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1 Activité capacité accueil Nombre de jours d'ouverture taux moyen remplissage 4% 45% 5% 55% 55% soit entrées vendues prix moyen entrée ENTREES taux captage repas 2% 2% 2% 2% 2% soit repas servis prix moyen repas REPAS taux d'achat boutique 5% 5% 5% 5% 5% recette moyenne boutique BOUTIQUE TOTAL PRODUITS

2 Charges d'exploitation ACHATS fluides petit matériel MP repas avec un taux/recettes de 3% 3% 3% 3% 3% TOTAL ACHATS SERVICES EXTERNES maintenance assurances honoraires téléphone - poste commission carte de crédit publicité coûts commercialisation avec taux vente groupes 25% 25% 25% 25% 25% TOTAL SERVICES EXTERNES PERSONNEL Direction salaires+charges annuels administratif salaires+charges annuels accueil-commercialisation salaires+charges annuels saisonniers jours/an 3, 3, 3, 3, 3, nombre postes soit jours/an coût journalier salaires+charges annuels TOTAL PERSONNEL TOTAL CHARGES (avant investissement)

3 Capacité d'investissement EBE estimé/seules ventes durée globale d'amortissement 15 taux de l'emprunt 1% Capacité d'investissement en K selon la quotité de l'emprunt 1% % % % % % % % % %

4 Investissements nature investissement Fait Année Montant HT Durée amort. Terrain Construction équipements petit matériel aménagement 2ème tranche équipements complément petits matériels ANNEES Investissements/an DOTATION AMMORTISSEMENT ANNEE Terrain Construction équipements petit matériel aménagement 2ème tranche équipements complément petits matériels TOTAL VALEUR NETTE

5 Financements VARIATION CAPITAL 1 EMPRUNTS MONTANT année début durée taux ann ,% ,% ,% ,% montant brut emprunts 12 6 Intérets Remboursement capital Soit annuité totale Capital restant dû SUBVENTIONS organisme financeur perçue année montant durée réintégr. Région DRAC subventions/an 1 5 REINTEGRATION SUBVENTIONS Région DRAC TOTAL VALEUR NETTE BESOIN FINANCEMENT 3 5

6 TVA sur ventes 19,6% TVA sur achats 19,6% Projet site de Visite BFR normatif jour vente TTC 5386,92 66, ,64 747,1 747,1 jour achat TTC 518,38 536,8 553,77 571,47 571,48 crédit clients (j vente) stock achat stock EC+PF (j vente) crédit fournisseurs DETERMINATION DU BFR clients 5,98 5,98 5,98 5,98 5,98 stocks amont,48,44,41,39,39 stocks aval,,,,, fournisseurs 5,18 4,76 4,43 4,15 4,15 BFR en jours CA HT 1,28 1,66 1,97 2,21 2,21 clients stocks amont stocks aval fournisseurs BFR en valeur

7 Compte de résultat PRODUITS Ventes production stockée Produits d'exploitation produits placement trésorerie Produits financiers réintégration subventions Produits exceptionnels TOTAL PRODUITS CHARGES Achats variation stocks achats services externes personnel Dotation aux amortissements Charges d'exploitation frais financiers emprunts LMT frais financiers CT Charges financières TOTAL CHARGES RESULTAT Taux Impôt sur les sociétés 33% 33% 33% 33% 33% Impôt sur les Sociétés Dividendes RESULTAT NET

8 Bilan ACTIF Immobilisations nettes Actif immobilisé clients stocks Actif circulant (exploitation) Disponible (Trésorerie Nette >) TOTAL ACTIF PASSIF Capital Report à nouveau Résultat Net Subventions d'investissement Capitaux propres Emprunts d'investissement Dettes LMT crédit fournisseurs Passif circulant (exploitation) Concours bancaires (Tr nette <) TOTAL PASSIF Fonds de roulement Besoin en fonds de roulement Trésorerie Couverture trésorerie négative taux agios 12,% 12,% 12,% 12,% 12,% durée moyenne découvert(mois) frais financiers CT Placement trésorerie positive taux placement 7,% 7,% 7,% 7,% 7,% durée moyenne placement (mois) produits trésorerie

9 Analyse financière EBE CAF RATIOS Rentabilité R économique -1,84% -5,27% -6,61% -7,95% -11,29% (Capacité d'autofinancement/passif) R capitaux propres -287% 14% 58% 36% 28% (Résultat Net/Capitaux propres : attention si R< et CP< ) R financière,%,%,%,%,% (Dividendes/capital) Structure Autonomie financière,4 -,12 -,34 -,62 -,98 (capitaux propres/dettes LMT - devrait être >1 ou au moins y tendre) Structure dette financière,11,22,44,68 1,1 (dettes financières CT/dettes LMT) Structure dette d'exploitation 54,35 166,23 33,63 496,7 659,1 (dettes financières CT/dettes d'exploitation) Sécurité financière couverture frais financiers,64,31,34,38,34 (EBE/ensemble frais financiers CT et LMT - si < 2, danger - l'idéal est qu'il dépasse 4) risque bancaire 1,9 1,23 1,29 1,34 1,46 (dettes LMT-4*CAF / dettes LMT - doit être le plus bas possible - si <, il n'y a plus de risque) TABLEAU DE FINANCEMENT 1/ 2/1 3/2 4/3 5/4 Variations Emplois stables Investissement net (var Immo brutes) Remboursement dette rèintégration subventions Variations Ressources stables Capital 1 CAF nouveaux emprunts 12 6 subventions 1 5 variation FR Variation Emplois circulants clients stocks Variation Ressources circulantes fournisseurs variation BFR variation T

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