Démarrer une entreprise

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1 Démarrer une entreprise

2 Table des matières Transformez vos ambitions d affaires en réalité 3 Préparez le démarrage de votre entreprise 4 L évaluation des défis 5 Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir 6 La constitution de votre équipe de soutien 7 L établissement de votre plan d affaires Quels sont les avantages? 9 Le choix de la bonne structure d entreprise 12 L immatriculation de votre entreprise 14 Financez votre nouvelle entreprise 15 Le montant de départ nécessaire 16 La provenance des fonds nécessaires 21 La présentation d un bon risque de crédit 24 La gestion de votre argent 26 La prévention de la fraude et du vol 30 Protégez votre entreprise, votre famille et vous-même 32 Passez du statut de jeune entreprise au statut d entreprise en croissance 33 Ce que RBC peut faire pour vous aider à réussir 34 Ressources supplémentaires 35

3 Démarrer une entreprise 3 Transformez vos ambitions d affaires en réalité La création d une entreprise est la concrétisation de rêves, d ambitions et d idées. Une entreprise peut être à la fois source de plaisir et source de revenus. Quelles que soient vos motivations, votre idée n est que le point de départ d une grande aventure. Votre conseiller en affaires de RBC Banque Royale peut vous offrir des conseils judicieux et vous proposer des solutions financières pertinentes. Nous collaborons avec plus de propriétaires de petites entreprises que n importe quelle autre institution financière au Canada. Nos conseillers en affaires ont l expertise nécessaire pour collaborer avec vous dans le but de vous aider à réussir. Dans ce guide, nous vous montrerons comment démarrer une entreprise viable. Nous vous aiderons aussi à identifier certains défis auxquels vous aurez à faire face, et les occasions à exploiter. Notre objectif est de vous aider à bâtir une entreprise rentable. Rendez-vous à l une de nos succursales RBC Banque Royale, communiquez avec nous par téléphone ou visitez notre site Web. Vous trouverez nos coordonnées au verso de ce guide. Nous serons heureux de partager encore davantage nos connaissances des affaires avec vous. 2,7 millions Le nombre approximatif de personnes qui travaillent à leur compte au Canada en (Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010) 50 % Le pourcentage approximatif des travailleurs du secteur privé qui travaillent au sein d une petite entreprise. (Source : Recherche économique RBC, rapport sur les tendances récentes dans le secteur canadien des petites entreprises, octobre 2008) 150 % Le pourcentage approximatif de l augmentation du travail indépendant chez les femmes depuis le début des années 1980 ; dans l ensemble, le travail indépendant a presque doublé pendant cette même période. (Source : Statistique Canada, Enquête sur la population active, mars 2010)

4 4 RBC BANQUE ROYALE Préparez le démarrage de votre entreprise Lorsque l inventeur et entrepreneur Thomas Edison a défini le génie comme étant constitué de 1 % d inspiration et de 99 % de transpiration, il aurait pu parler de la création d une entreprise. Les entrepreneurs chevronnés vous diront que la réussite en affaires ne tient pas au concept lui-même, mais à la façon de le mettre à exécution. C est la façon dont vous mettrez votre idée en pratique qui transformera votre vision en une entreprise fructueuse qui fonctionne efficacement. Vous venez d arriver au Canada? Nous parlons votre langue Si vous êtes un nouvel arrivant ou un résident permanent à la recherche de conseils financiers dans votre langue, sachez que RBC offre un service dans plus de 150 langues, y compris le mandarin et le cantonais. n Appelez-nous sans frais au ROYAL 2-0 ( ). n Pour nous joindre à l extérieur de l Amérique du Nord, appelez-nous à frais virés au Commencez du bon pied en consultant RBC Nous collaborons avec plus de propriétaires de petites entreprises que n importe quelle autre institution financière au Canada. Nos conseillers en affaires attitrés ont l expertise financière nécessaire pour vous aider à transformer vos ambitions d affaires en réalité.

5 Démarrer une entreprise 5 L évaluation des défis Avez-vous une idée commerciale emballante pour vous et votre entourage? Certains de vos principaux défis seront vraisemblablement tels que vous les attendiez, mais vous aurez probablement aussi quelques surprises. Qu est-ce qui vous inquiète le plus dans le démarrage de votre entreprise? Vous pourriez être surpris de découvrir que certains problèmes ne sont pas aussi insurmontables que vous l imaginez. Par exemple, les situations que de nouveaux propriétaires d entreprises pressentaient comme étant des défis importants n ont pas du tout posé problème à des propriétaires d entreprises confirmés. Le défi Pourcentage de nouveaux propriétaires d entreprises qui pensaient que cela présenterait un défi Pourcentage de propriétaires d entreprises existantes qui ont éprouvé des difficultés Collecter suffisamment de fonds pour démarrer l entreprise Traiter avec l Administration et les organismes de réglementation 58 % 27 % 35 % 26 % Comprendre la législation fiscale 31 % 17 % Négocier avec les banques 28 % 19 % Transmettre l entreprise à la famille 27 % 5 % S approvisionner en matériel ou produit 25 % 15 % Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, Ce sondage, qui repose sur entrevues réalisées par Ipsos-Reid et communiqué en septembre 2005, comparait les attentes des propriétaires potentiels d entreprises au Canada aux expériences réelles vécues par des propriétaires d entreprises confirmés. Ce sondage a révélé des différences intéressantes. Êtes-vous prêt à affronter les défis auxquels votre entreprise devra faire face au démarrage? Toutes les entreprises doivent affronter des défis pour prospérer et continuer à croître. Vous trouverez ci-dessous cinq principaux défis auxquels ont dû faire face les propriétaires d entreprises à l étape du démarrage. Être conscient des défis qui vous attendent au démarrage vous aidera à vous y préparer. Remettez-vous-en à vos conseillers professionnels (comptable, avocat, conseiller en affaires RBC, conseiller en gestion) et aux ressources offertes dans votre collectivité pour trouver des solutions avant même que le problème se pose. Cinq principaux défis qui se sont posés aux propriétaires d entreprises 1 Trouver des clients et développer le marché (56 %) 2 Conserver une charge de travail continue (37 %) 3 Travailler de longues heures (34 %) 4 Tenir son rang vis -à -vis de la concurrence (19 %) 5 Trouver du personnel qualifié (16 %) Source : Sondage de RBC Banque Royale sur les petites entreprises, 2005.

6 6 RBC BANQUE ROYALE Les qualités personnelles qui vous aideront à réussir Êtes-vous le bon type de personne pour faire fonctionner votre propre entreprise? Les entrepreneurs qui réussissent proviennent de divers horizons, ont des personnalités et des niveaux d expérience dissemblables mais ils ont tous un point commun : ils se passionnent pour ce qu ils font. Utilisez la liste ici pour connaître vos points communs avec les entrepreneurs qui réussissent. Certaines de ces caractéristiques seront plus ou moins importantes pour vous, selon votre secteur d activité. Si vous trouvez que vous avez des lacunes dans certains domaines, recherchez ces qualités chez ceux qui travailleront en étroite collaboration avec vous. Passionnés de leur travail Actifs Observateurs exemplaires de la déontologie Penseurs stratégiques Flexibles Conscients de soi Capables de demander des conseils Ingénieux Leaders Créatifs Novateurs Disciplinés Disciplinés sur le plan financier Bons communicateurs La franchise Démarrer une entreprise sans la créer à partir de rien Certaines personnes adorent diriger une entreprise et sont sensationnelles quand il s agit d inspirer et de gérer des employés. Toutefois, elles ne veulent pas prendre le risque de bâtir leur entreprise à partir de rien. La franchise est souvent la réponse que cherchent ces personnes. Avec une franchise, vous achetez le droit de diriger une entreprise sous une marque et un système établis. Une franchise offre une option «clés en main» : vous faites l acquisition d une entreprise qui est déjà prête à être exploitée. Vous avez l option d investir dans une entreprise pour ensuite être responsable de la gestion des activités de votre établissement. Comme franchisé, vous payez un droit de franchise au départ et des redevances sur les ventes réalisées. Il pourra aussi vous être demandé d acheter le matériel et les fournitures du franchiseur ou d autres fournisseurs désignés. En échange, vous obtenez habituellement des droits exclusifs de la marque pour une région géographique. Un des avantages nets de la franchise est que vous n avez pas à passer par la même courbe d apprentissage en matière de produits, de systèmes administratifs internes et, quelquefois, de programmes de mise en marché. Effectuez vos recherches personnelles avant de vous engager dans un réseau de franchises. Contactez les franchisés en exercice pour vous assurer qu ils sont satisfaits de leur entreprise et du soutien qu ils reçoivent de leur franchiseur. Vous pouvez connaître les occasions de franchises en consultant les ressources en ligne, les publications spécialisées ou en vous rendant aux salons commerciaux organisés par les franchiseurs dans les plus grandes villes du pays. Les produits et services financiers de RBC sont le choix principal des franchisés au Canada. Ils comprennent des programmes de financement normalisés pour la plupart des grands systèmes de franchise présents au pays. Consultez le pour trouver un spécialiste du franchisage RBC dans votre région.

7 Démarrer une entreprise 7 La constitution de votre équipe de soutien Vous pouvez démarrer seul dans le même secteur d activité que celui où vous avez été employé. Dans ce cas, vous connaissez probablement un certain nombre d acteurs clés et des clients dont vous respectez les avis. Recherchez leurs conseils par tous les moyens possibles une rencontre en personne, un coup de téléphone peut-être, ou une invitation à déjeuner ou à dîner. En faisant leur connaissance, demandez-leur si vous pouvez les appeler de temps à autre pour leur faire connaître vos progrès et obtenir leurs idées et conseils. Si vous entrez dans un secteur d activité qui vous est inconnu, vous devrez vous constituer un réseau d alliances. Contactez les personnes ayant des entreprises similaires. Parlez aux clients potentiels et recevez des commentaires sur vos idées. Devenez membre d associations professionnelles et participez à des conférences et à des réunions de réseaux d entraide. L important est de cibler les personnes clés qui peuvent vous fournir des renseignements sur le marché, des contacts et des commentaires continus. Conseillers professionnels Beaucoup de nouveaux entrepreneurs font l erreur d attendre d avoir démarré leur entreprise avant de contacter ou même de trouver des conseillers professionnels. Parlez-leur dès le début du processus de démarrage de votre entreprise obtenez leurs conseils sans tarder. Si vous n avez pas de représentant bancaire, d avocat, de comptable ou de consultant en gestion, demandez des recommandations à des membres de votre famille, à vos amis, à vos collègues et à des personnes-ressources de votre collectivité. Aide dont vous avez besoin Mentors et contacts du réseau Renseignements sur le secteur, rétroaction, conseils basés sur une expérience d entreprise similaire Conseillers professionnels Services professionnels, par exemple bancaires, comptables, juridiques et consultatifs Personnes qui peuvent vous en offrir n principaux fournisseurs n Gens qui ont, par le passé, dirigé des entreprises similaires ou qui dirigent actuellement des entreprises non concurrentielles du même type n Clients potentiels n Conseillers en affaires RBC n Comptables n avocats n Conseillers en affaires RBC n Conseillers en gestion Assurez-vous d avoir une certaine complicité avec les professionnels envisagés. Vous devrez bâtir une solide relation commerciale avec les conseillers que vous aurez choisis. Ils devront comprendre votre secteur d activité et avoir des connaissances en matière de petite entreprise. Dans un souci de bonne communication, il est toujours utile de bien s entendre avec vos conseillers. Un conseiller en affaires de RBC vous donnera des conseils gratuits. Les consultations initiales des autres professionnels sont également souvent gratuites. N oubliez pas : ces fournisseurs de services ont traité les affaires de douzaines d entreprises avant la vôtre. Ils peuvent vous faire profiter de l expérience des autres.

8 8 RBC BANQUE ROYALE Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider? Rédiger un plan d affaires et entreprendre une étude de faisabilité Ouvrir vos livres comptables Mettre en place la structure de votre entreprise Faciliter la planification fiscale Prévoir les flux de trésorerie et les besoins en matière de marge de crédit Traiter les paiements des clients et les virements sortants Préparer les états financiers pour valider l efficacité de votre entreprise et vous donner une idée des points à améliorer Votre comptable Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider? Constituer votre entreprise en personne morale Obtenir la documentation commerciale pertinente (articles de constitution, règlements, procès-verbal des délibérations des dirigeants, résolutions des actionnaires, distribution des dividendes, etc.) Établir une convention entre actionnaires Revoir les contrats (clients, fournisseurs, bailleurs) Établir les conventions des employés, conditions d emploi et régimes d avantages sociaux Étudier les menaces sur le plan de la responsabilité et les exigences en matière d assurance Votre avocat Ce dont vous avez besoin Qui pourrait vous aider? Mettre sur pied un plan d affaires Déterminer vos besoins financiers commerciaux et personnels Simplifier vos opérations bancaires courantes afin d économiser temps et argent Financer votre entreprise Gérer efficacement votre flux de trésorerie Obtenir des conseils sur la rémunération de vos employés Pouvoir payer et être payé en toute commodité Simplifier votre gestion des dépenses Vous protéger contre la fraude Obtenir des conseils financiers qui évoluent à mesure que votre entreprise croît Votre conseiller en affaires RBC

9 Démarrer une entreprise 9 L établissement de votre plan d affaires Quels sont les avantages? Des études montrent que les entrepreneurs qui démarrent avec un plan d affaires écrit réussissent mieux que ceux qui se lancent à l aventure en gardant tout dans leur tête. La raison : ils sont mieux préparés. La rédaction de votre plan d affaires vous oblige à examiner en détail votre concept d affaires avant de vraiment démarrer votre entreprise. Cela vous permet d affiner vos idées et de songer à des solutions de rechange avant de vous laisser happer par la rapidité du processus lui-même. Le fait d avoir un plan d affaires peut accroître vos chances d obtenir du financement. Plus tard, il vous servira d étalon de mesure par rapport à vous-même. Vous pourrez vous en servir pour évaluer si vous avez bien respecté le plan et pour mettre en exergue les aspects que vous pourriez modifier. Faites le travail de base qui améliorera les chances de réussite de votre entreprise. Les dix conseils ci-dessous comprennent certains éléments constitutifs fondamentaux d un plan d affaires. En passant en revue ces éléments, vous aurez une meilleure vision de ce que vous faites. Ils vous aideront à mettre sur pied un plan d affaires solide qui servira à la fois à mettre à exécution votre projet et à évaluer vos progrès. Vous voulez en savoir plus sur les plans d affaires? RBC ainsi que d autres organismes professionnels et gouvernementaux offrent des modèles de plans d affaires et remplissent même quelquefois les zones vierges des formules. RBC offre un guide de planification détaillé sur son site Web, ainsi que des modèles de plans d affaires. Visitez le

10 10 RBC BANQUE ROYALE En suivant tous les conseils ci-dessus, vous constituerez la base de votre plan d affaires une assise pour la réussite de votre entreprise. Conseil Avantage Écrivez une phrase décrivant les produits ou services fournis par votre entreprise. Notez qui sont vos clients et pourquoi ils achèteront vos produits ou services plutôt que ceux de la concurrence (par exemple : prix, qualité, innovation, service, utilité.) Faites une étude de marché avant d investir dans des ressources. Par exemple : produits, clients, concurrence, circulation, stationnement, loyers, bassin de main-d œuvre, charges salariales. Décidez comment vous livrerez vos produits ou services à vos clients. Comment obtiendront-ils de l information sur votre entreprise? Livrerez-vous par vente directe, ou par un réseau de codistribution ou par Internet? Décidez de la voie que prendra votre entreprise. Pouvezvous travailler à domicile ou avez-vous besoin d un bureau, d une usine ou d un magasin? Choisissez un emplacement qui prend en compte tous les critères importants pour vous, par exemple le budget, la circulation ou la visibilité. Prévoyez vos finances : créez des états de résultats et des projections de flux de trésorerie réalistes au cours de la première, deuxième et troisième année. Aurez-vous un flux de trésorerie suffisant pour survivre au démarrage? Quel est le seuil de rentabilité à partir duquel vous commencez à gagner de l argent? Informez-vous auprès de votre comptable et de votre conseiller en affaires RBC. Comment vous procurerez-vous les matières premières ou autres approvisionnements cruciaux? Existe-t-il des solutions de rechange que vous pourriez utiliser? Décidez du nombre d employés dont vous avez besoin (le cas échéant), et voyez s il est facile d embaucher des gens ayant les compétences requises dans votre segment de marché. Vous avez maintenant un slogan qui dit aux gens (investisseurs, clients, membres de la famille) ce que vous faites. Vous pouvez l utiliser en tout temps. Vous dressez un profil mental du client idéal, y compris du point de vue démographique, et déchiffrez la façon de penser du client. Cette démarche est très utile dans vos décisions de mise en marché et pour prendre d autres décisions, par exemple sur le prix, la distribution. Plus vous en savez, mieux c est. Essayez d avoir des chiffres réels et non des estimations pour faire vos projections. Vous pouvez maintenant mettre un prix sur ces articles et vous assurer que les méthodes de livraison que vous choisissez correspondent aux besoins des clients que vous avez ciblés et aux raisons pour lesquelles ils achètent chez vous. Vous commencerez aussi à constater les problèmes ou goulots d étranglement de vos stratégies et vous mettrez au point des solutions. Ceci débouchera sur des informations concrètes sur les coûts de location ou immobiliers, les coûts de main-d œuvre et de distribution. Vous pourrez aussi déterminer les mouvements de circulation, la disponibilité des places de stationnement pour les clients et d autres facteurs importants. Ils vous prouveront et prouveront aux prêteurs et aux autres partenaires que vos idées sont fondées sur des réalités. Vous devez démontrer que votre plan comporte un calendrier précis, qu il sera rentable et permettra de rembourser les investisseurs. Avec une liste de fournisseurs et des solutions de rechange, vous êtes prêt en cas de défaillance ou de non-respect de vos exigences. Vous saurez quelles compétences rechercher et vous comprendrez mieux ce que vous devez payer, notamment en matière d avantages sociaux, pour attirer des employés et doter votre entreprise en personnel.

11 Démarrer une entreprise Mettez en place votre équipe consultative : obtenez le soutien de conseillers professionnels, de partenaires et de mentors. Songez à la manière dont vous traiterez les principaux risques auxquels devra faire face votre entreprise (par exemple : la défaillance d un fournisseur ou d un client clé, les questions de performance des produits, les litiges et les maladies dont pourraient souffrir vos employés clés y compris vous-même). Il pourrait être souhaitable de souscrire une assurance pour couvrir certains risques. Parlez-en à votre conseiller en affaires RBC, qui pourra vous donner des conseils généraux, puis consultez un conseiller autorisé en assurance. Vous bénéficierez de leur expérience dans d autres entreprises qui ont connu des situations similaires. Vous serez prêt à faire face à pratiquement toutes les situations prévisibles et serez mieux outillé pour réduire les risques lorsqu ils se présenteront. Six façons peu onéreuses de faire des études de marché Avant de démarrer votre entreprise, faites une étude de marché. Obtenez des chiffres réels pour que vos estimations soient aussi justes que possible. Il est important de comprendre le milieu dans lequel vous allez évoluer : Y a-t-il de la place pour un nouveau concurrent? Quelle niche votre entreprise occupera-t-elle? Une fois que vous avez l image du client idéal, demandez-vous combien de clients de ce type habitent ou viennent se promener dans votre quartier, comment faire pour que vos efforts de mise en marché les touchent, et comment les arracher à la concurrence? Voici six manières peu onéreuses d apprendre le maximum sur votre secteur d activité, vos clients et vos concurrents Informez-vous sur le secteur qui vous intéresse. Voici quelques sources d information : n Statistique Canada n Industrie Canada n Associations professionnelles n Sites Internet commerciaux n Chambres de commerce locales n Magazines spécialisés n Archives de votre bibliothèque locale sondez les clients potentiels, même si c est par une simple conversation. Demandez-leur ce qu ils aiment et ce qu ils détestent de leurs fournisseurs actuels, comment ils prennent leurs décisions d achat et comment ils classent certains facteurs comme la qualité du produit, le prix, le service à la clientèle et les délais de réponse. Les conseillers, les professeurs, les journalistes, les chambres de commerce et d autres experts étudient sans cesse divers secteurs d activité. Cherchez leurs rapports en ligne et dans les journaux, les magazines et les revues spécialisées. Recherchez des renseignements commerciaux sur les marchés non concurrentiels. Utilisez la toile pour localiser des sociétés qui ont des produits et services similaires dans d autres villes, et appelez ces chefs d entreprise pour obtenir d autres renseignements. étudiez vos concurrents. Regardez leurs publicités, examinez leurs sites Web et leurs communiqués de presse, vérifiez leurs produits et leurs étalages. Sachez ce qu ils font, quels nouveaux produits ils projettent offrir, et comment ils vendent. 6 Parlez à vos concurrents. Certains concurrents seront ravis de vous rencontrer. Bien qu il soit peu probable qu ils vous livrent des secrets commerciaux, votre conversation pourra vous fournir des renseignements utiles.

12 12 RBC BANQUE ROYALE Le choix de la bonne structure d entreprise Choisir la structure d entreprise adaptée à votre situation peut comporter de nombreux avantages : n Vous économisez de l argent au moment de votre déclaration d impôts. n Vous rendez plus facile (et moins onéreux) le versement de votre salaire. n Vous évitez les responsabilités juridiques personnelles potentielles. n Vous pouvez rapatrier au Canada les revenus des ventes à l étranger. n Vous rendez possible la vente de votre entreprise ou son transfert à vos héritiers. Il existe trois structures d entreprises de base : n L entreprise individuelle : Vous êtes seul propriétaire et vous êtes entièrement responsable de l actif et du passif. Tous les revenus sont imposés comme des revenus personnels. C est la structure préférée des petites entreprises parce qu elle est simple et claire. n La société de personnes : Deux ou plusieurs propriétaires s entendent pour partager les profits et les pertes de l entreprise en fonction de leurs parts respectives. Dans une société en nom collectif, tous les associés sont responsables du passif ; dans une société en commandite, un ou plusieurs associés limitent leur responsabilité en ne gérant pas activement la société. n L entreprise constituée en société : La société engrange des revenus, encourt des pertes et paie des impôts séparément des propriétaires. Les sociétés paient souvent leurs impôts à un taux plus faible que celui des particuliers. La responsabilité des propriétaires se limite à leur investissement dans la société, et ils peuvent décider du moment du retrait de leur argent de ladite société. Options de structure d entreprise Vos conseillers professionnels peuvent vous aider à déterminer la structure d entreprise qui vous convient le mieux. Vous trouverez ci-dessous les avantages et les inconvénients des trois structures d entreprise de base. Gardez à l esprit qu une entreprise peut évoluer. Elle peut passer du statut d entreprise individuelle à celui de société de personnes ou à celui de société légalement constituée, en fonction des circonstances. Structure Entreprise individuelle Société de personnes Entreprise constituée en société Avantages n Constitution facile et peu coûteuse n Frais de démarrage relativement bas n Contrôle direct sur la prise de décision n profits directement dans vos poches, déductions fiscales potentielles n établissement facile n partage des frais de démarrage entre les partenaires n partage égal de la gestion, des profits et des biens n avantages fiscaux n responsabilité limitée n personne morale distincte et existence continue n Facilité de mobiliser des capitaux n avantages fiscaux possibles Inconvénients n responsabilité illimitée (utilisation de vos biens personnels pour rembourser la dette de l entreprise) n Conséquences fiscales (le revenu de l entreprise est imposable à votre taux personnel) n un seul responsable des décisions et de la continuité de l entreprise n responsabilité illimitée (utilisation de vos biens personnels pour rembourser la dette de l entreprise) n Difficulté de trouver un partenaire compatible et possibilité de conflit avec ce partenaire n responsabilité financière des décisions d affaires prises par le partenaire n réglementation stricte et obligation de tenir un grand nombre de dossiers n Constitution plus coûteuse n Conflits possibles entre les actionnaires et les directeurs Source : Adaptation du site Web d Entreprises Canada,

13 Démarrer une entreprise 13 Vous payer vous-même À la fin de la journée, vous désirez être récompensé pour les efforts que vous avez investis dans votre entreprise. La façon dont vous vous paierez dépendra de la structure d entreprise que vous aurez choisie. La rémunération dans une entreprise individuelle ou une société de personnes a une incidence très différente sur vos impôts personnels et vos revenus comparativement à celle appliquée dans une entreprise constituée en société mise en place pour exploiter votre entreprise. Se faire payer dans une entreprise individuelle ou une société de personnes n Puisque le revenu net de votre entreprise (ou votre part de revenu net d une société de personnes) est considéré comme étant votre revenu personnel, vous tirerez l argent de l entreprise en effectuant des «retraits». n Le revenu net d une entreprise individuelle ou d une société de personnes (et, par conséquent, vos retraits) est imposé au taux d imposition des particuliers. n Les propriétaires ne touchent normalement pas de salaire et ne reçoivent pas de primes ou de dividendes de la part d une entreprise sans personnalité morale. n Les déductions à la source, comme l impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l assurance-emploi (AE) ne sont pas retenues sur les retraits. n Vous et vos associés effectuez vos propres versements au RPC et payez vos impôts trimestriellement. n Les pertes nettes de votre entreprise sont déductibles des autres sources de revenu, par exemple les revenus d emploi, de location ou d investissement. Se faire payer dans une entreprise constituée en société n Le propriétaire d entreprise (actionnaire) peut recevoir un salaire et des primes périodiques, comme tous les autres employés. n Des retenues à la source, par exemple au titre du RPC et des impôts sur le revenu, doivent être effectuées sur le salaire et les primes. n Les propriétaires de l entreprise peuvent également recevoir des dividendes, lesquels sont imposés à un taux moins élevé que celui applicable au revenu. n Les gains nets (bénéfices) d une société légalement constituée sont imposés au taux fédéral-provincial combiné de l impôt sur les sociétés. Les industriels et les entreprises qui ont un revenu net de $ ou moins bénéficient de taux moins élevés. n Les entreprises utilisent souvent les primes aux employés pour réduire leurs bénéfices de façon à pouvoir bénéficier de certains privilèges, comme le taux de taxe professionnelle réduit ou les crédits d impôts fédéraux pour la recherche et le développement. Vous récompenser pour votre dur labeur Votre comptable peut vous aider à établir une politique de paiement et des systèmes de gestion qui répondent parfaitement à vos besoins et à ceux de votre entreprise.

14 14 RBC BANQUE ROYALE L immatriculation de votre entreprise La plupart des entreprises requièrent diverses formules d immatriculation pour se faire enregistrer auprès des organismes fédéraux, provinciaux et quelquefois municipaux. Les exigences peuvent inclure un permis d exercer, une autorisation spéciale de mener vos activités sur l emplacement que vous avez choisi ou d autres agréments spécifiques pour vous ou vos employés. Au Canada, le gouvernement fédéral attribue à chaque entreprise un numéro d entreprise unique. Vous aurez besoin d un numéro d entreprise pour ouvrir un ou plusieurs de ces comptes d entreprise auprès de l Agence du revenu du Canada (ARC) : n Compte TPS/TVH (taxe sur les produits et services/ taxe de vente harmonisée) n Compte de paie (si vous avez des employés et que vous faites des déductions) n Compte d impôt sur le revenu des sociétés n Compte d importations-exportations Vous aurez besoin de fournir les éléments suivants pour présenter une demande de numéro d entreprise : n Numéro d assurance sociale (NAS) n Nom, emplacement et activité de l entreprise n Structure de l entreprise n Relevé de fin d exercice de l entreprise Pour obtenir un numéro d entreprise, contactez l ARC au numéro de téléphone fourni ci-dessous ou consultez son site Web. Vous devrez par ailleurs avoir un numéro d entreprise pour ouvrir un compte TPS/TVH. Vous devez également contacter l ARC pour ouvrir un compte TPS/TVH. Voici le numéro de téléphone et le site Web de l ARC : n n Au Québec, vous devez contacter Revenu Québec : n n Une fois que vous aurez obtenu un numéro d entreprise, consultez le site Web d Entreprises Canada du gouvernement fédéral au Cliquez ensuite sur «Démarrage d une entreprise» puis sur «Nom et enregistrement d une entreprise» pour connaître les exigences d enregistrement de votre entreprise dans votre province ou territoire. Ouverture d un compte d entreprise Il est facile d ouvrir un compte de dépôt RBC pour votre entreprise. Venez nous voir avec ces documents : n La documentation relative à votre entreprise inscription de sa raison sociale, documentation concernant les associés ou statuts de l entreprise. n Deux pièces d identité personnelle, comme un permis de conduire valide du Canada ou des États-Unis, un passeport du Canada ou d un autre pays, une carte de résident permanent ou une formule d immigration pertinente, ou une Carte-client RBC personnelle. Organismes auprès desquels vous devez vous inscrire Que faire? Fédéral n Retenues sur salaire (RPC et AE) n Impôt des sociétés n TPS/TVH n Compte d importations-exportations Provincial n Nom d entreprise n Taxe de vente provinciale n Normes d emploi n Impôt-santé n Indemnité pour accident du travail Municipal (On pourrait vous demander les éléments suivants) n Permis d exploitation n Inspection de prévention des incendies n Inspection de salubrité n Approbation des modifications que vous apportez à l espace dans lequel vous exploitez votre entreprise Inscrivez-vous auprès de l Agence du revenu du Canada afin d obtenir votre numéro d entreprise qui vous permet du même coup de vous inscrire aux quatre éléments mentionnés à gauche au Rendez-vous sur le site Web d Entreprises Canada au pour connaître les exigences dans votre province ou territoire et secteur. Consultez les bureaux municipaux locaux pour connaître les règlements locaux et les exigences en matière de permis. Vérifiez aussi que votre entreprise ne contrevient pas au règlement de zonage ou d usage du terrain.

15 Démarrer une entreprise 15 Financez votre nouvelle entreprise Lors de la rédaction de votre plan d affaires, vous devrez établir des prévisions de flux de trésorerie et des états financiers. Cette section vous dit comment créer vos outils de gestion de base et comment les utiliser pour vous assurer que votre entreprise a suffisamment d argent pour subvenir à ses besoins et faire des bénéfices. Les outils de base de la gestion financière Les propriétaires d entreprises qui ont réussi savent qu avoir un portrait exact de la situation financière de leur entreprise est primordial pour une gestion efficace. Ces outils sont essentiels si vous voulez vous tenir informé de la situation financière de votre entreprise. Rendez-vous au pour trouver des examples d états financiers en ligne. Pour de plus amples renseignements, consultez votre comptable ou un conseiller en affaires RBC. Outils Fonction Utilisation et utilité «Livres comptables» ou journaux quotidiens États des flux de trésorerie États des résultats Bilans Fournissent un enregistrement quotidien des rentrées et sorties de fonds sous des rubriques classées en deux catégories : dépenses et revenus. Importance : La base de votre trésorerie et de vos états financiers. Montrent la différence entre les rentrées provenant des ventes et les sorties liées aux stocks, salaires, services publics et remboursements d emprunts. Importance : Les entreprises rentables connaissent de graves difficultés si elles ne parviennent pas à payer leurs factures à temps. Vous devez connaître les ruptures de trésorerie à l avance de façon à mettre en place une marge de crédit d entreprise. Donnent le total des revenus et des dépenses, puis soustraient vos dépenses de vos revenus pour indiquer un bénéfice ou une perte pour une période donnée. Importance : Vos états des résultats vous indiquent si vous gagnez ou non de l argent. Fournissent le total de l actif et du passif de l entreprise, avec la différence entre les deux indiquant la valeur nette de l entreprise. Aussi appelés «capitaux propres». Importance : Votre bilan vous donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise. n Demandez à votre comptable de les mettre en place. n Achetez un logiciel de comptabilité pour faciliter la saisie des données. n Commencez par faire la tenue de livre vous-même. n Embauchez un aide-comptable quand la tâche commence à prendre trop de temps. n Soyez au courant du montant de vos liquidités. n Établissez d avance les prévisions de vos besoins sur le plan des liquidités. Votre comptable peut vous montrer comment. n Divisez les revenus et les dépenses en catégories produits et services pour savoir ce qui vous rapporte le plus d argent. n Utilisez un logiciel de comptabilité afin de préparer et de mettre en place un tableau de bord fonctionnel. Votre comptable peut vous aider dans cette tâche. n Indiquent que l entreprise peut totalement ou partiellement autofinancer de nouvelles occasions d affaires lorsque les liquidités sont importantes. n Indiquent un achat en quantités excessives ou un ralentissement des ventes lorsque les stocks sont importants. n De bons bilans indiquent que l entreprise peut servir à garantir un emprunt. n Les bilans sont utiles quand vous voulez vendre l entreprise ou la transférer à vos héritiers. n Utilisez un logiciel pour automatiser la préparation.

16 16 RBC BANQUE ROYALE Le montant de départ nécessaire Le financement constitue un casse-tête pour bon nombre de personnes qui veulent démarrer une entreprise. C est de l arithmétique simple, mais soyez réaliste. Testez un certain nombre d hypothèses, y compris des hypothèses très pessimistes, de façon à voir ce qui se passera si les choses ne se déroulent pas aussi bien que prévu. Plus vous envisagerez d hypothèses, mieux vous serez préparé pour réagir rapidement si les choses ne se passent pas comme prévu. Trois étapes vous permettent de savoir combien il vous faudra pour démarrer votre entreprise : étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage. étape 2 : Calcul de vos besoins de trésorerie Ajoutez la somme nécessaire pour couvrir vos ruptures de trésorerie. étape 3 : Atteindre le seuil de rentabilité Soustrayez votre investissement initial (argent fourni par vous, votre famille ou vos associés). Ce calcul vous donnera le montant dont vous avez besoin pour démarrer votre entreprise. Étape 1 : Calcul de vos frais de démarrage Tout d abord, additionnez tous vos frais de démarrage, notamment les éléments suivants : n Dépôts de garantie et améliorations des biens à bail n Licences et permis n Acomptes versés sur les équipements et les véhicules n Recrutement et formation des employés n Stocks initiaux n Documentation de marketing et publicité Rendez-vous au pour calculer les frais de démarrage potentiels de votre entreprise et faites l essai de notre outil de trésorerie. Groupe Conseil SJ étude de cas frais de démarrage Une nouvelle entreprise fictive, que nous avons appelée Groupe Conseil SJ, servira à illustrer les frais de démarrage, les investissements personnels, la trésorerie et les seuils de rentabilité. Jana Roy et Sanjay Kumar ont décidé qu il y avait une niche sur le marché pour une société de conseils qui pourrait conseiller les petites et moyennes entreprises sur la manière de réduire leurs coûts et de gagner en efficacité. Ils ont lancé leur entreprise le 1 er janvier sous le nom de Groupe Conseil SJ. Jana et Sanjay essayent de minimiser leurs frais de démarrage jusqu à ce qu ils soient sûrs que leur idée d entreprise est gagnante. Ils ont loué quatre bureaux au-dessus d un magasin achalandé. Ils ont effectué quelques réparations et meublé les lieux avec du mobilier bon marché. Leur plus grosse dépense a porté sur l achat d ordinateurs portatifs de bonne qualité reliés par un réseau à une imprimante couleur neuve pour les rapports à rédiger. Ils ont aussi embauché un ancien collègue spécialiste de l analyse commerciale. n Dépôt de garantie (trois mois de loyer) $ n nettoyage et peinture $ n mobilier $ n Ordinateurs, réseau et imprimantes $ n téléphones et installation $ n Cartes professionnelles, articles de papeterie et site Web $ Total des frais de démarrage $

17 Démarrer une entreprise 17 Connaissez votre cycle d exploitation Il se peut que l argent n arrive pas avant 30, 60 ou 90 jours. Plus il vous faudra de temps pour encaisser l argent, plus vous devrez emprunter ou utiliser vos propres fonds. La trésorerie alimente tout. Les frais afférents aux employés, aux fournisseurs, aux bailleurs et aux prêteurs sont des frais fixes. Les fournisseurs pourront demander à être payés avant que vous ne vendiez vos produits. Faites, dans la mesure du possible, correspondre les modalités de paiement de vos clients à celles de vos fournisseurs. Demandez des dépôts de garantie ou des acomptes quand vous le pouvez. ÉTAPE DEUX : Calcul de vos besoins de trésorerie Vous pourrez prévoir des revenus de ventes dès les premiers mois, mais il vaut mieux rester prudent dans vos estimations à la fois du volume de vente initial et du temps qu il vous faudra pour transformer vos ventes en argent sonnant. Vous devriez savoir que la plupart des échecs de départ découlent de problèmes de trésorerie et d insuffisance de fonds et non de problèmes de rentabilité. La réalité est que vous aurez besoin d argent pour régler votre loyer, les factures des services publics, les salaires et les stocks dès les premiers mois, en attendant que vos ventes se transforment en argent sonnant. Ce sont les frais de trésorerie. Vous devez être prêt à les régler. Commencez par estimer vos ventes et le temps qu il faudra pour que vos clients vous paient. Les entreprises encaissent rarement les comptes clients immédiatement. De nombreuses entreprises doivent attendre 30, 60 ou 90 jours pour être payées. En travaillant sur vos besoins de trésorerie, vous commencerez à comprendre l importance de la gestion des flux de trésorerie, c est-à-dire l art de transformer les ventes en argent sonnant. Plus vous vous efforcerez de transformer rapidement les ventes en argent lors de l exploitation de votre entreprise, moins vous devrez investir vos propres fonds dans votre entreprise, ou emprunter. Mise en place d une prévision des flux de trésorerie Une fois que vous aurez calculé les frais de démarrage, vous devrez rédiger une prévision des flux de trésorerie pour connaître le montant dont vous aurez besoin chaque mois pour régler vos factures, en attendant que le produit de vos ventes couvre tous vos besoins de trésorerie. Pour chaque mois, la prévision indiquera : n les ventes prévues n les rentrées d argent attendues (à mesure que les ventes passent du statut de comptes clients à celui d argent sonnant) n le numéraire déjà en caisse. De plus, pour chaque mois, la prévision soustraira : n les charges ayant un effet sur la trésorerie paiement du loyer, des services publics, des salaires, des stocks, des remboursements d emprunt, des impôts, etc. n les achats ou frais de bail des équipements. Pour chaque mois où le total de votre trésorerie sera négatif, vous devrez emprunter. Gardez à l esprit que de nombreuses entreprises mettent la barre légèrement au-dessus de zéro pour avoir un minimum de liquidités en cas d urgence.

18 18 RBC BANQUE ROYALE Groupe Conseil SJ étude de cas calcul des besoins de trésorerie Jana et Sanjay ont tous les deux décidé qu ils injecteraient $ dans l entreprise, soit un investissement total de $. Il leur faut donc $ de plus pour couvrir l intégralité de leurs frais de démarrage. Pour connaître le montant nécessaire pour atteindre le seuil à partir duquel l entreprise sera capable de s autofinancer, Jana et Sanjay ont rédigé une prévision des flux de trésorerie. Tout d abord, il leur a fallu estimer les volumes de vente et la rapidité avec laquelle leurs ventes se transformeraient en argent sonnant. Voici leurs pratiques de vente, leurs estimations et leurs coûts fixes. n L entreprise vend à crédit et recouvre l intégralité du produit des ventes le mois suivant. n Le coût des ventes est stable à 25 % des ventes. n Les frais généraux mensuels de l entreprise (salaires, loyer, fournitures de bureau, etc.) s élèvent à $. Revenus Janvier Février Mars Avril A Revenus provenant des ventes $ $ $ $ B Liquidités reçues $ $ $ Dépenses C D Coût des ventes (hypothèse de 25 % des ventes du mois) Insuffisance de fonds ponctuelle due aux frais de démarrage (voir ci-dessus) $ $ $ $ $ E Frais généraux $ $ $ $ F Dépenses totales $ $ $ $ G Profit (perte) = A F $ $ $ $ H J Trésorerie en début de mois = J du mois précédent Trésorerie en fin de mois = H + B F 0 $ ( $) ( $) (5 000 $) ( $) ( $) (5 000 $) $ Bien que Groupe Conseil SJ soit une entreprise viable qui a une bonne marge de profit sur ses ventes, elle a besoin de financer une rupture de trésorerie de $ à ses débuts si elle entend survivre et devenir rentable. La trésorerie est vitale pour permettre à une entreprise de fonctionner correctement. Ne vous contentez pas d estimer approximativement vos besoins de trésorerie. Votre conseiller en affaires RBC peut vous aider à vous assurer de l exactitude de vos prévisions. Et nos conseils sont gratuits. N hésitez pas à venir nous poser des questions. Une fois de plus, vous pouvez aussi consulter notre outil de trésorerie sur notre site Web au

19 Démarrer une entreprise 19 Ne négligez pas les crédits-fournisseurs Quand la facture d un fournisseur annonce «30 jours nets», cela signifie qu il vous donne 30 jours pour payer. En d autres termes, vous avez 30 jours de crédit. Quelquefois, les fournisseurs prolongent les modalités de paiement et accordent 60 ou 90 jours. Cela vous donne la possibilité de vendre ou d encaisser un paiement pour vos produits ou services avant même d avoir à régler le prix des matières premières. Selon l Association des banquiers canadiens, 70 % des propriétaires de petites entreprises canadiennes utilisent le service crédit-fournisseur de deux fournisseurs ou plus *. Mais n abusez pas de cette forme de crédit en ne payant pas votre fournisseur à temps, sans d abord lui en avoir parlé et sans avoir obtenu son accord. Si votre fournisseur vous coupe les crédits et vous demande de payer à l avance, votre trésorerie pourrait en pâtir. ÉTAPE TROIS : Atteindre le seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité est le point à partir duquel l argent en caisse provenant des ventes couvre vos coûts mensuels fixes et variables. Cela signifie que vous n avez plus à emprunter pour financer vos activités courantes. Vous pourrez toujours avoir besoin de financement temporaire dans les mois ou années à venir en raison de la croissance de votre entreprise, par exemple, ou en raison des cycles économiques saisonniers de votre secteur d activité. Mais une fois que vous aurez atteint le seuil de rentabilité, votre entreprise sera capable de s autofinancer. Il est tentant de prédire un seuil de rentabilité précoce quand vous rédigez votre prévision des flux de trésorerie. Une fois de plus, soyez réaliste et étudiez une variété d hypothèses commerciales. Ne surestimez pas vos capacités de vente et de recouvrement. Vérifiez vos estimations de vente et de recouvrement avec des gens d affaires avertis, comme les conseillers en affaires RBC. La prévision des flux de trésorerie est un outil puissant qui vous aide à voir comment vos décisions de dépenser aujourd hui peuvent influer sur votre capacité à régler vos factures demain. Elle vous ouvre aussi les yeux sur l importance de l optimisation des «rentrées d argent» et le contrôle des «sorties d argent».

20 20 RBC BANQUE ROYALE Conseils pour éviter une rupture de trésorerie Les ruptures de trésorerie surviennent lorsque soit les ventes, soit le recouvrement des comptes clients ne sont pas assez rapides. Il existe beaucoup de choses qu un propriétaire d entreprise peut faire pour transformer ses stocks en ventes, et ses ventes en argent sonnant, aussi vite que possible. Essayez ces techniques efficaces de renforcement de la trésorerie. Techniques de renforcement de la trésorerie Faites, dans la mesure du possible, correspondre les modalités de paiement de vos clients à celles de vos fournisseurs. Demandez un dépôt de garantie pour les grosses ventes. Déposez votre argent en banque quotidiennement. Surveillez vos stocks réduisez les achats si les stocks sont trop élevés. Offrez des remises pour accélérer la vente d articles à faible taux de rotation. Fixez les prix en gardant à l esprit la trésorerie plus élevés pour les articles faciles à vendre ; moins élevés pour ceux qui sont plus difficiles à vendre. Surveillez de près les comptes clients appelez rapidement lorsque le paiement est en retard. Offrez un crédit à vos meilleurs clients uniquement. Surveillez les comptes des clients qui ont l habitude de payer en retard. Il se peut qu ils aient des problèmes financiers. Utilisez une marge de crédit d entreprise ou une protection contre les découverts pour compenser les fluctuations saisonnières ou imprévues. Raisons pour lesquelles ces techniques fonctionnent L argent rentre à mesure que les paiements sont effectués, réduisant ainsi votre besoin d emprunter ou d investir votre propre argent. Le coût des approvisionnements est habituellement réglé avant que les factures des clients ne se transforment en argent sonnant. Transformez les paiements de vos clients en argent sonnant le plus rapidement possible et repérez sur-le-champ les chèques sans provision. Les stocks sont de l argent qui dort. Les liquidités vous sont plus utiles. Une demande importante peut signifier que les clients sont prêts à payer plus ; une chute des prix pourra raviver les articles à faible taux de rotation. Résolvez les problèmes liés aux produits ou aux services qui pourraient être à l origine de la lenteur des paiements. Si les paiements doivent être en retard, mieux vaut le savoir aussitôt que possible pour planifier. Le crédit vous coûte de l argent ; vous devez soit emprunter, soit utiliser votre trésorerie pour couvrir ce qu il vous en coûte. Repérez rapidement ces situations. Gardez un œil attentif sur les montants dus pour éviter des comptes clients plus élevés que la normale. Vous serez toujours en mesure de régler vos factures si vous planifiez les risques de carence à l avance.

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