Droit et pratique bancaire dans l espace OHADA

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1 Manuel Roland Tcheumalieu Fansi Droit et pratique bancaire dans l espace OHADA Avant-propos du Pr Alain Kemnogne Simo Préface du Pr Michel Storck L'Darm attan

2 TABLE DES MATIÈRES A V A N T -P R O P O S...7 P R É F A C E L IST E DES PR IN C IPA L E S A B B R É V IA T IO N S S O M M A IR E IN T R O D U C T IO N G É N É R A L E P R E M IÈ R E P A R T IE : C A D R E IN S T IT U T IO N N E L E T IN T É R Ê T DE LA R É G L E M E N T A T IO N B A N C A IR E EN O H A D A...21 C H A P IT R E I : L E C A D R E IN S T IT U T IO N N E L O H A D IE N DE L A C T IV IT É B A N C A IR E...23 Section I : Les organes com m unautaires c o n c e rn é s : Les organes de contrôle et de su rv eillan ce...24 A : La C O B A C en A frique centrale : L organisation de la C O B A C : Les pouvoirs de la C O B A C B : L a C om m ission bancaire de l U E M O A : Les B anques centrales : B C E A O /B E A C A : Intervention dans la politique m onétaire : Intervention dans la politique de refinancem ent a : L action par les quantités : les objectifs de refin an cem en t...32 b : L action par les prix : les taux d in térêt : Intervention dans la politique des réserves o b lig ato ires B : Les réels intervenants dans la gestion des m oyens de p aiem en t : Systèm es de gestion des m oyens de paiem ent de la B C EA O et de la B E A C a : Systèm e m is en place par la BCEA O en zone U E M O A...37 b : Systèm e m is en place par la BEAC en zone C E M A C : Les B anques centrales et la centralisation des risques de p aiem ents Section 2 : Les organes nationaux co n c e rn é s : L es m inistères en charge de la m o n n a ie: l A utorité m onétaire n atio n ale...42 A : Pouvoir décisionnel de l A utorité m onétaire nationale...42 B : C om pétence en m atière de dem ande d agrém ent...43 C : Pouvoirs d autorisation de certaines o p érations : Les autres organes nationaux de contrôle ou de su rv eillance A : Les C onseils nationaux du c ré d it B : A ssociation professionnelle des établissem ents de c ré d it...46 C o n c lu sio n

3 A : Les opérations de change m anuel ou scriptural, sur or et m étaux p ré c ie u x : Les opérations de change m anuel ou sc rip tu ra l : Les opérations sur or et autres m étaux p récieu x B :O pérations de conseil-assistance/d interm édiation/placem ent/location : Les opérations de conseil, d assistance et d interm édiation a : Les opérations de conseil et d assistan ce b : Les opérations d in term éd iatio n : Les opérations de placem ent et de location sim ple de b ie n s C o n clu sio n C H A P IT R E I I : L E S C O N T R A IN T E S D E L A P R O F E S S IO N B A N C A IR E Section I : Les obligations professionnelles du b anquier : L obligation au secret b ancaire : Le contenu du p rin c ip e : Le cham p d application du principe au secret ban caire B : Les lim itations au secret b a n c a ire : L im itations ju stifiées par la protection de l intérêt g é n é ra l : L im itations ju stifiées par la protection des intérêts p a rtic u lie rs : L obligation d inform ation, de vigilance ou de diligence du banquier 124 A : L obligation d in fo rm a tio n : La portée de l obligation d inform ation ou de ren seig n em en t : Les applications pratiques du devoir de re n se ig n e m e n t B : L obligation de vigilance ou de d ilig en ce : Le cadre d exercice de l obligation de v ig ila n c e a : L obligation de vigilance du banquier pour toutes les opérations de b an q u e a : L obligation de vigilance du banquier en m atière de com pte courant p : L obligation de vigilance du banquier pourvoyeur de fo n d s b : L obligation de vigilance du banquier ren forcée au nom de la lutte contre le blanchim ent de capitaux et le financem ent du terro rism e a : T erm inologie sur le blanchim ent de capitaux et du financem ent du terro rism e < : Le blanchim ent de capitau x < : Le financem ent du terro rism e P : Le renforcem ent de l obligation de vigilance du b a n q u ie r : Les applications pratiques du devoir de v ig ila n c e a : Les ap plications pratiques du devoir de vigilance en m atière d op ératio n s ordinaires de b a n q u e b : La m ise en œ uvre du devoir de vigilance du banquier en m atière de blanchim ent et de terrorism e : obligation de d éclaratio n

4 a : Les destinataires de la déclaration du banquier en m atière de blanchim ent et leurs attributions > : Les destinataires de la déclaration en A frique de l o u e s t > : Les destinataires de la déclaration en A frique cen tra le f3 : Le contenu du devoir de déclaration du banquier en m atière de blanchim ent de capitaux et du financem ent du te rro rism e > : L identification des auteurs de la déclaration de su sp icio n > : Le contenu de la déclaration dans l espace o hadien Le contenu de la déclaration de suspicion en zone C E M A C Le contenu de la déclaration de suspicion en zone U E M O A > : L irresponsabilité pénale et civile du banquier auteur de la déclaration de bonne f o i Section II : Le régim e de responsabilité du b a n q u ie r : R esponsabilité disciplinaire du b anquier A : P rocédure adm inistrative préalable : Les com portem ents appréhendés a : C om portem ents contraires à l éthique et à la déo n to lo g ie b : N on respect de certaines norm es de g e stio n : Les sanctions prévues en cas de poursuite adm inistrative B : La m ise en œuvre de la responsabilité disciplinaire : F orm alism e procédural de prononcé des sanctions discip lin aires : Les sanctions encourues en cas de responsabilité disciplinaire : R esponsabilité civile et pénale du banquier B : R esponsabilité civile du b a n q u ie r : R esponsabilité du banquier à l égard de son client : responsabilité co n tractu elle : R esponsabilité du banquier à l égard des tiers : responsabilité extra c o n tractu elle B : R esponsabilité pénale du b anquier : Le régim e d application des sanctions pénales en zone C E M A C : Le régim e d application des sanctions pénales en zone U E M O A C o n c lu sio n

5 T R O IS IÈ M E P A R T IE : L E S IN S T R U M E N T S D E L A R E L A T IO N E N T R E L E B A N Q U IE R E T SA C L I E N T È L E C H A P IT R E I : L E C O M P T E B A N C A IR E Section I : O uverture du com pte et ses m odalités de fo n ctio n n em ent : Le droit au com pte et les conditions d ouverture A : Le droit au com p te : L historique et l enjeu du droit au com p te : R elative m ise en œ uvre du droit au com pte dans l espace O H A D A B : Les conditions d ouverture du com pte bancaire et m odalités pratiques : Les conditions d ouverture du com pte b a n c a ire a : Les conditions liées à la capacité du d e m a n d e u r a : L incapacité du m in e u r P : L incapacité du m a je u r b : Les conditions liées à l id e n tité c : Le cas particulier des personnes m o ra le s : Les m odalités pratiques d ouverture du com pte b an caire a : Les inform ations nécessaires à l établissem ent du R IB b : Les inform ations nécessaires au fonctionnem ent du com p te c : Les procurations év en tu elles : F onctionnem ent du com pte b a n c a ire A : O pérations susceptibles d être inscrites en co m p te : Les d é p ô ts : Les re tra its : Les transferts de com pte à com pte : les v ire m e n ts a : D istinction virem ent et transfert ordinaire de fo n d s b : C onditions de m ise en œ uvre du virem en t B : Règles qui organisent le fonctionnem ent du c o m p te : R ègles générales qui s appliquent aux personnes aptes à faire fo nctionner le com p te a : Le droit ex clu sif du titulaire du c o m p te b : R égim e de représentation du titu la ire : R ègles qui organisent la tenue du c o m p te a : Les m odalités d enregistrem ent des opérations en co m p te b : Les m odalités liées aux relevés du co m p te : Les règles qui organisent la clôture du com p te a : La clôture souhaitée par le client titulaire du c o m p te b : La clôture souhaitée par la b a n q u e c : Les suites de la clôture du c o m p te Section II : T ypologie de com ptes et particularité de certains co m p tes : Les com ptes collectifs A : Les com ptes jo in ts

6 1: Les stipulations possibles du com pte jo i n t : Les responsab ilités des co-titulaires : application de la so lid a rité 211 a : En cas d ém ission de chèque sans p ro v isio n b : En cas d établissem ent du s o ld e B : Le com pte in d iv is : Les com ptes couran ts A : Elém ents caractéristiques des com ptes courants : L élém ent intentionnel du com pte co u ra n t : Elém ents m atériels du com pte c o u ra n t a : G énéralité des re m ise s a : Le principe de généralité du com pte courant (3 : E xceptions au principe de généralité des rem ises b : R éciprocité des re m ise s c : E nchevêtrem ent des re m ise s B : Les effets des com ptes couran ts : R égim e spécial des intérêts du com pte co u ran t : L effet novatoire du com pte c o u ra n t : L indivisibilité du com pte courant a : L effet d indivisibilité du com pte co u ra n t b : L im ites apportées à l effet indivisible du com pte co u ran t : Les incidents de fonctionnem ent du com pte b ancaire A : La saisie-attrib u tio n : La procédure de la saisie-attribution a : Saisine du banquier tiers sa is i a : C onditions de validité de l acte de saisine P : Les diligences im posées au banquier tiers sa isi b : D énonciation de la saisie au d é b ite u r a : L encadrem ent procédural de la dénonciation P : C ontestation du d é b ite u r : Les effets de la saisie-attribution : attribution des som m es saisies au sa isissa n t a : L a régularisation des opérations en c o u rs a : Prise en com pte des opérations antérieures à la saisie non encore portées en co m p te P : L a co n trepassation éventuelle de certaines opérations postérieures à la s a is ie b : A ttribution des som m es saisies au créancier sa isissa n t B : L a saisie conservatoire des créances : Les conditions de m ise en œ uvre de la saisie conservatoire a : C onditions liées à la créance objet de la s a is ie b : Les opérations m atérielles de la sa isie a : Les opérations accom plies pour la saisine du banquier tiers sa isi

7 p : Les o pérations de déno nciation de la saisie au d éb iteu r et dilig en ces du banquier s a is i : C onversion de la saisie conservatoire en sa isie -a ttrib u tio n a : L a procédure de la c o n v e rsio n b : É ventuelle contestation de la conversion par le d éb iteu r c : P aiem ent du créancier saisissant par le banquier tiers s a is i : L avis à tiers détenteur A : Procédure de l avis à tiers d é te n te u r : Le dom aine de l avis à tiers d é te n te u r a : Les com ptes bancaires concernés par l avis à tiers d é te n te u r a : Les com ptes bancaires visés par l avis à tiers d éten teu r P : Les com ptes bancaires exclus du dom aine de l avis à tiers d é te n te u r b : Les créances concernées par l A T D ex : Les créances recouvrables par l avis à tiers d éte n te u r P : Les créances non recouvrables par l avis à tiers d é te n te u r : Le m écanism e de l avis à tiers d é te n te u r a : Les personnes dépositaires du pouvoir de recouvrer par l A T D 246 b : Les diligences procédurales de l avis à tiers d é te n te u r B : Les suites et les recours éventuels contre l avis à tiers d é te n te u r : Les suites de l avis à tiers d é te n te u r : V oie de recours contre l avis à tiers déten teu r C o n c lu sio n C H A P IT R E II : IN S T R U M E N T S D E P A IE M E N T E T D E C R É D IT 251 Section I : Les instrum ents classiques de paiem ent et de c ré d it : Instrum ents aux fonctions de paiem ent et de créd it : les effets de com m erce A : Les m odalités de fonctionnem ent des effets de co m m erce : La lettre de change ou traite a : C onditions de validité de la lettre de c h a n g e a : C onditions de fo n d p : C onditions de fo rm e b : Les garanties au bénéfice du p o rte u r a : G arantie de paiem ent fournie par l acceptation du tiré P : G arantie de paiem ent fournie par un a v a lis te c : M odalités de paiem ent de la lettre de c h a n g e d : Les particularités de la lettre de change re le v é : Le billet à ordre et le w arran t a : Le billet à o rd re a : conditions de validité et m ode de paiem ent du billet à o r d r e < : C onditions de validité du billet à o r d r e < : M ode de paiem ent du billet à o rd re

8 P : Les particularités du billet à ordre relev é b : Le w a rra n t B : M odalités de circulation et d échange interbancaire des effets de co m m erce : M odalités de leur circulation : par en d o ssem en t a : D ifférents m odes d en d o ssem en t b : Solidarité cam biaire et ses su ite s a : L a ju stificatio n de la solidarité cam biaire (3 : L application du principe de 1 inopposabilité des exceptions < : Exposé du principe de l inopposabilité des ex cep tio n s < : La portée du principe : exceptions et lim itations : M odalité de leur échange interbancaire : télécom pensation : Instrum ent aux fonctions spécifiques de paiem ent: le chèque A : Fonction libératoire du chèque et ses suites : Le principe : l ém ission vaut paiem en t : L ém issio n ne vaut pas paiem ent : seul le paiem ent consacre l effet e x tin c tif B : Le régim e ju ridique de gestion du risque de chèque sans pro v isio n : L e risque : ém ission du chèque sans provision a : Form es variables d ém ission de chèque sans provision b : Les préventions du risque d ém ission de chèque sans provision 276 a : Les préventions g énérales (3 : Les préventions particulières ou sp écifiq u es : R épression du chèque sans p ro v isio n : Instru m ents aux fonctions spécifiques de crédit : les procédés de m obilisation des créances com m erciales A : L escom pte et l a ffa c tu rag e : L e s c o m p te : L affactu rag e a : F onctionnem ent de l a ffa c tu rag e b : L a rém unération de l affacturage B : Le bordereau D a illy : C onditions de m ise en œ uvre du bordereau D ailly a : M odalités d application du bordereau D ailly b : C onditions du bordereau D ailly a : C onditions de fond du bordereau D ailly fi : C onditions de form e du bordereau D ailly : Les effets du bordereau D ailly a : Effets du bordereau Dailly entre les p a rtie s b : O pposabilité du bordereau Dailly aux tie r s a : O pposabilité du bordereau au tiers débiteur c é d é [3 : O pposabilité du bordereau D ailly aux autres tie rs Section II : Les instrum ents m odernes de p a ie m e n t

9 1 : Les ordres m odernes de paiem ent A : Les ordres de virem ent et de tran sfert : Les ordres de virem ent a: C aractéristique et typologies de l ordre de v ire m e n t a : C aractéristique du v irem en t (3 : T ypologies du v ire m e n t < : T ypologies classiques de v ire m e n t < : T ypologies récentes de v ire m e n t b: E xécution de l ordre de v ire m e n t a: Inscription des écritures et ses su ite s (3 : R esponsabilité du b anqu ier en cas de retard fa u tif dans l exécutio n de l o rd re : Les ordres de tra n s fe rt a : Particularités de l ordre de tran sfert (in différence à l existence de tout com pte b an caire) b : T ransfert : support essentiel des échanges m odernes et de dév elo p p em en t c : Transferts : support privilégié de la fuite des capitaux a fric a in s 303 B : La prévention du risque systém ique en cas de virem ent ou de transfert de gros m ontants en O H A D A : Le systèm e de gros m ontants autom atisé de la C E M A C a : Les opérations traitées par le SY G M A et le régim e de p articip atio n 305 a : Les opérations autorisées au traitem ent par S Y G M A P : Le régim e qui gouverne la participation au S Y G M A b : Le SY G M A : un disp o sitif in n o v ant : Le ST A R -U E M O A en A frique de l o u e s t a : Les opérations et le régim e de participation au S T A R -U E M O A b : Le ST A R -U E M O A : U n disp o sitif de paiem ent sécuritaire et innovant309 2 : Les cartes bancaires et le porte-m onnaie é le c tro n iq u e A : T ypologies et caractéristiques des cartes b a n c a ire s : T ypologie variée des cartes b a n c a ire s a : C arte bancaire de re tra it b : C arte de paiem ent et de c r é d it : Les contrats d exploitation et caractéristiques tech n iq u es des cartes b a n c a ire s a : C ontrats d exploitation des cartes b an caires a : C ontrat ém etteur-client porteur : contrat-porteur (contrat ty p e ) P : C ontrat groupem ent ém etteur-com m erçants : co n trat-accep teu r b : C aractéristiques du réseau d exploitation cartes bancaires a : in terb an carité P : L intero p érab ilité B : Porte-m onnaie éle c tro n iq u e : Le m écanism e du porte-m onnaie électro n iq u e

10 2 : La portée du porte-m onnaie électro n iq u e a : Les avantages du porte m onnaie é le c tro n iq u e b : Les lim ites du porte-m onnaie électro n iq u e C : La place des cartes bancaires dans le paysage ohadien : Les cartes bancaires : les causes de leur élitism e a c tu e l a : Le faible taux de b a n c a risa tio n b : L a préém in ence des instrum ents de paiem ent classiques sur ceux im m a té rie ls c : La faible couverture du réseau bancaire par fibre optiq u e : Les réform es des systèm es de paiem ents pertinentes : souci de banalisation du d isp o sitif a : Les cartes bancaires m ultifonctionnelles du G IM -U E M O A a : Les objectifs du G IM -U E M O A (3 : C aractéristiques et typologies des cartes bancaires du G IM -U E M O A b : Les cartes bancaires m ultifonctionnelles de l O M A C C o n c lu sio n Q U A T R IÈ M E P A R T IE : L E S R È G L E S D É R O G A T O IR E S P R É V U E S EN C A S D E D Y S F O N C T IO N N E M E N T D E S É T A B L IS S E M E N T S DE C R É D IT C H A P IT R E I : L E S R È G L E S P R É V U E S EN C A S D E D IF F IC U L T É S S U R M O N T A B L E S Section I : La re c a p ita lisatio n : Enjeux de la recapitalisatio n A : R ecapitaliser pour parer à la sous-capitalisation B : R ecapitaliser pour éviter l adm inistration provisoire ou la liquidation : R ecapitalisation-préven tion : éviter l adm inistration p ro v iso ire : R ecap italisation-rem èd e : sortir de l adm inistration provisoire et éviter la liq u id atio n : Les m écanism es de la recapitalisatio n A : R ecapitalisation par les actionnaires sans apports de capitaux extérieu rs B : R ecapitalisation avec apport de capitaux ex té rie u rs Section II : L adm inistration provisoire : C onditions d ouverture de l adm inistration p ro v iso ire A : G estion inappropriée par rapport aux norm es p ru d entielles B : Incapacité de m ise en œ uvre d un plan de redressem ent appro p rié : Le déroulem ent de l adm inistration p ro visoire A : D essaisissem ent des organes sociaux au profit de l adm inistrateur p ro v iso ire B : Les opérations de l adm inistration p ro v iso ire

11 1 : Les actes a c c o m p lis : L étendue des m issions de l adm inistrateur provisoire : la production de rapport de m issio n C o n clu sio n C H A P IT R E II : L E S R È G L E S P R É V U E S EN C A S D E D É M A N T È L E M E N T J U R ID IQ U E D E L É T A B L IS S E M E N T Section I : C onditions d ouverture de la liq u id atio n : O uverture d o ffic e A : Inactivité avérée et retrait d a g ré m e n t B : R etrait d agrém ent en cas de sanction d iscip lin aire : Situation économ ique et financière irrém édiablem ent com prom ise A : C onstatation de la cessation des p a ie m e n ts B : Im possibilité de redressem en t Section II : D éroulem ent de la liq u id atio n : Les organes et leurs a ttrib u tio n s A : Les organes chargés de la m ise en place de la liq u id atio n : Procédure dérogatoire de déclenchem ent : incom pétence des organes so c ia u x : D éclench em ent de la procédure : co m p éten ce exclusive des organes de c o n trô le B : Les organes chargés de l exécution de la liq u id atio n : Le liquidateur nom m é par la C om m ission bancaire : liquidateur bancaire : Le liquidateur ju diciaire ou le s y n d ic : P roblém atique liée à la dualité de liquidateur : un liquidateur de trop : Les actes de la liquidation (réalisation de l a c tif p our ap u rer le passif) A : C onstitution du p assif (déclaration des créances par les créanciers au liquidateur ou au syndic) : D éclaration des créances au liquidateur b a n c a ire a : Les créanciers concernés par l obligation de déclaration des créances a : Les créanciers soum is à l obligation de déclaration de leurs c ré a n c e s..378 P : L es créanciers to talem ent ou p artiellem en t exem pts de l o b lig atio n de déclaration b : Les m odalités de la production des cré a n c es a : La form e de la production des c ré a n c e s P : Le contenu de la production des c ré a n c e s : V érification des créances produites et établissem ent du p assif exig ib le3 8 2 a : V érification des créances produites et les contestations é v e n tu e lle s 382 a : La vérification des créances produites par le liquidateur bancaire ou le sy n d ic

12 (3 : Les contestations éventuelles b : L application des forclusions et l établissem ent d éfin itif de la liste des créances à ap u rer a : Les délais de production des créances et l application des fo rclu sio n s.383 (3 : L établissem ent d éfin itif de la liste des créances produites B : R éalisation de l a c tif en vue de l apurem ent du p a ssif de l étab lissem en t : R éalisation de l a c tif a : L a réalisation des biens m eubles b : La réalisation des im m eubles a : D éterm ination des biens im m obiliers soum is à la v ente > : S ur les biens im m obiliers acquis par l établissem ent par réalisation d h y p o th è q u e > : S ur l acquisition des biens im m obiliers à travers les placem ents ou investissem ents im m o b iliers P : Les principales phases de la réalisation des im m eu b les L a publication du com m andem ent La préparation de la v ente La som m ation de prendre com m unication du cahier des c h a rg e s L audience év en tu elle La publicité de la v e n te La vente proprem ent d ite La surenchère ou la folle e n c h è re : A purem ent du p a ssif a : Les règles ordinaires d ap u rem en t b : Les règles spécifiques qui gouvernent l ordre d apurem ent : la prise en com pte des sû re té s a : A purem ent du p a ssif avec les deniers issus de la réalisation des m e u b le s P : A pu rem ent du p a ssif avec les deniers issus de la réalisation des im m eu b les C o n c lu sio n C O N C L U SIO N G É N É R A L E B IB L IO G R A P H IE IN D EX A L P H A B É T IQ U E