COMPTABILITÉ FINANCIÈRE. Entreprise DUBOIS

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1 L1 EG COMPTABILITÉ FINANCIÈRE TD n 6 : documents de synthèse Entreprise DUBOIS Vous disposez de la balance, après inventaire, classée par ordre alphabétique de l entreprise DUBOIS, présentée ci-après : Amortissements des autres Immo. corporelles Dépréciations des produits finis Amortissements des brevets Dépréciations des participations Amortissements des constructions Dettes fiscales et sociales Amortissements de frais d établissement Emprunts bancaires Amortissements des I.T.M.O.I Fournisseurs d'immobilisations Avances et acomptes versés Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes d'exploitation Fournisseurs, créances pour emballages Autres immobilisations corporelles Frais d'établissement Autres immobilisations financières I.T.M.O.I Avances et acomptes reçus Prêts Banques, compte créditeur Primes liées au capital Banques, compte débiteur Produits constatés d'avance Brevets Provisions pour risques Caisse 500 Réserve légale Capital social Réserves facultatives Charges à répartir Réserves réglementées Charges constatées d'avance Réserves statutaires Clients et comptes rattachés Stocks de matières premières Constructions Stocks de produits finis Créances diverses Subventions d'investissement Dettes diverses Terrains Dettes financières diverses Titres de participations Dépréciations des clients V.M.P Dépréciations des matières premières Travail Établissez le bilan de l entreprise DUBOIS.

2 Société SNCC La Société Nouvelle des Chaudronneries du Centre (SNCC) vous communique la balance par soldes, après inventaire, des comptes de gestion pour l exercice 201N : Achats de matières premières et autres approvisionnements Achats d'emballages perdus Achats non stockés de matières et fournitures Autres charges de gestion courante Autres produits de gestion courante Charges d'intérêts Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges sociales DA charges d'exploitation DD charges d'exploitation DDP charges financières Documentations générales 800 Documentations techniques 950 DP charges d'exploitation Fournitures non stockables Frais postaux et de télécommunication Impôts sur les bénéfices Impôts, taxes et versements assimilés Locations Participation des salariés Personnel extérieur à l'entreprise Primes d'assurance Produits de cessions d'éléments d'actif Produits de participation Produits exceptionnels sur opérations de gestion Publicités, publications Quote-part de subventions d'investissement virées au résultat RDP produits d'exploitation Redevances de crédit-bail Salaires et traitements Services bancaires Subventions d'exploitation Transferts de charges d'exploitation Transports sur achats Transports sur ventes Valeurs comptables des éléments d'actif cédés Variations de stocks de MP et autres approv. (solde créditeur) Variations des stocks de produits finis (solde créditeur) Ventes de produits finis Travail Établissez le compte de résultat de la SNCC.

3 N du code général des impôts). ➀ BILAN - ACTIF DGFiP N 2050 Désignation de l entreprise : Durée de l exercice exprimée en nombre de mois * Adresse de l entreprise Durée de l exercice précédent * Numéro SIRET * Néant * Exercice N clos le, N 1 Capital souscrit non appelé (I) AA Brut 1 Amortissements, provisions 2 Net 3 Net 4 Frais d établissement * AB AC 1 er EXEMPLAIRE A CONSERVER DESTINÉ A PAR L ADMINISTRATION LE DÉCLARANT N IMPRIMERIE NATIONALE Février IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Comptes ACTIF CIRCULANT ACTIF IMMOBILISÉ * de régularisation DIVERS CRÉANCES STOCKS * IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (2) IMMOBILISATIONS CORPORELLES Frais de développement * CX CQ Concessions, brevets et droits similaires AF AG Fonds commercial (1) AH AI Autres immobilisations incorporelles AJ AK Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles AL AM Terrains AN AO Constructions AP AQ Installations techniques, matériel et outillage industriels AR AS Autres immobilisations corporelles AT AU Immobilisations en cours AV AW Avances et acomptes AX AY Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence CS CT Autres participations CU CV Créances rattachées à des participations BB BC Autres titres immobilisés BD BE Prêts BF BG Autres immobilisations financières * BH BI Matières premières, approvisionnements BL BM En cours de production de biens BN BO En cours de production de services BP BQ Produits intermédiaires et finis BR BS Marchandises BT BU Avances et acomptes versés sur commandes BV BW Clients et comptes rattachés (3)* BX BY Autres créances (3) BZ CA Capital souscrit et appelé, non versé CB CC Valeurs mobilières de placement (dont actions propres :...) CD Disponibilités CF CG Charges constatées d avance (3)* CH CI Frais d émission d emprunt à étaler (IV) CW Primes de remboursement des obligations (V) CM Écarts de conversion actif * (VI) CN TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) TOTAL (II) BJ BK Renvois : (1) Dont droit au bail : (2) Part à moins d un an des immobilisations financières nettes : Clause de réserve de propriété : * Immobilisations : Stocks : * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n 2032 CE TOTAL (III) CJ CK CO 1A CP (3) Part à plus d un an : CR Créances :

4 N du Code général des impôts) 2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N Désignation de l entreprise Néant * Exercice N Exercice N er EXEMPLAIRE A CONSERVER DESTINÉ A PAR L ADMINISTRATION LE DÉCLARANT N IMPRIMERIE NATIONALE Février CAPITAUX PROPRES Autres fonds propres Provisions pour risques et charges DETTES (4) Compte régul. RENVOIS Capital social ou individuel (1)* (Dont versé :...) Primes d émission, de fusion, d apport,... Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d équivalence Réserve légale (3) Réserves statutaires ou contractuelles Dont réserve spéciale des provisions Réserves réglementées (3)* ( pour fluctuation des cours B1 Dont réserve relative à l achat Autres réserves ( d œuvres originales d artistes vivants * EJ Report à nouveau RÉSULTAT DE L EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d investissement Provisions réglementées * Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées Provisions pour risques Provisions pour charges Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d avance (4) (1) Écart de réévaluation incorporé au capital Réserve spéciale de réévaluation (1959) (2) Dont Écart de réévaluation libre Réserve de réévaluation (1976) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n DA DB ) DC DD DE ) DF ) DG DH DI DJ DK TOTAL (I) DL DM DN TOTAL (II) DO TOTAL (III) TOTAL (IV) DP DQ DS DT DU ) DV Ecarts de conversion passif * (V) ED (3) Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * EF (4) Dettes et produits constatés d avance à moins d un an EG (5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH EK EI TOTAL GÉNÉRAL (I à V) DR DW DX DY DZ EA EB EC EE 1B 1C 1D 1E

5 N du Code général des impôts). Désignation de l entreprise : 3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE (En liste) DGFiP N Néant * 1 er EXEMPLAIRE A CONSERVER DESTINÉ A PAR L ADMINISTRATION LE DÉCLARANT N 2052 IMPRIMERIE NATIONALE Février PRODUITS D EXPLOITATION CHARGES D EXPLOITATION Ventes de marchandises * FA FB FC Production vendue Chiffres d affaires nets * FJ FK FL Production stockée * Production immobilisée * Subventions d exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges * (9) Autres produits (1) (11) biens * FD FE FF services * FG FH FI Achats de marchandises (y compris droits de douane)* Total des produits d exploitation (2) (I) Total des charges d exploitation (4) (II) 1 - RÉSULTAT D EXPLOITATION (I - II) GG opérations en commum PRODUITS FINANCIERS CHARGES FINANCIERES Variation de stock (marchandises)* France Exercice N Exportations et livraisons intracommunautaires Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* Impôts, taxes et versements assimilés * Salaires et traitements * Charges sociales (10) DOTATIONS D EXPLOITATION Autres charges (12) Produits financiers de participations (5) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l actif immobilisé (5) Autres intérêts et produits assimilés (5) Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Dotations financières aux amortissements et provisions * Intérêts et charges assimilées (6) Différences négatives de change Sur immobilisations Sur actif circulant : dotations aux provisions * Pour risques et charges : dotations aux provisions Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement - dotations aux amortissements * GA - dotations aux provisions GB Bénéfice attribué ou perte transférée * (III) GH Perte supportée ou bénéfice transféré * (IV) GI Total des produits financiers (V) Total des charges financières (VI) 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) GV 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW (RENVOIS : voir tableau n 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n FM FN FO FP FQ FR FS FT FU FV FW FX FY FZ GC GD GE GF GJ GK GL GM GN GO GP GQ GR GS GT GU Total Exercice (N-1)

6 N COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE (Suite) DGFiP N du Code général des impôts) Désignation de l entreprise Néant * Exercice N Exercice N e EXEMPLAIRE DESTINÉ A L ADMINISTRATION PRODUITS EXCEPTIONNELS CHARGES EXCEPTIONNELLES Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital * Reprises sur provisions et transferts de charges Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) Charges exceptionnelles sur opérations en capital * Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des produits exceptionnels (7) (VII) Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) 4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) HI Participation des salariés aux résultats de l entreprise (IX) HJ Impôts sur les bénéfices * (X) HK TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 5- BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN (1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO produits de locations immobilières HY (2) Dont produits d exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci- dessous) 1G - Crédit-bail mobilier * HP (3) Dont - Crédit-bail immobilier HQ (4) Dont charges d exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci- dessous) (5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J (6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K (6bis) Dont dons faits aux organismes d intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) (9) Dont transferts de charges A1 (10) Dont cotisations personnelles de l exploitant (13) A2 HA HB HC HD HE HF HG HH HL HM 1H HX N 2053 IMPRIMERIE NATIONALE Février RENVOIS (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) A3 (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) A4 Dont primes et cotisations (13) complémentaires personnelles : facultatives A6 obligatoires A9 (7) Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le joindre en annexe) : (8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Exercice N Charges exceptionnelles Produits exceptionnels Exercice N Charges antérieures Produits antérieurs * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n 2032.

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