Formation «Bâle II, Pilier 2 : ICAAP, stress tests»

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1 Formation «Bâle II, Pilier 2 : ICAAP, stress tests» RÉFÉRENCE : Objectif général Avoir une vision d ensemble du pilier 2 de Bâle II et de ses impacts. Acquérir un niveau d expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle les concepts d ICAAP, de revue prudentielle, de risques traités dans le pilier 2, de stress tests. Intégrer le vocabulaire technique permettant de mieux dialoguer avec les équipes Risques et Gestion Financière autour des notions d ICAAP, de revue prudentielle, de stress tests. Comprendre les aspects essentiels du dispositif Bâle II et des perspectives de Bâle III. 2. Participants Contrôleurs de gestion. Financiers. Gestionnaires des risques et ALM. Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. 3. Connaissances requises Bonnes connaissances du pilier 1 de Bâle II. 4. Durée 1 jour. 5. Supports et moyens pédagogiques 1

2 Documentation en power point. Alternance d illustrations et d exercices pratiques. QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis. 6. Animateur Henri JACOB. 7. Langue Français. Anglais. 8. Homologation CNCC 11F Cycle diplômant Non. 2

3 JOUR 1 Temps Objectifs pédagogiques Contenu et activités Supports et moyens pédagogiques TOUR DE TABLE 9h00 9h30 Prise de connaissance du groupe et de ses attentes. Recueil des attentes, rappel des objectifs et distribution des supports. Paper board. PARTIE 1 : PRINCIPES GENERAUX DU PILIER 2 9h30 9h45 Avoir une vision d ensemble de Bâle I, Bâle II et Bâle III. Comprendre les raisons du passage de Bâle I à Bâle II et de celui de Bâle II à Bâle III. Objectifs et contexte de la revue prudentielle. Principes du pilier 2 : responsabilité de la banque quant au processus interne d évaluation des fonds propres, principaux secteurs de risques traités sous le pilier 2, meilleures pratiques. PARTIE 2 : OBJECTIFS DE L ICAAP 9h45 10h00 Comprendre l essentiel du mécanisme du ratio de solvabilité, des fonds propres qui couvrent les risques dans Bâle II et des modifications de Bâle III à cet égard. 10h00 10h30 10h30 10h45 Pause café. 10h45 11h15 Connaître l essentiel de ce qu est le risque de concentration et son traitement dans le cadre du pilier 2. Connaître l essentiel de ce que sont les risques résiduels liés aux techniques de réduction du risque Évaluer le montant des fonds propres. Analyser les risques les plus importants. Planifier les mesures à prendre si les risques sont trop importants. Projeter la situation financière et stratégique et la robustesse du bilan. PARTIE 3 : RISQUES TRAITES PAR LE PILIER 1 Le risque de concentration : définition, principes, méthodes de mesure (ratios, modèles) Principes. Méthode de mesure (ratios, modèles). Les risques résiduels liés aux techniques de réduction du risque de crédit : définition, procédures de contrôle. Cahier d exercices : Calcul du coefficient de Herfindahl Hirschman (ratio de concentration) pour deux portefeuilles de crédit. 3

4 de crédit et leur traitement dans le cadre du pilier 2. Procédures de contrôle. Actions correctrices demandées par les autorités de supervision en cas de maîtrise insuffisante des risques résiduels. Les risques liés aux opérations de titrisation. Risques visés par le Comité de Bâle. Traitement de ces risques en pilier 2. Documentation. 11h15 11h45 Connaître l essentiel de ce que sont les risques liés aux opérations de titrisation et leur traitement dans le cadre du pilier 2. Les risques liés aux opérations de titrisation Risques visés par le Comité de Bâle. Traitement de ces risques en pilier 2. Documentation. PARTIE 4 : FACTEURS NON TRAITES SOUS LE PILIER 1 11h45 12h30 Acquérir un niveau d expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle la notion de risque de taux d intérêt, son calcul en pilier 1 et 2. Risque de taux d intérêt du portefeuille bancaire Incidence de la variation des taux d intérêt sur le résultat de la banque et sur sa valeur économique. Les sources de risque de taux d intérêt : non adossement entre ressources et emplois en matière de type de taux, déformation de la courbe des taux, risque de base, options cachées. Banking book et trading book. Les différentes mesures de risque de taux d intérêt : méthode des impasses, méthode de la duration, méthode des simulations. Principes de maîtrise du risque de taux d intérêt. Revue par le superviseur. Cahier d exercice : Exemple de calcul du risque de taux d intérêt par la méthode de la duration (pilier 1). Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode des impasses. Calcul du risque de taux pour un stress scénario de variation de taux de 2 % par la méthode de la 4

5 duration. 12h30 14h00 Pause déjeuner. PARTIE 4 : FACTEURS NON TRAITES SOUS LE PILIER 1 (SUITE) 14h00 14h30 Connaître l essentiel de ce qu est le risque de liquidité et son traitement dans le cadre du pilier 2. Le risque de liquidité. Le coût de liquidité ou spread de liquidité. Paper board. La mesure du risque de liquidité : le gap ou impasse de liquidité. Réglementation concernant le risque de liquidité (pilier 2). 14h30 14h45 Connaître l essentiel de ce que sont les facteurs de risque externes et leur traitement dans le cadre du pilier 2. Facteurs de risques externes. Degré de pro cyclicité des notations internes et des facteurs de risque de l approche IRB. Degré de pro cyclicité des modèles utilisés dans l approche IRB. PARTIE 5 : REVUE DU PROCESSUS PAR LE SUPERVISEUR 14h45 15h00 Connaître l essentiel de la revue par le superviseur et notamment de sa méthodologie. Le processus. Autorisation des approches avancées. Méthodologie du système d évaluation des risques. PARTIE 6 : STRESS TESTS 15h00 15h45 Acquérir un niveau d expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle le concept de stress test et les calculs afférents. 15h45 16h00 Pause café. Objectifs. Contexte. Stress tests aux USA (FED). Stress tests en Europe (CESB). Stress test de l ACP. 5

6 16h00 17h00 Acquérir un niveau d expertise permettant de manipuler aisément dans son activité opérationnelle le concept de stress test et les calculs afférents. Les quatre catégories de stress tests. Cahier d exercices : Stress test de sensibilité du système de notation. Stress test de simulation de crise. Stress test de sensibilité à un risque de concentration. Stress test sur le risque résiduel sur les garanties en méthode IRB. PARTIE 7 : SYNTHESE ET CONCLUSION 17h00 17h30 Vérifier et valider des acquis. Synthèse de la journée. Quiz/QCU. Évaluer la formation. Quiz et correction orale. Questions/réponses. Évaluation de la formation. Fiches d évaluation. 6