Activité capacité accueil 1 1 1 1 1 Nombre de jours d'ouverture 3 3 3 3 3 taux moyen remplissage 4% 45% 5% 55% 55% soit entrées vendues 12 135 15 165 165 prix moyen entrée 1 1 1 1 1 ENTREES 1 2 1 35 1 5 1 65 1 65 taux captage repas 2% 2% 2% 2% 2% soit repas servis 24 27 3 33 33 prix moyen repas 6 6 6 6 6 REPAS 144 162 18 198 198 taux d'achat boutique 5% 5% 5% 5% 5% recette moyenne boutique 5 5 5 5 5 BOUTIQUE 3 337 5 375 412 5 412 5 TOTAL PRODUITS 1 644 1 849 5 2 55 2 26 5 2 26 5
Charges d'exploitation ACHATS fluides 1 1 1 1 1 petit matériel 15 15 15 15 15 MP repas 43 2 48 6 54 59 4 59 4 avec un taux/recettes de 3% 3% 3% 3% 3% TOTAL ACHATS 158 21 163 62 169 3 174 44 174 45 SERVICES EXTERNES maintenance 5 8 8 8 8 assurances 1 16 16 16 16 honoraires 8 8 8 8 8 téléphone - poste 2 2 2 2 2 commission carte de crédit 8 22 9 248 1 275 11 33 11 33 publicité 23 16 258 93 287 7 316 47 316 47 coûts commercialisation 61 65 69 356 77 63 84 769 84 769 avec taux vente groupes 25% 25% 25% 25% 25% TOTAL SERVICES EXTERNES 388 3 461 534 499 38 536 541 536 541 PERSONNEL Direction 1 1 1 1 1 salaires+charges annuels 4 4 4 4 4 administratif 3 4 5 5 5 salaires+charges annuels 3 3 3 3 3 accueil-commercialisation 2 3 3 3 3 salaires+charges annuels 3 3 3 3 3 saisonniers jours/an 3, 3, 3, 3, 3, nombre postes 1 15 15 15 15 soit jours/an 3 4 5 4 5 4 5 4 5 coût journalier 1 1 1 1 1 salaires+charges annuels 3 45 45 45 45 TOTAL PERSONNEL 49 7 73 73 73 TOTAL CHARGES 1 36 231 1 325 136 1 398 41 1 44 945 1 44 946 (avant investissement)
Capacité d'investissement EBE estimé/seules ventes 67769 524364 65696 819555 819554 durée globale d'amortissement 15 taux de l'emprunt 1% Capacité d'investissement en K selon la quotité de l'emprunt 1% 7927-188 173 2121 2% 713-962 153 1876 3% 6287-863 1372 1682 4% 5698-782 1243 1524 5% 529-715 1137 1394 6% 4798-658 147 1284 7% 4447-61 97 119 8% 4144-569 94 119 9% 3879-532 846 138 1% 3647-5 796 976
Investissements nature investissement Fait Année Montant HT Durée amort. Terrain 1 3 46 154 Construction 1 1 15 1 538 462 équipements 1 3 1 461 538 petit matériel 1 1 5 153 846 aménagement 2ème tranche 2 5 1 769 231 équipements 2 1 5 1 23 769 complément petits matériels 3 5 5 76 923 ANNEES Investissements/an 14 3 6 5 5 DOTATION AMMORTISSEMENT ANNEE Terrain Construction 666 667 666 667 666 667 666 667 666 667 équipements 3 3 3 3 3 petit matériel 2 2 2 2 2 aménagement 2ème tranche 5 5 5 5 équipements 15 15 15 15 complément petits matériels 1 1 1 TOTAL 1 166 667 1 816 667 1 916 667 1 916 667 1 916 667 VALEUR NETTE 13 133 333 17 816 667 16 4 14 483 333 12 566 667
Financements VARIATION CAPITAL 1 EMPRUNTS MONTANT année début durée taux ann. 8 1 15 6,% 823 72 4 1 1 8,% 596 118 4 2 15 8,% 467 318 2 2 5 8,% 5 913 2 388 51 montant brut emprunts 12 6 Intérets 8 1 237 288 1 152 514 1 61 395 963 449 Remboursement capital 619 82 1 15 763 1 235 537 1 326 657 1 424 62 Soit annuité totale 1 419 82 2 388 51 2 388 51 2 388 51 2 388 51 Capital restant dû 11 38 18 16 229 417 14 993 88 13 667 223 12 242 621 SUBVENTIONS organisme financeur perçue année montant durée réintégr. Région 1 1 1 DRAC 2 5 5 subventions/an 1 5 REINTEGRATION SUBVENTIONS Région 1 1 1 1 1 DRAC 1 1 1 1 TOTAL 1 2 2 2 2 VALEUR NETTE 9 1 2 1 8 6 BESOIN FINANCEMENT 3 5
TVA sur ventes 19,6% TVA sur achats 19,6% Projet site de Visite BFR normatif jour vente TTC 5386,92 66,28 6733,64 747,1 747,1 jour achat TTC 518,38 536,8 553,77 571,47 571,48 crédit clients (j vente) 5 5 5 5 5 stock achat 5 5 5 5 5 stock EC+PF (j vente) crédit fournisseurs 45 45 45 45 45 DETERMINATION DU BFR clients 5,98 5,98 5,98 5,98 5,98 stocks amont,48,44,41,39,39 stocks aval,,,,, fournisseurs 5,18 4,76 4,43 4,15 4,15 BFR en jours CA HT 1,28 1,66 1,97 2,21 2,21 clients 26 935 3 31 33 668 37 35 37 35 stocks amont 2 167 2 241 2 315 2 389 2 389 stocks aval fournisseurs 23 327 21 443 19 936 18 73 18 73 BFR en valeur 5 775 11 99 16 47 2 721 2 721
Compte de résultat PRODUITS Ventes 1 644 1 849 5 2 55 2 26 5 2 26 5 production stockée Produits d'exploitation 1 644 1 849 5 2 55 2 26 5 2 26 5 produits placement trésorerie Produits financiers réintégration subventions 1 2 2 2 2 Produits exceptionnels 1 2 2 2 2 TOTAL PRODUITS 1 744 2 49 5 2 255 2 46 5 2 46 5 CHARGES Achats 158 21 163 62 169 3 174 44 174 45 variation stocks achats -2 167-74 -74-74 services externes 388 3 461 534 499 38 536 541 536 541 personnel 49 7 73 73 73 Dotation aux amortissements 1 166 667 1 816 667 1 916 667 1 916 667 1 916 667 Charges d'exploitation 2 2 731 3 141 728 3 314 633 3 357 538 3 357 613 frais financiers emprunts LMT 8 1 237 288 1 152 514 1 61 395 963 449 frais financiers CT 152 135 427 736 79 968 1 113 341 1 479 46 Charges financières 952 135 1 665 25 1 943 482 2 174 735 2 442 495 TOTAL CHARGES 3 152 866 4 86 753 5 258 115 5 532 273 5 8 18 RESULTAT -1 48 866-2 757 253-3 3 115-3 71 773-3 339 68 Taux Impôt sur les sociétés 33% 33% 33% 33% 33% Impôt sur les Sociétés Dividendes RESULTAT NET -1 48 866-2 757 253-3 3 115-3 71 773-3 339 68
Bilan ACTIF Immobilisations nettes 13 133 333 17 816 667 16 4 14 483 333 12 566 667 Actif immobilisé 13 133 333 17 816 667 16 4 14 483 333 12 566 667 clients 26 935 3 31 33 668 37 35 37 35 stocks 2 167 2 241 2 315 2 389 2 389 Actif circulant (exploitation) 29 12 32 543 35 983 39 424 39 424 Disponible (Trésorerie Nette >) TOTAL ACTIF 13 162 435 17 849 29 16 435 983 14 522 757 12 66 91 PASSIF Capital 1 1 1 1 1 Report à nouveau -1 48 866-4 166 119-7 169 234-1 241 7 Résultat Net -1 48 866-2 757 253-3 3 115-3 71 773-3 339 68 Subventions d'investissement 9 1 2 1 8 6 Capitaux propres 491 134-1 966 119-5 169 234-8 441 7-11 98 615 Emprunts d'investissement 11 38 18 16 229 417 14 993 88 13 667 223 12 242 621 Dettes LMT 11 38 18 16 229 417 14 993 88 13 667 223 12 242 621 crédit fournisseurs 23 327 21 443 19 936 18 73 18 73 Passif circulant (exploitation) 23 327 21 443 19 936 18 73 18 73 Concours bancaires (Tr nette <) 1 267 794 3 564 468 6 591 42 9 277 839 12 325 382 TOTAL PASSIF 13 162 435 17 849 29 16 435 983 14 522 757 12 66 91 Fonds de roulement -1 262 19-3 553 368-6 575 354-9 257 117-12 34 66 Besoin en fonds de roulement 5 775 11 99 16 47 2 721 2 721 Trésorerie -1 267 794-3 564 468-6 591 42-9 277 839-12 325 382 Couverture trésorerie négative taux agios 12,% 12,% 12,% 12,% 12,% durée moyenne découvert(mois) 12 12 12 12 12 frais financiers CT 152 135 427 736 79 968 1 113 341 1 479 46 Placement trésorerie positive taux placement 7,% 7,% 7,% 7,% 7,% durée moyenne placement (mois) 3 3 3 3 3 produits trésorerie
Analyse financière EBE 69 936 524 438 657 33 819 629 819 554 CAF -242 199-94 586-1 86 449-1 155 16-1 422 941 RATIOS Rentabilité R économique -1,84% -5,27% -6,61% -7,95% -11,29% (Capacité d'autofinancement/passif) R capitaux propres -287% 14% 58% 36% 28% (Résultat Net/Capitaux propres : attention si R< et CP< ) R financière,%,%,%,%,% (Dividendes/capital) Structure Autonomie financière,4 -,12 -,34 -,62 -,98 (capitaux propres/dettes LMT - devrait être >1 ou au moins y tendre) Structure dette financière,11,22,44,68 1,1 (dettes financières CT/dettes LMT) Structure dette d'exploitation 54,35 166,23 33,63 496,7 659,1 (dettes financières CT/dettes d'exploitation) Sécurité financière couverture frais financiers,64,31,34,38,34 (EBE/ensemble frais financiers CT et LMT - si < 2, danger - l'idéal est qu'il dépasse 4) risque bancaire 1,9 1,23 1,29 1,34 1,46 (dettes LMT-4*CAF / dettes LMT - doit être le plus bas possible - si <, il n'y a plus de risque) TABLEAU DE FINANCEMENT 1/ 2/1 3/2 4/3 5/4 Variations Emplois stables Investissement net (var Immo brutes) 14 3 6 5 5 Remboursement dette 619 82 1 15 763 1 235 537 1 326 657 1 424 62 rèintégration subventions 1 2 2 2 2 Variations Ressources stables Capital 1 CAF -242 199-94 586-1 86 449-1 155 16-1 422 941 nouveaux emprunts 12 6 subventions 1 5 variation FR -1 262 19-2 291 349-3 21 986-2 681 763-3 47 543 Variation Emplois circulants clients 26 935 3 367 3 367 3 367 stocks 2 167 74 74 74 Variation Ressources circulantes fournisseurs 23 327-1 884-1 57-1 233 variation BFR 5 775 5 325 4 948 4 674 variation T -1 267 794-2 296 674-3 26 934-2 686 437-3 47 543