A E R N Association créée en 1910 Anciens Elèves De l'ecole des Roches Et du Collège de Normandie

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1 A E R N Association créée en 1910 Anciens Elèves De l'ecole des Roches Et du Collège de Normandie 1

2 Assemblée Générale Ordinaire du 19 mars 2015 RAPPORT FINANCIER du COMITE Exercice Comptes de l exercice du 1 er septembre 2013 au 31 décembre

3 ACTIVITE DE L ASSOCIATION ET RESULTATS Le résultat comptable de l exercice a été positif à hauteur de 480, pour une période exceptionnelle de 16 mois (conséquence du déplacement de la date annuelle d arrêté comptable du 31 août au 31 décembre, conformément à la décision de l AGM du 17 novembre 2013), à comparer à un solde positif de sur l exercice précédent de 12 mois. Durant l exercice échu, les cotisations et dons sur 16 mois se sont montés à , dont de cotisations et de dons, à comparer à un total de sur l exercice précédent de 12 mois. Cette réduction sensible reflète la nouvelle grille de cotisations qui se caractérise par un barème désormais unique, quel que soit le lieu de résidence, avec un montant annuel unitaire volontairement réduit à 40. De même, les jeunes Ancien(ne)s sont dispensés de cotisations jusqu à l année de leur 30 ème anniversaire. Le solde net des manifestations est resté légèrement positif à 213, confirmant ainsi la gestion rigoureuse par laquelle nous nous interdisons tout déficit sur ces évènements. Cette rubrique enregistre le produit excédentaire des anciens Pots du Lundi, remplacés depuis par les Apéroches mensuels (le 1 er jeudi de chaque mois au Bosquet, Paris 7e), tenus avec une extrême régularité, et celui de nos dîners, visites, et autres manifestations, à nouveau fort nombreux cette année. En revanche, nous avons supporté un coût net de 739 au titre de l AG de novembre 2013, faute principalement d un nombre suffisant de participants au dîner ayant suivi cette assemblée. Nous avons définitivement quitté en juillet 2013 le local du 88 rue de Miromesnil, qui représentait une charge fixe nette très importante de plus de annuels, et qui absorbait ainsi près de 40% du montant des cotisations, malgré les recettes de sous-location d une partie de ce local. Nous avons déprécié sur la période clôturée pour 977 la caution de location de l ancien local, en solde de tout compte. Sur l exercice , le coût des locations ponctuelles du nouveau local, désormais utilisé pour les réunions du Comité de Direction, s est limité à 700 sur 16 mois. Une meilleure gestion des charges administratives et la suppression des indemnités de secrétariat a permis de les comprimer encore davantage à 3 348, soit sur une base de 12 mois, à comparer à l an passé et à l année antérieure. S y sont ajoutés cette année de frais informatiques exceptionnels pour la remise à niveau de notre site Web : aern.fr. Nous avons également engagé au titre des actions de promotion de l AERN auprès des élèves actuels présents à l Ecole. Comme les 2 années précédentes, la société de l Ecole des Roches n a versé aucun dividende à ses actionnaires au titre de l exercice de l Ecole. La différence entre ces produits et ces charges nous permet donc de dégager un résultat positif de fonctionnement de 480 sur la période clôturée. 3

4 SITUATION BILANCIELLE A l actif, les immobilisations corporelles et incorporelles sont totalement amorties, notamment grâce aux résultats exceptionnels de l exercice , qui avaient permis d amortir intégralement le coût de lancement de notre nouveau site web. L actif comptable immobilisé ne comprend désormais plus que les seuls titres École des Roches pour 1 189, pris en valeur historique. Les créances de affichées au 31 août 2013 ont été intégralement encaissées depuis, et les nouvelles créances au 31 décembre 2014 se limitent à 50, encaissés en janvier Les disponibilités en banque à la clôture comptable se montaient à Pour simplifier les tâches de gestion, nous avons supprimé la caisse espèces. Les passifs courants au 31 décembre se décomposent comme suit : - comptes fournisseurs : nous n avons aucune dette envers nos fournisseurs, - provision pour AG annuelle : maintenue à Fonds propres : Il est rappelé que la situation nette comptable au 31 août 2013 ressortait à ,53, y compris le résultat positif de l exercice , affecté aux fonds associatifs par l AGM du 17 novembre Le Comité vous recommande aujourd hui d affecter le résultat positif de l exercice clos au 31 décembre 2014, d un montant de 479,72, en augmentation des fonds associatifs qui seraient ainsi portés à ,25. Dans ces conditions, les fonds associatifs ressortiraient donc à ,25 au terme de l exercice clos. 4

5 FLUX de TRESORERIE (CASHFLOWS) Le total des encaissements sur l exercice s est monté à , à comparer aux encaissés sur l exercice précédent (hors recettes sur l annuaire 2012). Les décaissements de l exercice ont été de , à comparer aux décaissés l an passé (hors dépenses sur l annuaire). Les flux nets de l exercice ont été positifs de 3 972, à comparer à un flux net négatif de (695 ) sur l exercice précédent (hors mouvements sur l annuaire), et à un flux net positif de 570 (hors annuaire) sur l année antérieure. En réalité, si l on déduit les de créances de sous-location antérieures, ainsi que les 500 de cotisations trimestrielles relatives à l exercice précédent, encaissés sur l exercice , le solde de trésorerie final de fonctionnement de l exercice a été positif à hauteur de Ce qui est légèrement supérieur au résultat comptable de fonctionnement de l exercice, soit 480. «L Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport financier et des comptes relatifs à l exercice clos le 31 décembre 2014, a approuvé le rapport financier, les comptes annuels tels qu ils sont présentés et l affectation du résultat positif de 479,72, portant ainsi les fonds associatifs à ,25». 5

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7 AERN: Charges courantes (en ) - Base 12 mois 7

8 AERN: Cotisations & Dons (en ) - Base 12 mois 8

9 AERN: Résultats de l exercice (en ) 9

10 AERN: Fonds propres associatifs (en ) 10

11 AERN: Fonds propres associatifs (en ) 11