtes : jeudi 05/05/2011 et vendredi 06/05/2011 jeudi 17/11/2011 et vendredi 18/11/2011 Définition. Différentes ntures de titres 2. Comptbilistion des titres et utres non dérivés Définition de l juste vleur. Comptbilistion initile. Titres de trnsction ou à l juste vleur pr résultt. Titres de plcement ou disponibles à l vente. Titres d investissements ou détenus jusqu à l échénce. Prêts et crénces. Synthèse de l comptbilistion des titres et utres non dérivés. Reclssements ultérieurs. Déprécition des titres et utres instruments non dérivés. Titres en devises. Pssifs finnciers et émissions de titres. Prise ferme de titres à l émission. IFRS Cession et trnsfert de titres et utres non dérivés Décomptbilistion. Pensions et repo. Prêts de titres. Actifs donnés en grntie vec droit de réutilistion. Rémérés et options sur titres. Titristion. 4. Informtions reltives ux instruments finnciers IAS 32 et IFRS Autres spects Les filtres prudentiels. Les chngements récents ou en cours dns les deux référentiels (trités tout u long du séminire). Mrchés finnciers, comptbilité espèces et systèmes de règlement livrison. 6. Évolutions en cours Les nouveux textes et les projets en cours IFRS, notmment IFRS 9, et normes frnçises seront présentés tout u long du séminire en fonction de l ctulité.

4 Module 3 : Comptbilité des produits dérivés Comprendre l utilité économique, le mécnisme et les risques des dérivés. Définir et prtiquer les tritements comptbles et les implictions sur les risques et l rentbilité. Svoir comptbiliser les dérivés en normes IFRS et frnçises. Documenttion en PowerPoint. Support d exercices et cs prtiques vec Durée : 3 jours Prix de l formtion seule (reps inclus) : 2000,00 Dtes : lundi 09/05/2011 u mercredi 11/05/2011 lundi 21/11/2011 u mercredi 23/11/2011 Mrchés de produits dérivés. Illustrtion : les swps de tux d intérêts. Vloristion des swps de tux d intérêts. Convention-cdre de compenstion (mster greement). Détermintion de l juste vleur. 2. Comptbilistion des dérivés Définition et chmp d ppliction. Principes générux de comptbilistion. Principes générux de couverture. Couverture de l juste vleur. Couverture des flux de trésorerie. Synthèse : non-dérivés et dérivés selon le mode de couverture. Mcrocouverture. Couverture d un investissement net dns une entité étrngère. Dérivés incorporés. Comptbilité des dérivés en normes frnçises. Informtions reltives ux dérivés. NB : L présenttion ser bsée sur les swps de tux d intérêts. Les utres dérivés seront ensuite trités. 3. Appliction ux utres contrts Options : mécnisme et vloristion. Cp, floor, collr. Contrts sur ctions et sur indices boursiers. Contrts sur mrchés orgnisés. Dérivés de crédit. Swp finncier de devises. Autres contrts. Fisclité des dérivés en Frnce. 4. Évolutions en cours Les nouveux textes et les projets en cours IFRS, notmment IFRS 9, et normes frnçises seront présentés tout u long du séminire en fonction de l ctulité. Module 4 : Consolidtion des comptes Appréhender les différents textes pplicbles à l rélistion d une consolidtion. Comprendre les différentes étpes qui permettent de psser des comptes sociux ux comptes consolidés. Identifier les normes IAS/IFRS pplicbles lors de chque étpe ci-dessus. Mîtriser les principles écritures propres à l consolidtion. Documenttion en PowerPoint. Exercices d ppliction. Cs prtiques en sous-groupe. Prix de l formtion seule (reps inclus) : 1450,00 Dtes : jeudi 12/05/2011 et vendredi 13/05/2011 jeudi 24/11/2011 et vendredi 25/11/ Les trois cdres : normes IFRS, normes frnçises, consolidtion prudentielle. Principles divergences (exminées tout u long du séminire). Évolutions et projets en cours (exminés tout u long du séminire). 2. Un prélble essentiel : l notion de contrôle Les différents types de contrôle : exclusif (IAS 27), influence notble (IAS 28) et conjoint (IAS 31). Le cs des entités d hoc (SIC 12). 3. Entreprises tenues d étblir et de publier des comptes consolidés Obligtions et exemptions. 4. Pourcentge d intérêts et de contrôle Définition, modlités d pplictions et de détermintion. 5. Périmètre de consolidtion Principes et cs d exclusion. 6. Méthodes de consolidtion Les différentes méthodes de consolidtion et leur ppliction : intégrtion globle (IAS 27), mise en équivlence (IAS 28), et intégrtion proportionnelle (IAS 31). 7. Quelques exemples de retritements d homogénéité prélbles Instruments finnciers. Crédit-bil. Retrites. 8. Les opértions de consolidtion proprement dites Cumul des comptes. Ajustement et élimintion des opértions internes sns impct sur le résultt. Élimintion des résultts intr-groupe. Le tritement des impôts différés (IAS 12). L conversion des comptes des entités étrngères (IAS 21 et IAS 29). Entrées et sorties du périmètre : regroupements d entreprises (IFRS 3). Les vritions de pourcentge d intérêts (IAS 27). 9. Présenttion des étts de synthèse consolidés Étts publiés (recommndtion de l ANC). FINREP. 10. Orgnistion de l consolidtion Les documents comptbles. Réprtition des trvux de consolidtion entre le service de consolidtion et les fililes. Utilistion des progiciels de consolidtion. Mnuel de Groupe. Module 5 : Étts périodiques et prudentiels Inventorier les différents reporting comptbles et prudentiels à trnsmettre à l ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel). Connître leur contenu. Documenttion en PowerPoint. Support d exercices et cs prtiques vec Prix de l formtion seule (reps inclus) : 1450,00 Dtes : lundi 16/05/2011 et mrdi17/05/2011 lundi 28/11/2011 et mrdi 29/11/2011 Contexte et historique. Les différents reportings : origines et objectifs. 2. Le reporting SURFI Objectifs et chmp d ppliction.

5 Présenttion générle des étts et des ttributs. Liste des étts. Les systèmes de remise : tronc commun, seuils pr ctivité. Périodicité et délis. 3. Les étts COREP Bâle I à Bâle II et les 3 piliers de l réforme. Le clcul des fonds propres : chmp d ppliction, composition, périodicité et délis. Le clcul des risques de crédit : pproche stndrd, pproche IRB. Le clcul des risques de mrché. Le clcul des risques opértionnels. Les informtions à publier. 4. Le coefficient de liquidité et le dispositif d identifiction, de mesure, d nlyse et de gestion du risque de liquidité Le coefficient de liquidité. Le tbleu de trésorerie prévisionnelle. Les utres obligtions. 5. Le contrôle des grnds risques Objectifs. Modlités de clculs. 6. Évolutions prévues Module 6 : L essentiel de l fisclité bncire Acquérir un perçu générl des obligtions fiscles d une bnque. Comprendre l essentiel des principux impôts et txes. Documenttion en PowerPoint. Alternnce d illustrtions et d exercices prtiques. Quizz. Durée : 1 jour Prix de l formtion seule (reps inclus) : 750,00 Dtes : jeudi 19/05/ jeudi 01/12/ Le résultt fiscl Les principes générux. Du résultt comptble u résultt fiscl. Produits imposbles. Conditions générles de déductibilité des chrges. Les provisions de droit commun et réglementées. Détermintion du résultt fiscl. Le résultt fiscl et les IFRS. 2. L TVA bncire Évolution de l TVA et présenttion des textes régissnt l TVA en milieu bncire. Chmp d ppliction de l TVA ux opértions bncires et finncières. Régime des déductions. 3. L nouvelle contribution économique territorile S composition. L cotistion foncière des entreprises. L cotistion sur l vleur joutée des entreprises (CVAE). 4. Autres impôts et txes Présenttion des principux utres impôts et txes. Module 7 : Contrôle interne comptble Comprendre l importnce et les enjeux du contrôle interne comptble Connître les différentes obligtions liées u contrôle interne comptble Prticiper à l mise en plce d un dispositif de contrôle interne comptble dpté. Documenttion en PowerPoint. Alternnce d illustrtions et d exercices prtiques. Quizz. Durée : 1 jour Prix de l formtion seule (reps inclus) : 750,00 Dtes : vendredi 20/05/ vendredi 02/12/2011 Les risques mjeurs inhérents à l ctivité bncire. Le cdre légl et réglementire, le règlement CRBF Définition du contrôle interne et du dispositif de contrôle interne. Les différents cteurs. 2. Le dispositif générl de contrôle interne Le système de contrôle des opértions et des procédures internes. L orgnistion comptble et du tritement de l informtion. Les systèmes de mesure des risques et des résultts. Les systèmes de surveillnce et de mîtrise des risques. Rôle des orgnes exécutif et délibérnt, et de l Autorité de contrôle prudentiel (ACP). 3. L environnement du contrôle interne comptble Orgnistion du contrôle interne comptble. L piste d udit. Procédure de justifiction des comptes. Les techniques de justifiction des comptes. L technique des sondges. 4. L mise en œuvre du contrôle interne comptble pr ctivité Les crédits. Les crénces douteuses et les déprécitions. Les opértions interbncires. Les titres. Les produits dérivés. Les opértions en devises. Les dépôts et comptes de l clientèle. Les moyens de piement et systèmes de règlement. Les comptes de régulristion et utres comptes à risque. Les utres ctivités. Les opértions hors-biln. Le compte de résultt. Module 8 : Révision, préprtion et exmen Révision, préprtion et entrinement ux exercices et QCM. Se préprer insi à psser l exmen dns les meilleures conditions. Fiches de synthèse pr thème. QCM et exercices. Exmen en blnc. Durée : 3 jours dont une demi-journée d exmen. Prix de l formtion seule (reps inclus) : 2000,00 Dtes : lundi 23/05/2011 u mercredi 25/05/2011 lundi 05/12/2011 u mercredi 07/12/2011 Révision sous forme de synthèse des principux points du progrmme. Entrînement u tritement des QCM, exercices et cs prtiques porteront sur les modules prévus u progrmme. - Module 1 Comptbilité bncire, opértions clssiques. - Module 2 Comptbilité des titres et utres non dérivés. - Module 3 Comptbilité des produits dérivés. - Module 4 Consolidtion des comptes. - Module 5 Étts périodiques et prudentiels. - Module 6 L essentiel de l fisclité bncire. - Module 7 Contrôle interne comptble. Exmen : Contrôle des connissnces Dtes : mercredi 25 mi et mercredi 7 décembre

6 Afges, expert en formtion bncire depuis 1985 AFGES est un orgnisme de formtion u service des professionnels de l bnque et de leurs uxiliires, créé et nimé depuis 1985 pr des experts du secteur. Notre succès repose sur le respect d une triple exigence : Des formtions pointues sur des sujets de techniques de gestion bncire ; Une équipe d intervennts de hut niveu, spécilistes des thèmes trités ; Des supports pédgogiques soigneusement élborés. Des formtions inédites et innovntes Notre offre de formtion, constmment réctulisée en fonction de l ctulité bncire, comporte 104 séminires dont 23 nouveutés. Pr le biis de notre site internet, de notre flsh d informtion et de notre newsletter, nous communiquons toute l nnée sur les nouveux séminires que nous élborons pour suivre les évolutions du secteur bncire. Plus de 90 % de notre chiffre d ffires est rélisé sur des thèmes dont nous sommes concepteurs et nimteurs. Une documenttion de référence L extrême qulité de nos supports de formtion est reconnue pr l ensemble de l profession bncire. Ainsi, deux des ouvrges de référence publiés pr Afges Éditions, «Audit et contrôle interne bncire» et «Prtique de l comptbilité bncire» constituent des clssiques réédités continuellement depuis respectivement 17 et 25 ns. Des experts spécilisés dns le secteur bncire Notre équipe stble, soudée et fortement motivée, l hbitude depuis 25 ns de se mobiliser utour de projets strtégiques communs. Notre secteur d ctivité unique est l bnque : nos intervennts concentrent un svoir-fire et une pertinence pr rpport ux sujets trités qui sont très ppréciés pr les prticipnts à nos formtions. De plus, les principux nimteurs et concepteurs de séminires sont les ssociés fondteurs de l société : un gge supplémentire de solidité et de rigueur. Afges - 29 Rue Luriston Pris téléphone fx internet - emil contct@fges.com