PROJET DE FINANCEMENT HYPOTHECAIRE
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- Viviane Thibodeau
- il y a 8 ans
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1 22 janvier 2008 PROJET DE FINANCEMENT HYPOTHECAIRE Dossier personnel à l'intention de Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Rue de l'exercice GENEVE Calculs basés sur le régime des personnes soumises à l'impôt à la source sur Genève Votre conseiller : Info Info@univie.ch Téléphone : Fax : Mobile :
2 ANALYSE PROJET HYPOTHECAIRE PERSONNES IMPOSEES A LA SOURCE 9 janvier 2008 Pour : Jean EXEMPLE et Anne EXEMPLE Etat et optimisation de la situation fiscale Les calculs fiscaux sont basés sur le barème : Marié B6 (avec 2 charges et 1/1 frais de garde) du tarif fiscal 2006 Jean EXEMPLE Déduction d'un 3ème pilier de Fr Durée 30 ans (Revenu annuel = 90000) Revenu annuel Assiette fiscale Pour le couple Revenu fiscal actuel Après déductions SFr. 165' SFr. 151' Fr à Fr Fr à Fr Anne EXEMPLE Taux d'imposition 16.45% 15.10% Déduction fiscale maximale de Fr Durée 30 ans (Revenu annuel = 75000) Total impôts Différence SFr. 27' SFr. 4' SFr. 22' Les calculs de cette étude sont donnés en toute bonne foi, sur la base des indications fournies par le client. Il ne sauraient en aucun cas engager la responsabilité du conseiller, ni être opposables aux chiffres définitifs présentés par le notaire, l'administration fiscale, la banque ou les autres intervenants financiers. Plan financier Change CHF / EUR 1.65 Coût total du projet SFr. 820' ' Fonds propres (hors frais de notaire et bancaires) SFr. 150' ' Montant à financer SFr. 670' ' Amortissement indirect maximal Amortissement direct obligatoire Remarques pour amortissement indirect SFr. 407' SFr. 262' Sans prise en compte des Bonus de l'av Taux d'intérêt 4.00% Durée 30 ans Amortisement Indirect (in fine) Amortisement Direct Intérêts annuels de la part non amortie SFr. 16' Primes annuelles risque et amortissement SFr. 13' SFr. 2' Intérêts et amortissement direct annuel SFr. 15' SFr. 38' Total des charges annuelles SFr. 45' SFr. 41'619.63
3 ANALYSE PROJET HYPOTHECAIRE PERSONNES IMPOSEES A LA SOURCE 9 janvier 2008 Pour : Jean EXEMPLE et Anne EXEMPLE ANALYSE DES COUTS : Annuités fixes (selon tableaux annexes) Amortisement Indirect (in fine) Amortisement Direct Total intérêts Amortissement Primes d'assurance Economie fiscale Coût total (1) Coût total annuel Solde du prêt Capital A.V. + Bonus A.V. Solde après amortissement total (2) SFr. 681' SFr. 262' SFr. 416' SFr. -127' SFr. 1'233' SFr. 41' SFr. -407' SFr. 517' SFr. 110' SFr. 492' SFr. 670' SFr. 83' SFr. -26' SFr. 1'219' SFr. 40' Coût net (1-2) SFr. 1'123' Option 2 SFr. 1'219' Option 4 ANALYSE DES COUTS : Amortissement constant (selon tableaux annexes) Amortisement Indirect (in fine) Amortisement Direct Total intérêts Amortissement Primes d'assurance Economie fiscale Coût total (1) Coût total annuel Solde du prêt Capital A.V. + Bonus A.V. Solde après amortissement total (2) SFr. 651' SFr. 262' SFr. 416' SFr. -127' SFr. 1'203' SFr. 40' SFr. -407' SFr. 517' SFr. 110' SFr. 415' SFr. 670' SFr. 83' SFr. -26' SFr. 1'142' SFr. 38' Coût net (1-2) SFr. 1'093' Option 1 SFr. 1'142' Option 3
4 ANALYSE PROJET HYPOTHECAIRE PERSONNES IMPOSEES A LA SOURCE 9 janvier 2008 Pour : Jean EXEMPLE et Anne EXEMPLE Calcul du taux d'effort bancaire Taux d'intérêt 6.00% Charges d'entretien (1% Prix) Intérêts annuels de la part non amortie Primes annuelles risque et amortissement Intérêts et amortissement direct annuel Total des charges annuelles Amortisement Indirect (in fine) SFr. 8' SFr. 24' SFr. 13' SFr. 19' SFr. 57' Amortisement Direct SFr. 8' SFr. 2' SFr. 48' SFr. 59' Revenu annuel SFr. 195' Taux d'effort (max. 30% du revenu) 29.44% 30.64%
5 ANNUITES CONSTANTES Analyse pour Jean EXEMPLE DONNES PRISES EN CONSIDERATION et Anne EXEMPLE Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total Montant du prêt 670' Prime d'assurance risque 1'711 1'163 2'873 Taux d'intérêts 4.00% Economie fiscale 878 Durée 30 Somme assurée en cas de décès 470' ' '000 Dégressive de Fr. / par an 15'667 13'333 29'000 Durée 30 ans 30 ans ANALYSE DES COUTS Année Solde du prêt Intérêts Amortissement Prime d'assurance Coût total annuel Economie fiscale Coût net annuel '000 26'800 11'946 2'873 41' ' '054 26'322 12'424 2'873 41' ' '630 25'825 12'921 2'873 41' ' '709 25'308 13'438 2'873 41' ' '271 24'771 13'975 2'873 41' ' '296 24'212 14'534 2'873 41' ' '761 23'630 15'116 2'873 41' ' '646 23'026 15'720 2'873 41' ' '925 22'397 16'349 2'873 41' ' '576 21'743 17'003 2'873 41' ' '573 21'063 17'683 2'873 41' ' '890 20'356 18'391 2'873 41' ' '499 19'620 19'126 2'873 41' ' '373 18'855 19'891 2'873 41' ' '482 18'059 20'687 2'873 41' ' '795 17'232 21'514 2'873 41' ' '281 16'371 22'375 2'873 41' ' '906 15'476 23'270 2'873 41' ' '636 14'545 24'201 2'873 41' ' '435 13'577 25'169 2'873 41' ' '266 12'571 26'176 2'873 41' ' '091 11'524 27'223 2'873 41' ' '868 10'435 28'311 2'873 41' ' '557 9'302 29'444 2'873 41' ' '113 8'125 30'622 2'873 41' ' '491 6'900 31'847 2'873 41' ' '645 5'626 33'120 2'873 41' ' '524 4'301 34'445 2'873 41' ' '079 2'923 35'823 2'873 41' ' '256 1'490 37'256 38' '868 0 Total 492' '000 83'331 1'245'716-26'340 1'219'375 ANALYSE DE LA SITUATION DE PREVOYANCE Couverture en cas de décès de Jean EXEMPLE Couverture en cas de décès de Anne EXEMPLE Année Somme assurée Etat du crédit Solde Somme assurée Etat du crédit Solde 5 391' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '491-94'158 66' ' '
6 ANNUITES CONSTANTES Amortissement indirect (In fine) Analyse pour et Montant du prêt Amortisement Taux d'intérêts Durée Jean EXEMPLE DONNES PRISES EN CONSIDERATION Anne EXEMPLE Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total 670'000 Prime d'assurance 7'093 6'801 13' '361 Economie fiscale 4' % Somme assurée en cas de vie 202' ' '639 Bonus non pris en compte dans l'amortissement 53'381 56' ' Somme assurée en cas de décès 402' ' '639 Dégressive de Fr. / par an 6'667 5'000 11'667 ANALYSE DES COUTS Année Solde du prêt Intérêts Amortissement Prime d'assurance Coût total annuel Economie fiscale Coût net annuel '000 26'800 4'678 13'894 45'372-4'260 41' '322 26'613 4'865 13'894 45'372-4'260 41' '457 26'418 5'060 13'894 45'372-4'260 41' '397 26'216 5'262 13'894 45'372-4'260 41' '135 26'005 5'473 13'894 45'372-4'260 41' '663 25'787 5'691 13'894 45'372-4'260 41' '971 25'559 5'919 13'894 45'372-4'260 41' '052 25'322 6'156 13'894 45'372-4'260 41' '897 25'076 6'402 13'894 45'372-4'260 41' '495 24'820 6'658 13'894 45'372-4'260 41' '836 24'553 6'924 13'894 45'372-4'260 41' '912 24'276 7'201 13'894 45'372-4'260 41' '710 23'988 7'490 13'894 45'372-4'260 41' '221 23'689 7'789 13'894 45'372-4'260 41' '432 23'377 8'101 13'894 45'372-4'260 41' '331 23'053 8'425 13'894 45'372-4'260 41' '907 22'716 8'762 13'894 45'372-4'260 41' '145 22'366 9'112 13'894 45'372-4'260 41' '033 22'001 9'477 13'894 45'372-4'260 41' '556 21'622 9'856 13'894 45'372-4'260 41' '700 21'228 10'250 13'894 45'372-4'260 41' '451 20'818 10'660 13'894 45'372-4'260 41' '791 20'392 11'086 13'894 45'372-4'260 41' '704 19'948 11'530 13'894 45'372-4'260 41' '175 19'487 11'991 13'894 45'372-4'260 41' '184 19'007 12'471 13'894 45'372-4'260 41' '713 18'509 12'969 13'894 45'372-4'260 41' '744 17'990 13'488 13'894 45'372-4'260 41' '256 17'450 14'028 13'894 45'372-4'260 41' '228 16'889 14'589 13'894 45'372-4'260 41'112 0 Total 681' ' '820 1'361' '790 1'233'368 ANALYSE DE LA SITUATION DE PREVOYANCE Couverture en cas de décès de Jean EXEMPLE Couverture en cas de décès de Anne EXEMPLE Année Somme assurée Etat du crédit Solde Somme assurée Etat du crédit Solde 5 369' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '358 ANALYSE DE LA SITUATION DU CAPITAL Valeurs de rachat des contrats Année Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total Etat du crédit Solde 5 20'237 20'436 40' ' ' '008 51' ' ' ' '689 83' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '228-14'589
7 AMORTISSEMENT CONSTANT Analyse pour Jean EXEMPLE DONNES PRISES EN CONSIDERATION et Montant du prêt Taux d'intérêts Durée Anne EXEMPLE Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total 670'000 Prime d'assurance risque 1'711 1'163 2' % Economie fiscale Somme assurée en cas de décès 470' ' '000 Dégressive de Fr. / par an 15'667 13'333 29'000 Durée 30 ans 30 ans ANALYSE DES COUTS Année Solde du prêt Intérêts Amortissement Prime d'assurance Coût total annuel Economie fiscale Coût net annuel '000 26'800 22'333 2'873 52' ' '667 25'907 22'333 2'873 51' ' '333 25'013 22'333 2'873 50' ' '000 24'120 22'333 2'873 49' ' '667 23'227 22'333 2'873 48' ' '333 22'333 22'333 2'873 47' ' '000 21'440 22'333 2'873 46' ' '667 20'547 22'333 2'873 45' ' '333 19'653 22'333 2'873 44' ' '000 18'760 22'333 2'873 43' ' '667 17'867 22'333 2'873 43' ' '333 16'973 22'333 2'873 42' ' '000 16'080 22'333 2'873 41' ' '667 15'187 22'333 2'873 40' ' '333 14'293 22'333 2'873 39' ' '000 13'400 22'333 2'873 38' ' '667 12'507 22'333 2'873 37' ' '333 11'613 22'333 2'873 36' ' '000 10'720 22'333 2'873 35' ' '667 9'827 22'333 2'873 35' ' '333 8'933 22'333 2'873 34' ' '000 8'040 22'333 2'873 33' ' '667 7'147 22'333 2'873 32' ' '333 6'253 22'333 2'873 31' ' '000 5'360 22'333 2'873 30' ' '667 4'467 22'333 2'873 29' ' '333 3'573 22'333 2'873 28' ' '000 2'680 22'333 2'873 27' ' '667 1'787 22'333 2'873 26' ' ' '333 23' '349-0 Total 415' '000 83'331 1'168'731-26'340 1'142'390 ANALYSE DE LA SITUATION DE PREVOYANCE Couverture en cas de décès de Jean EXEMPLE Couverture en cas de décès de Anne EXEMPLE Année Somme assurée Etat du crédit Solde Somme assurée Etat du crédit Solde 5 391' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '333-66' ' '333-90' ' '667-33'333 66' '667-45'000 30
8 AMORTISSEMENT CONSTANT Amortissement indirect (In fine) Analyse pour et Montant du prêt Amortisement Taux d'intérêts Durée Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE DONNES PRISES EN CONSIDERATION Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total 670'000 Prime d'assurance 7'093 6'801 13' '361 Economie fiscale 4' % Somme assurée en cas de vie 202' ' '639 Bonus non pris en compte dans l'amortissement 53'381 56' ' Somme assurée en cas de décès 402' ' '639 Dégressive de Fr. / par an 6'667 5'000 11'667 ANALYSE DES COUTS Année Solde du prêt Intérêts Amortissement Prime d'assurance Coût total annuel Economie fiscale Coût net annuel '000 26'800 8'745 13'894 49'439-4'260 45' '255 26'450 8'745 13'894 49'090-4'260 44' '509 26'100 8'745 13'894 48'740-4'260 44' '764 25'751 8'745 13'894 48'390-4'260 44' '019 25'401 8'745 13'894 48'040-4'260 43' '273 25'051 8'745 13'894 47'690-4'260 43' '528 24'701 8'745 13'894 47'340-4'260 43' '782 24'351 8'745 13'894 46'991-4'260 42' '037 24'001 8'745 13'894 46'641-4'260 42' '292 23'652 8'745 13'894 46'291-4'260 42' '546 23'302 8'745 13'894 45'941-4'260 41' '801 22'952 8'745 13'894 45'591-4'260 41' '056 22'602 8'745 13'894 45'242-4'260 40' '310 22'252 8'745 13'894 44'892-4'260 40' '565 21'903 8'745 13'894 44'542-4'260 40' '820 21'553 8'745 13'894 44'192-4'260 39' '074 21'203 8'745 13'894 43'842-4'260 39' '329 20'853 8'745 13'894 43'493-4'260 39' '583 20'503 8'745 13'894 43'143-4'260 38' '838 20'154 8'745 13'894 42'793-4'260 38' '093 19'804 8'745 13'894 42'443-4'260 38' '347 19'454 8'745 13'894 42'093-4'260 37' '602 19'104 8'745 13'894 41'743-4'260 37' '857 18'754 8'745 13'894 41'394-4'260 37' '111 18'404 8'745 13'894 41'044-4'260 36' '366 18'055 8'745 13'894 40'694-4'260 36' '620 17'705 8'745 13'894 40'344-4'260 36' '875 17'355 8'745 13'894 39'994-4'260 35' '130 17'005 8'745 13'894 39'645-4'260 35' '384 16'655 8'745 13'894 39'295-4'260 35'035-0 Total 651' ' '820 1'331' '790 1'203'222 ANALYSE DE LA SITUATION DE PREVOYANCE Couverture en cas de décès de Jean EXEMPLE Couverture en cas de décès de Anne EXEMPLE Année Somme assurée Etat du crédit Solde Somme assurée Etat du crédit Solde 5 369' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '769 ANALYSE DE LA SITUATION DU CAPITAL Valeurs de rachat des contrats Année Jean EXEMPLE Anne EXEMPLE Total Etat du crédit Solde 5 20'237 20'436 40' ' ' '008 51' ' ' ' '689 83' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '639
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