RAPPORT FINANCIER #2
ANALYSES ET COMMENTAIRES DES COMPTES 1. ANALYSES ET COMMENTAIRES DES COMPTES RAPPORT DU DIRECTEUR ALAIN SIEGRIST Directeur financier Les recettes opérationnelles ont augmenté de 4.9 % à 26 812 000 CHF, et ce malgré la baisse attendue et ponctuelle des revenus des Championnats du Monde Route. Le manque à gagner sur les droits d organisation et les droits marketing du Championnat du Monde 2011 ont en effet été compensés par des revenus supplémentaires (nouveaux contrats de sponsoring, valorisation de la coupe du monde piste, nouveaux événements dont le Tour of Beijing). Les charges directes des compétitions à développer et à mieux valoriser nos disciplines et notre sport en général. Le résultat brut des opérations est de 11 239 000 CHF, en baisse de 1 067 000 CHF par rapport à 2010, mais très largement supérieur au budget approuvé par le Congrès de l UCI en septembre 2010. Les charges de fonctionnement ont été globalement maîtrisées, malgré une hausse de 5.5 % des charges de personnel, due à une légère augmentation de l effectif pour faire face aux nouvelles tâches de la poursuivi sa hausse durant une bonne partie de l année pour atteindre en août des niveaux très inquiétants par rapport au dollar US et à l euro. Heureusement, les mesures prises par la Banque Nationale Suisse ont permis de stabiliser le cours de notre monnaie de référence par rapport à l euro, et le dollar US s est renforcé en cours d année. L UCI a de son côté mis en place une stratégie de couverture systématique des risques sur devises, qui a pleinement déployé ses effets en 2011. pour la fédération. serves n aient dû être mises à contribution. Il faut également relever que nous avons pu renoncer à comptabiliser à l avance une partie des revenus sur des événements futurs, comme cela avait été envisagé dans le budget 2011 approuvé par le Congrès de l UCI. Ce résultat positif est la conséquence de l excellent travail de prospection stratégique, de développement commercial et de gestion opérationnelle de notre fédération, et tous les échelons de l organisation de l UCI sont à féliciter. Autre motif de satisfaction : les entités distinctes mises en place à partir de 2009 sont maintenant 76
la Cycling Anti-Doping Foundation présentent des comptes équilibrés ; cette dernière a même pu reconstituer ses fonds propres, avec l aide de contributions extraordinaires de l UCI. mars 2011 et détenue à 100 % par l UCI, a également réussi à boucler son premier exercice sur un résultat quasiment équilibré. nées et au renforcement de sa structure, l UCI peut voir son bonnes, la valeur de nos événements phares est en hausse et la stratégie de globalisation du cyclisme permet d envisager projets. Les recettes des JO de Londres 2012 permettront à l UCI de renforcer ses réserves et assurer la poursuite et l extension de ses activités de formation. Mais l UCI doit également faire face à des risques sérieux : pensons en particulier à la situation économique et budgétaire des pays occidentaux (dont certaines nations européennes majeures du cyclisme), à l instabilité monétaire et économique mondiale, à la mutation en cours dans le monde des médias qui va probablement provoquer à terme une baisse des revenus TV pour la plupart des sports. Je vous souhaite une bonne lecture de ce rapport et je remercie tout le staff UCI pour sa collaboration, et en particulier M. Claude Schnegg, Directeur administratif de l UCI et son équipe pour leur contribution à la préparation de ce document et leur travail tout au long de l année. ALAIN SIEGRIST Directeur financier Les comptes présentés ci-après sont sujets à l approbation du Congrès de l UCI. CHIFFRES CLÉS STRUCTURE DES REVENUS (en milliers de CHF) Compétitions 14'924 14'011 13'575 17'050 Activités 11'888 11'542 13'242 13'634 STRUCTURE DES CHARGES (en milliers de CHF) Compétitions 6'017 4'499 6'148 7'816 Activités 9'556 8'748 8'822 10'476 Personnel 6'803 6'445 9'046 8'989 Autres charges 3'885 3'611 3'529 4'918 BILAN RÉSUMÉ (en milliers de CHF) 77
COMPTES ANNUELS 2. COMPTES ANNUELS 2.1 BILAN Caisse 22'994.94 45'745.37 Banques - comptes courants 3'657'974.95 5'241'044.82 Titres négociables 5'304'426.44 5'525'886.21 3.3.1 Débiteurs divers 3.3.2 7'401'638.83 6'617'077.11 Actifs transitoires 1'134'300.26 1'553'614.00 3.3.3 227'863.05 25'285.15 Immeuble administratif 3.3.4 8'280'000.00 8'460'000.00 Immobilisations corporelles 3.3.4 639'739.88 643'979.57 Immobilisations incorporelles 3.3.5 100'786.35 263'855.84 UCI WorldTour 3'148'241.54 3'053'549.10 CPA (Cyclistes Professionnels Associés) 108'595.57 628'843.30 4'448'148.01 5'075'632.86 Créanciers divers 3.2.3.7 1'555'231.34 2'005'806.97 Passifs transitoires 1'679'974.05 1'526'274.48 3.3.7 Produits reçus d'avance (sur compétitions et activités) 3.3.6 13'531'267.91 12'107'619.11 Provisions pour risques et charges 3.3.8 1'248'600.00 1'631'700.00 Provisions pour amendes antidopage 687'263.00 325'957.00 Fonds de réserve "UCI WorldTour" (UCI) 3'148'241.54 3'053'549.10 Fonds de réserve "CPA" (Tiers) 108'595.57 628'843.30 4'448'148.01 5'075'632.86 Produit JO 2008 à répartir 2008-2011 (UCI) 3.2.3.10 0.00 3'000'000.00 Fonds de solidarité "Projet ECF" (UCI) 17'558.73 17'558.73 Réserves générales UCI 5'787'711.72 5'787'711.72 Réserves pour projets de développement 246'000.00 246'000.00 Réserves de développement Fédérations Nationales 204'797.89 151'623.41 3.3.9 Fortune au début de l'exercice 1'576'236.14 1'462'013.03 Résultat de l'exercice 235'083.92 114'223.11 78
2.2 COMPTE DE RÉSULTATS DE L EXERCICE Championnats du Monde 10'884'314.74 11'924'068.93 Coupes du Monde 3'938'150.76 2'054'086.44 Autres compétitions 101'976.15 32'785.50 3.3.10 7'478'040.24 6'770'892.98 Appels et amendes 165'587.10 189'005.22 Amendes antidopage 3.3.10.3 380'822.75 465'185.49 Part annuelle sur produit JO 2008 (Formation et Dév.) 3'000'000.00 3'000'000.00 Prestations et frais refacturés à des tiers 863'054.03 1'117'058.18 Championnats du Monde -2'229'643.17-1'467'692.76 Coupes du Monde -3'590'290.10-2'988'054.92 Autres compétitions -25'460.39-43'297.38 3.3.10 Frais de réunions et indemnités -1'944'425.52-1'870'860.74 Contributions commissions -1'727'242.13-1'207'098.56 Calendrier international -1'010'328.84-1'096'133.94 Contribution Cycling Anti-doping Foundation (CADF) -1'523'746.00-1'343'200.00 Contributions aux Confédérations Continentales -396'690.57-407'479.93 Contributions Formation et Développement (DFD) -3'104'793.60-2'790'000.00 Contributions diverses -19'994.42-32'823.45 Frais de personnel -6'685'999.24-6'311'722.90 Frais de déplacements et représentation -117'209.36-133'460.72 Frais d'infrastructures -841'924.79-872'582.65 Frais d'administration -934'381.27-1'102'516.68 Frais de marketing et de communication -873'846.72-681'330.88 Honoraires et frais -621'662.93-501'238.11 Jeux Olympiques et Jeux Olympiques de la Jeunesse (JO & JOJ) -47'118.61-91'961.57 Allocations/dissolution provisions pour risques et frais -206'162.11 202'353.67 Allocations aux provisions pour amendes (AD) 3.3.8-361'306.00-585'735.97 3.3.11.1 202'739.41-1'062'478.69 Amortissements 3.3.4.1-625'580.01-888'009.17 Charges et produits exceptionnels 3.3.11.2 150'777.51-77'565.25 Charges et produits exercices antérieurs 3.3.11.3-42'572.99-85'969.03 Prélèvement sur réserve générale 3.3.9 0.00 0.00 79
COMPTES ANNUELS 2.3 TA B LEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE Résultat net de l'exercice 235'084 114'223 Ajustements pour : Variation nette de la réserve pour dév. des FN 53'174 51'623 Produits JO à répartir sur 4 ans -3 000 000-3'000'000 Variation nette des provisions pour risques et frais -21'794-152'087 Amortissements 625'580 888'009 0 200'000-202'739 1'062'479 Variation nette de : Débiteurs divers -784'562 637'652 Actifs transitoires 419'314 1'123'303 Créanciers divers -450'576-1'212'683 Passifs transitoires 153'700-2'565'247 Produits reçus d'avance sur compétitions et activités 1'423'649 2'322'229 202'739-1'062'479 Variation des dépôts de garantie -2'577-102 Acquisition de participations -200'000 0 Acquisition d'immobilisations corporelles -277'221-145'033 Acquisition d'immobilisations incorporelles -1'050-69'436 Remboursement du crédit bancaire sur bâtiment administratif 0 0 Au début de l'exercice 10'812'676 12'620'226 8'985'396 10'812'676 Variation de l'exercice Caisse 22'995 45'745 Banques - comptes courants 3'657'975 5'241'045 Titres négociables 5'304'426 5'525'886 2.4 ÉVOLUTION DES FONDS PROPRES (en milliers de CHF) - Solde au 1er janvier 2010 5'788 346 6'134 1'462 7'596 Attribution à la réserve par le compte de résultat 52 52 52 Résultat de l'exercice 2010-114 114 Attribution à la réserve par le compte de résultat 53 53 53 Résultat de l'exercice 2011 235 235 80
RAPPORT FINANCIER 3. RAPPORT FINANCIER 3.1 REMARQUES PRÉLIMINAIRES 3.1.1 Le rapport financier L objectif du présent rapport est de donner aux lecteurs, et à la famille cycliste en particulier, une image claire et complète Elle s aligne sur les meilleures pratiques en vigueur auprès des grandes fédérations sportives internationales. 3.1.2 objectifs rapport répondent au principe général de «true and fair view», possible du patrimoine et des résultats de l organisation grâce à une information complète, sincère, claire et adéquate. 3.1.3 normes et règles de base retenues En tant qu «association économique» au sens de la loi suisse, l UCI applique les règles prévues par le Code Suisse des Obligations (CO) et présente ses comptes conformément au droit régissant les sociétés anonymes. La Fédération a renoncé à appliquer des normes plus contraignantes (par ex. les IFRS International Financial Reporting Standards) car le coût supplémentaire engendré aurait été disproportionné par rapport à l amélioration de l information. De plus, certaines de tés d une fédération sportive internationale, et en particulier à l horizon quadri-annuel dicté par le Mouvement Olympique. Les principes généraux consacrés par les IFRS ont toutefois des comptes annuels. 3.2 PRINCIPES COMPTABLES 3.2.1 informations générales ressources sont : les cotisations, le sponsoring et les droits générés par les activités sportives. 3.2.1.2 principaux événements de l exercice impact sur les comptes En plus des commentaires présentés en introduction à ce pour la bonne compréhension des comptes 2011. mars 2011, détenue à 100% par l UCI. Création de l UCI WorldTour au 1er janvier 2011 (en lieu et place de l ex UCI ProTour). Suppression de la convention de postposition de créance en cière de la Fondation étant redressée au 31.12.2011. 3.2.2 principales règles d établissement des comptes 3.2.2.1 norme de base Les comptes annuels sont présentés en francs suisses (CHF). Ils ont été établis selon le principe du coût historique, à l ex- (ajustement par le compte de résultat). L UCI n est pas tenue de présenter des comptes consolidés selon le droit suisse. en page 94 et suivantes. 3.2.2.2 evaluation des opérations en monnaies étrangères Les transactions en monnaies étrangères sont converties au cours de change en vigueur au moment où elles ont été effectuées. Les actifs et passifs monétaires en monnaies étrangères sont convertis aux cours de change en vigueur à la date de clôture de l exercice. Les différences de change qui résultent de ces opérations sont inscrites au compte de résultat. 3.2.1.1 statut juridique et buts de l uci L UCI est une organisation internationale et non-gouvernementale, à but non lucratif. Elle a le statut d association de droit suisse. Son but statutaire est : direction, développement, réglementation, contrôle des disciplines et promotion du cyclisme sous toutes ses formes, au niveau international. Ses Les cours de clôture appliqués sont les suivants : USD / CHF 0.9300 1.0337 EUR / CHF 1.2500 1.4831 81
RAPPORT FINANCIER 3.2.3 bilan 3.2.3.1 Liquidités et équivalents de liquidités Les liquidités et placements bancaires sont évalués à la valeur nominale, les monnaies étrangères étant converties au cours de clôture. Les titres en portefeuille (placements de trésorerie) sont évalués à leur juste valeur (valeur boursière selon les informations fournies par les banques dépositaires). 3.2.3.2 débiteurs divers Ce poste est composé de montants dus par les membres de l UCI (cotisations des Fédérations Nationales) et les autres membres de la famille du cyclisme (droits et recettes à recevoir des organisateurs, équipes et sponsors). Les comptes débiteurs sont évalués à la valeur nominale. Les dépréciations nécessaires découlant de l analyse des risques sur les postes ouverts sont comptabilisées en provision au passif du bilan (voir 3.2.3.11). 3.2.3.6 actifs affectés Cette rubrique se compose d avoirs sur des comptes ouverts au nom de l UCI, mais dont celle-ci n est pas l ayant droit économique ou dont l utilisation est soumise à des contraintes règlementaires. Il s agit : des comptes bancaires et autres avoirs rattachés exclusivement à l UCI WorldTour (géré par le Conseil du Cyclisme Professionnel). d un compte bancaire en euros ouvert au nom du CPA (Cyclistes Professionnels Associés, soit l association des coureurs professionnels). Ce compte est géré conjointe- des sommes bloquées sur les garanties bancaires déposées par les équipes professionnelles sur route (conformément au Règlement UCI, en garantie des engagements envers les coureurs), et ce pour la part des garanties qui ont dû être appelées par le service juridique de l UCI suite à des litiges. minale. Les participations et prêts à long terme sont évalués à leur coût historique, sous déduction des amortissements commandés par les circonstances. 3.2.3.4 immobilisations corporelles Elles sont portées au bilan à leur coût d acquisition, moins les amortissements cumulés calculés sur leur durée de vie estimée (amortissement linéaires). L amortissement commence l année suivant l acquisition. Les durées retenues sont les suivantes : Immeuble administratif 50 ans Matériel, mobilier et agencement 10 ans Matériel d exploitation, IT 3 ans Véhicules 4 ans Equipements sportifs 5 ans Uniformes UCI 4 ans En règle générale, les dépenses inférieures à CHF 5 000 sont passées directement en charges de l exercice. 3.2.3.5 immobilisations incorporelles Seuls les acquisitions et frais d acquisition ou d enregistrement sont activés. L UCI n active pas la valeur des ses propres marques et licences, et ne valorise pas les prestations internes engagées sur les projets de développement. Les durées fonction de la nature de celui-ci, et se situent entre 2 et 5 ans. montants, sous «Fonds affectés» (voir 3.2.3.12). 3.2.3.7 créanciers divers Il s agit pour l essentiel des factures fournisseurs ouvertes et de créanciers courants, évalués à leur valeur nominale. 3.2.3.8 produits reçus d avance (sur compétitions et activités) Les contrats signés avec les organisateurs de grands événements et certains sponsors prévoient le versement d acomptes payables un à deux ans avant l évènement. De sont en général payables à l avance, parfois pour plusieurs années. Les montants «reçus d avance» sont portés au passif du bilan. L UCI dispose d une limite de crédit à hauteur de KCHF 3 000.- qui n a pas été utilisée en 2010, ni en 2011. 3.2.3.10 produit jo 2008 réparti sur 2008-2011 Cette réserve est constituée lors de chaque année olympique (part de l UCI sur les revenus des Jeux Olympiques) ; elle est affectée au soutien de la formation et au développement du sport. La contribution olympique est étalée sur les quatre ans de l olympiade, par prélèvement sur ce compte, de façon à couvrir les frais du Département de la Formation et les autres dépenses directes en faveur du développement, de la formation et des Centres Continentaux (subvention de l UCI à CMC jing 2008 a été entièrement utilisée. 82
3.2.3.11 provisions La provision sur débiteurs est calculée sur la base d une analyse individuelle des risques connus au moment de la clôture des comptes. Sont pris en compte dans l évaluation du risque ment disponibles, l ancienneté de la créance et l historique de la relation avec le débiteur. Le montant de la provision pour risques juridiques est ajusté chaque année pour tenir compte des risques probables (incluant les éventuelles condamnations et les frais juridiques), sur la base d un rapport établi par le conseiller juridique de l UCI. Les constitutions et dissolutions de provisions sont comptabilisées par le compte de résultat. 3.2.3.12 fonds affectés Est classée dans cette rubrique la contrepartie (engagement) des actifs affectés (voir 3.2.3.6) relatifs aux garanties bancaires, à l UCI WorldTour et au CPA. Les augmentations et diminutions de ces fonds sont passées directement sur les comptes respectifs, sans impact sur le compte de résultat de l UCI. 3.2.3.13 fonds propres Les réserves générales de l UCI et les réserves pour projets de développement reçoivent entre autres, tous les quatre ans, la part disponible sur les contributions reçues du CIO (droits de marketing et télévision provenant des Jeux Olympiques), après affectation de la part dévolue à la formation. Elles sont utilisées pour couvrir des dépenses qui ne peuvent être supportées par les recettes courantes de l UCI, en particulier des projets de développement. Les constitutions et dissolutions de réserves générales sont décidées par le Comité Directeur de l UCI, et passent par le compte de résultat. Le résultat comptable de chaque exercice est porté en augmentation ou diminution de la fortune de l association. 3.2.4 compte de résultat (contenu des rubriques, règles d évaluation, informations complémentaires) 3.2.4.1 structure du compte de résultat Le résultat brut s entend après revenus et charges directement liés à la gestion du sport cycliste, soit les compétitions et les activités. En sont déduites les charges de fonctionnement de la Fédération pour déterminer le résultat d exploitation. exploitation, ainsi que les variations de réserves. 3.2.4.2 reconnaissance des revenus et des dépenses Les revenus relatifs aux compétitions sont enregistrés sur l exercice au cours duquel se déroulent les événements. D éventuels acomptes reçus au cours des années précédentes sont comptabilisés au passif du bilan. Les charges sont traitées de la même manière, à l exception de frais de déplacements et de missions préparatoires qui peuvent être passés directement en charges. La contribution versée par le CIO après les Jeux Olympiques d été (part du cyclisme sur les droits marketing des JO) est enregistrée dans les produits l année des JO. Simultanément, elle est en grande partie allouée à une réserve destinée au Département Formation et Développement», conformément à la politique de l UCI qui est d affecter le produit des JO prioritairement à la formation et au développement. Cette réserve est dissoute linéairement sur quatre ans, la première fois l année des JO. Le solde non affecté de la contribution vient augmenter les réserves générales de l UCI. Les autres revenus sont enregistrés lorsqu ils sont acquis avec certitude, les charges dès qu elles sont probables et que leur évaluation est possible. Les actifs et passifs monétaires sont évalués à la valeur en réalisés ou non, passent au compte de résultat. 3.2.4.4 amortissements L UCI pratique la méthode de l amortissement linéaire calculé sur la durée de vie des actifs. Les durées d amortissement sont mentionnées sous point 3.2.3.4. L amortissement commence l année suivant l acquisition (pas d amortissement dans les charges de l année d acquisition). 3.3 DÉTAIL DE CERTAINES RUBRIQUES 3.3.1 Liquidités et équivalents de Liquidités 3.3.1.1 stratégie de gestion de la trésorerie Les objectifs de la gestion de la trésorerie sont d assurer que cières nécessaires, et de minimiser les risques de change. Les principaux instruments utilisés pour la gestion à court terme sont les comptes courants en CHF, en EUR et en USD ouverts auprès de banques suisses de premier ordre, ainsi que des placements à court terme (moins d un an) et des ins- change auprès des mêmes établissements. Pour la partie des banques suisses. Le cadre stratégique de ces mandats (allocations stratégiques) est approuvé par le Comité Directeur de l UCI. 83
RAPPORT FINANCIER 3.3.1.2 répartition par devise (en milliers de CHF) Caisse 23 23 Banques - comptes courants 739 2'527 332 60 3'658 Banques - placements à court terme - - - - - Titres négociables 4'577 256 429 42 5'304 3.3.1.3 répartition des titres négociables par type de placement (en milliers de CHF) Obligations en CHF 3'220 - - - 3'220 Obligations en monnaies étrangères 465 - - - 465 Actions suisses 438 - - - 438 Actions étrangères - 256 429 42 727 Divers fonds de placements 454 - - - 454 3.3.1.4 informations sur le rendement des placements Les taux en vigueur au 31.12.2011 sur les placements bancaires sont les suivants : Comptes-courants bancaires en diverses monnaies : de 0.00 % à 0.250 % Placement à court terme en CHF : 0.0 % Sur les portefeuilles titres, le rendement moyen de l exercice 2011 s est élevé à -0.54%, soit : Revenus des placements Plus (- moins) values réalisées (net) Plus (- moins) values non réalisées (net) Frais de gestion Rendement net 106'812.15-35'936.47-77'796.54-21'793.50-28'714.36 Rendement en % s/valeur du portefeuille -0.54% 3.3.1.5 instruments de couverture hors bilan en place des instruments de couverture sur le change USD/CHF. Ces opérations ayant le caractère de pure hedging de revenus futurs, ils n ont pas été portés au bilan au 31.12.2011. Leur valeur de marché à cette date totalise CHF 15 513. 84
3.3.2 débiteurs divers (en milliers de CHF) Fédérations Nationales 1'530 1'901 Organisateurs de courses 1'761 2'282 Equipes 256 238 Sponsors 876 589 Organisateurs Championnats du Monde 2'221 1'493 307 - Divers 451 114 3.3.3 immobilisations financières 3.3.3.1 détail (en milliers de CHF) Comptes bloqués (garanties) 28 25 Participations 200-3.3.3.2 participations 2011. Par ailleurs, l UCI détient une participation de 0.32% dans CMC Exploitation SA, la société qui possède et exploite le Centre Mondial du Cyclisme (CMC) à Aigle. Exploitation SA) et la Cycling Anti-Doping Foundation dont le but est de promouvoir et coordonner la lutte antidopage en particulier dans le cyclisme sur route de haut niveau, gérer les activités opérationnelles de la lutte antidopage et élaborer des programmes de prévention et d éducation en matière de lutte antidopage. Pour mémoire ces contributions à fonds perdus ont été intégralement amorties dans les comptes de l année 2010. 3.3.3.3 détail des participations (en milliers de CHF) CMC Exploitation SA 0.32% 40-40 - 100% 200-200 en pages 20 à 25 du rapport. 85
RAPPORT FINANCIER 3.3.4 immobilisations corporelles 3.3.4.1 evolution des immobilisations corporelles (en milliers de CHF) Immeuble administratif 8'460 - -180 8'280 Matériel, mobilier et agencement 360 124-139 345 Matériel d'exploitation 32 - -30 2 Informatique 218 74-94 198 Véhicules 30 80-15 95 Equipements sportifs 4 - -4-3.3.5 immobilisations incorporelles 3.3.5.1 evolution des immobilisations incorporelles (en milliers de CHF) Développement base de données 264 - -163 101-3.3.5.2 acquisitions et amortissements de l exercice sport cycliste, toutes disciplines, et de son environnement (application métier de l UCI). 3.3.6 produits reçus d avance (sur compétitions et activités) (en milliers de CHF) Sponsors et événements 8'530 7'116 Organisateurs 2'634 2'420 Equipes 2'367 2'572 3.3.7 engagements à court terme Les passifs transitoires et créanciers sont constitués en grande partie par les postes ouverts fournisseurs liés aux événements et à 86
3.3.8 provisions pour risques et charges 3.3.8.1 détail des mouvements de l exercice (en milliers de CHF) Provision pour affaires juridiques 70 - - 70 Provisions pour pertes sur débiteurs 1'218 96-158 1'158 Provisions diverses 343 - -322 22 Provisions amendes anti-dopage - 687 Les amendes anti-dopage facturées aux coureurs concernés ont été enregistrées dans les produits sous «Amendes anti-dopage» et immédiatement entièrement provisionnées pour la part impayée au moment du bouclement. 3.3.8.2 fonds affectés Il s agit de : Fonds de réserve UCI WorldTour : voir détail sous «UCI WorldTour» page 92. Fonds de réserve CPA (représente les sommes en transit au 31.12). cyclistes professionnelles en couverture de leurs engagements. 3.3.9 réserves 3.3.9.1 stratégie d allocation et dissolution des réserves La politique générale de constitution et d utilisation des réserves est du ressort du comité directeur qui doit également avaliser d éventuels prélèvements. Aucun prélèvement aux réserves n a été nécessaire en 2010 et 2011. 3.3.10 revenus et charges des compétitions 3.3.10.1 détail des revenus par discipline, par compétition et par nature (en milliers de CHF) Route 6'760 9 2 8'594 Piste 1'592 2'011 20 1'292 Cyclo-Cross 722 834 7 1'630 Mountain Bike 1'001 713 14 1'571 BMX 653 301 0 683 Divers 156 69 60 241 Pour certains contrats de droits TV négociés globalement par l UCI, la répartition entre les différentes disciplines résulte d un calcul interne basé sur des statistiques de diffusion. Droits d'organisation 3'931 990 95 7 123 Droits TV 3'870 803 0 4'673 4 325 Sponsors et divers 3'083 2'145 7 2 563 87
RAPPORT FINANCIER 3.3.10.2 résultat brut par discipline (en milliers de CHF) Le graphique suivant montre la contribution des principales disciplines à la couverture des coûts des activités et de l exploitation de l UCI, après prise en compte des charges directes liées aux compétitions. 16 000 14 000 12 000 revenus charges résultat brut 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 Route Piste Cyclo-cross Mountain Bike BMX Divers Total 3.3.10.3 amendes anti-dopage Le produit net des amendes anti-dopage s élève à KCHF 380 en 2011 (KCHF 443 en 2010). Il correspond aux montants facturés sur la base des décisions de la commission disciplinaires de l UCI, corrigé des mouvements de la provision constituée pour couvrir les sommes impayées au moment de la clôture des comptes. En 2011 comme en 2010, l UCI a cédé le produit de ces amendes à la Cycling Anti-Doping Foundation (CADF). Ces contributions du produit des futures amendes anti-dopage sera décidée ultérieurement par l UCI. 3.3.11 résultats financiers et exceptionnels (en milliers de CHF) Intérêts créanciers (c/c, placements à court terme, etc.) 151 157 Revenus et gains sur portefeuilles titres - 16 Ecarts de change nets réalisés - - Ecarts de change nets non réalisés 896 1'396 Intérêts débiteurs (crédit bancaire et autres) -3-10 Pertes sur portefeuilles titres -103-56 Ecarts de change nets réalisés -698-781 Ecarts de change nets non réalisés - -1'744 Frais de gestion des portefeuilles titres -24-25 Frais bancaires -16-15 -844 88
3.3.11.2 charges et produits exceptionnels (en milliers de CHF) Produits exceptionnels 194 140 Charges exceptionnelles -43-218 -78 Sont enregistrés dans ces rubriques les résultats d événements sans lien direct avec l activité ordinaire de l UCI, ou à caractère imprévu et non récurrent. 3.3.11.3 charges et produits exercices antérieurs (en milliers de CHF) Produits découlant des activités d'exercices antérieurs 58 161 Charges découlant des activités d'exercices antérieurs -100-247 -86 rément. 3.3.12 prélèvement sur réserves Aucun prélèvement sur réserves n a été nécessaire en 2011. 3.4 AUTRES INFORMATIONS 3.4.1 gestion des risques Le Comité Directeur de l UCI procède périodiquement à l analyse des risques stratégiques et opérationnels auxquels la fédération et font l objet d un plan d action et de mesures de protection. La Direction de l UCI se charge de la mise en œuvre de ces mesures dont 3.4.2 plan de prévoyance d une grande compagnie suisse d assurances, qui assume l intégralité des risques (réassurance). Les plans de prévoyance sont basés sur le modèle de la primauté des cotisations, et l UCI n a aucun autre engagement que sa contribution annuelle aux cotisations, qui s est élevée en 2011 à 473 KCHF (en 2010 : 414 KCHF). 3.4.3 autres informations (selon co) Néant 3.4.4 actif détenu pour un tiers 3.4.5 postposition en faveur de La cycling anti-doping foundation (cadf) En 2008, l UCI dû postposer une partie de ses créances envers la CADF pour compenser les pertes subies par la fondation. Réduite 89
RAPPORT DE L ORGANE DE RÉVISION 4. RAPPORT DE L ORGANE DE RÉVISION 90
91
UCI WORLDTOUR 5. UCI WORLDTOUR 5.1 STATUT JURIDIQUE, FLUX FINANCIERS, FONCTIONNEMENT L UCI WorldTour ( jusqu en 2010 : UCI ProTour) n est pas une entité juridique indépendante, mais une activité de l UCI qui a la particularité d être gérée par un comité ad hoc, le Conseil du Cyclisme Professionnel (CCP), qui reste placé sous la responsabilité du comité directeur de l UCI. Le personnel œuvrant pour la direction et le fonctionnement de l UCI WorldTour fait donc partie du staff UCI, et l intégralité 5.2 DÉTAIL DES CHARGES ET PRODUITS DE L EXERCICE Compte d exploitation de l UCI WorldTour (en milliers de CHF) Contributions des partenaires : UCI Pro Teams 1'197 1'353 Organisateurs 349 389 UCI 476 453 Direction, CCP et frais de réunions 740 602 Commissaires 213 86 Marketing, RP, communication 292 488 705 632 387 Les recettes et les charges sont incluses dans les résultats de l UCI présentés en page 84 du présent rapport. Les éléments sont répartis dans différentes rubriques du compte de résultat. Le total des charges se répartit de la manière suivante : Charges externes directes de l'uci WorldTour (frais de tiers) 863 868 Charges de l'uci affectées à l'uci WorldTour 1'087 940 92
5.3 FONDS DE RÉSERVE DE L UCI WORLDTOUR (en milliers de EUR) Solde initial au 1 er janvier 2'100 2'405 UCI ProTeams, licences encaissées 433 450 Organisateurs, licences encaissées 92 525 92 542 Commission des licences -51-48 -136-445 Participation Conférence Juniors -73 - - -30-248 -237 Frais de gestion du Fonds -42-550 -87-847 Contre valeur au 31.12. en KCHF 3'148 3'054 93
CYCLING ANTI-DOPING FOUNDATION (CADF) 6. CYCLING ANTI-DOPING FOUNDATION (CADF) 6.1 GÉNÉRALITÉS Les activités de la lutte contre le dopage du cyclisme professionnel sur route sont gérées par une fondation indépendante (Cycling Anti- Doping Foundation) constituée par l UCI. La CADF a la responsabilité de la gestion logistique et administrative de la lutte contre le dopage alors que l UCI conserve ses prérogatives en matière de règlementation et de sanction. 6.2 FLUX FINANCIERS Equipes UCI WorldTour et Continentales Pro Organisateurs Coureurs UCI 6.3 COMPTES DE LA CYCLING ANTI-DOPING FOUNDATION 6.3.1 bilan (en milliers de CHF) Actifs circulants 1'310 1'297 Actifs immobilisés 30 30 Fonds étrangers 1'264 1'616 Fonds propres 6.4.1 76-289 6.3.2 compte d exploitation résumé (en milliers de CHF) Produits des contributeurs 6.4.2 6'828 7'887 Charges directes des contrôles 6.4.3-4'483-5'544 Charges d'exploitation -1'869-1'707 476 636 Charges et Produits hors exploitation -111-46 94
6.4 COMMENTAIRES 6.4.1 fonds propres, postposition En 2008, l UCI avait dû postposer une partie de ses créances envers la CADF pour compenser les pertes subies par la fondation. Ce redressement a été facilité par les contributions extraordinaires accordées par l UCI en 2010 et 2011 (rétrocession à la CADF de l intégralité des amendes anti-dopage encaissées, soit KCHF 239 en 2010 et KCHF 159 en 2011). L affectation du produit des futures amendes sera décidée par l UCI. 6.4.2 détail des revenus (contributeurs) 6.4.3. détail charges de contrôle 2% 2% 39% 7% 4% 1% 16% 4% 12% 25% 88% uci proteams continental proteams organisateurs coureurs contribution ordinaire de L uci à La Lutte contre Le dopage contribution extraordinaire de L uci à La Lutte contre Le dopage refacturation contrôles antidopage Kits et équipements championnats du monde expertises 6.4.4 évolution des fonds propres depuis 2008 750 500 250 2008 2009 2010 2011 0-250 -500-750 -1 000-1 250 Fonds propres 76-289 -1 007-366 Résultat 365 590-640 -467 95
CENTRE MONDIAL DU CYCLISME (CMC) 7. CENTRE MONDIAL DU CYCLISME (CMC) 7.1 COMPTES DE CMC EXPLOITATION SA ET DE LA FONDATION DU CMC (CONSOLIDÉS) 7.1.1 compte d exploitation (en milliers de CHF) Département de la Formation 7.2.2 3 913 3 912-3 577-3 230 336 682 Bâtiment 896 856-434 -436 462 420 Manifestations 456 400-119 -117 337 283 Restaurant le Vélodrome 1'191 1'108-1'147-1'002 44 106 Exploitation 136 142-904 -882-768 -740 Charges et Produits hors exploitation 40-38 40-38 Amortissements et provisions -693-716 -693-716 Impôts -55-13 -55-13 7.2.1-6'434 96
7.1.2 bilan (en milliers de CHF) Liquidités 2'322 1'065 Autres actifs circulants 653 1'717 Immeuble Centre Mondial du Cyclisme 7.2.3 15'944 16'370 Mobilier, machines, autres 52 99 Dettes à court terme 956 934 Crédits LIM (Collectivités) 3'411 3'588 Fonds et Provisions 7.2.4 1'071 900 Capital actions 1'140 1'140 Résultat reporté 12'690 12'708 Résultat de l'exercice -297-19 7.2 COMMENTAIRES 7.2.1 généralités Pour la deuxième fois en 2011, le CMC présente un résultat d exploitation positif, grâce essentiellement au développement des activités du Département de la Formation et à l amélioration de la marge sur le restaurant. 7.2.2 département de La formation La contribution de l UCI au Département de la Formation s élève à KCHF 3 075.- (KCHF 2 790 en 2010), le solde étant constitué par des prestations facturées à des tiers (équipes, clubs, Fédérations, etc ). 7.2.3 immeuble centre mondial du cyclisme L immeuble du CMC (Vélodrome, installations sportives, locaux techniques) est amorti linéairement sur 35 ans. 7.2.4 fonds et provisions Dont Fonds de rénovation Immeubles (KCHF 1 000) et provision pour projets de développement (KCHF 71). 7.2.5 matériel Lié aux activités sportives La valeur d acquisition de l équipement et du matériel (y compris fournitures et accessoires) liés aux activités sportives est estimée à environ KCHF 3 500. Ces actifs ne sont pas valorisés au bilan, ayant été en grande partie offerts par des sponsors (prestations en nature). 97
GLOBAL CYCLING PROMOTION SA 8. GLOBAL CYCLING PROMOTION SA 8.1 GÉNÉRALITÉS par ses statuts, est de promouvoir le cyclisme à un niveau mondial par la promotion, l organisation et la mise en valeur d événements ter des effets économiques le sport cycliste en général; de développer la visibilité et la reconnaissance des compétitions cyclistes, notamment en favorisant et en accompagnant le développement de nouvelles courses, que ce soit dans des pays traditionnels ou dans des régions nouvelles; d assurer un soutien et de fournir des conseils à des tiers souhaitant organiser des compétitions selon les règlements UCI, en leur fournissant et en mettant à leur disposition l expérience et le know-how développés au sein même de l UCI dans l organisation de compétitions cyclistes. 8.2 ACTIVITÉ ET RÉSULTATS FINANCIERS 2011 secours de l UCI WorldTour, ce qui lui a permis de réaliser un premier exercice comptable équilibré. 8.3 COMPTES DE GLOBAL CYCLING PROMOTION SA 8.3.1 bilan (en milliers de CHF) Liquidités 464 Autres actifs circulants 421 Capital actions 200 Résultat reporté 0 Résultat de l'exercice -10 98
8.3.2 compte d exploitation (en milliers de CHF) (Du 28.03.2011 au 31.12.2011) Revenus des activités 3'089 Charges des activités -2'833 Contribution du WorldTour 165 Personnel -221 Autres frais généraux -206-6 Total charges hors-exploitation -4 8.4 COMMENTAIRES 8.4.1 généralités Le premier exercice comptable couvre la période du 28 mars 2011 au 31.12.2011. 99
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