états financiers 2011
|
|
- Rachel Viau
- il y a 8 ans
- Total affichages :
Transcription
1 états financiers 2011
2 sommaire 02 Gouvernance 03 Gamme de produits 04 Faits marquants 05 Chiffres clés 08 Comptes sociaux Comptes consolidés 2011 Lancement de la Carte PASS Lancement de l Épargne Libre Carrefour Lancement des premières cartes bancaires Lancement de la gamme Carte Pass MasterCard Avril Lancement de la marque Carrefour Banque en France Octobre Fusion absorption de la filiale italienne Carrefour Servizi Finanziari Lancement du prêt personnel Lancement de l assurance-vie «Carrefour Horizons» Rapprochement des réseaux S2P et Carrefour Assurances Intégration des stands financiers dans la Banque Filialisation de CARMA et de Carrefour Servizi Finanziari
3 Filiale bancaire du groupe Carrefour depuis 30 ans, en 2011 les Services Financiers et Assurances (ex-s2p) prennent le nom de Carrefour Banque en France et Carrefour Banca en Italie. Carrefour Banque compte 2,5 millions de clients porteurs de la carte PASS MasterCard et clients assurance. Elle gère un encours global de crédits de 2,9 milliards d euros ainsi qu un total de 1,8 milliard d euros pour ses clients épargnants. L entreprise rassemble collaborateurs en France, dont près de conseillers pluridisciplinaires en banque et assurances. Carrefour Banque compte 212 agences en France et 23 agences en Italie dans les hypermarchés du groupe Carrefour. Carrefour Banque commercialise une large gamme de solutions de paiement, de financement, d épargne et d assurance : carte PASS MasterCard, crédit renouvelable, prêt personnel, rachat de crédit, épargne, assurances Automobile et Habitation, complémentaire santé, etc. Toutes ces offres sont disponibles en agence, par téléphone et sur le site Carrefour Banque s engage comme prêteur responsable en proposant des crédits adaptés aux besoins des clients et à leur budget, et par la formation et la sensibilisation des collaborateurs de Carrefour Banque aux problématiques liées à la prévention du surendettement / malendettement et au risque d exclusion financière.
4 02 Gouvernance Gouvernance Comité de direction Gauthier Durand-Delbecque Directeur exécutif des services financiers et assurance du groupe Carrefour, PDG de Carrefour Banque Isabelle Clairac Directrice des systèmes d information Jean-Luc Delenne Directeur des Ressources Humaines Carole Demousselle Audit interne Valérie Dherbécourt Responsable marketing France Édouard Duceux Directeur support et ventes à distance France Pierre-Olivier Grall Directeur du pôle Assurance Laurent Maréchal Directeur opérationnel France Frédéric Mazurier Directeur administratif et financier, plateforme et processus (DAFPP) Corinne Moulin Directrice du pôle produits Banque Bruno Murcia Responsable finance gestion France Pascal Renier Directeur des ventes magasins France Conseil d administration Gauthier Durand-Delbeque Président-Directeur Général et Administrateur Carrefour, représenté par Guillaume Vicaire, Administrateur Réginald Gilet, Administrateur BNPPF, représentée par Gérard Chaurand, Administrateur Pedro Rodriguez, Administrateur Commissaires aux comptes Cabinet KPMG Audit, représenté par Arnaud Bourdeille 1, cour Valmy Paris - La Défense Cedex Cabinet Deloitte & Associés, représenté par Sylvie Bourguignon 185, avenue Charles de Gaulle Neuilly-sur-Seine Cedex
5 Gamme produits 03 La gamme de produits Carrefour Banque propose à la fois des services banque et assurances. Des cartes de paiement PASS aux prêts personnels, en passant par la protection individuelle, l assurance Auto et Habitation, la santé, la famille, elle offre des solutions innovantes à prix attractifs, adaptées au quotidien des clients. La carte PASS MasterCard Le prêt personnel Le crédit en magasin est une carte de paiement universelle qui peut s utiliser dans et hors de l enseigne Carrefour, en France comme à l étranger. À chaque opération chez Carrefour, le client cumule des avantages fidélité et bénéficie de nombreux avantages. à taux très attractifs permet de financer une grande variété de projets de la vie courante. permet au client de l enseigne d acquérir plus facilement un produit : il peut étaler le paiement et rembourser les mensualités à des taux intéressants ou avec un crédit gratuit lors des périodes promotionnelles. En proposant cette solution de financement, Carrefour Banque contribue ainsi au développement du chiffre d affaires du Groupe. Le crédit PASS un crédit renouvelable auquel est associé la carte PASS. Le paiement au comptant ou à crédit est possible à chaque achat. L Épargne Libre Carrefour rémunérée au jour le jour. L argent est investi sur un fonds commun de placement monétaire, sélectionné pour assurer un rendement régulier et stable. Le client peut retirer tout ou partie de son épargne sans frais et à tout moment. Des assurances et garanties sur les appareils électroniques, électroménager, hifi, achetés chez Carrefour. Elles prévoient le remplacement du produit en cas de panne, bris ou vol. L assurance-vie L assurance Automobile L assurance Habitation accessible à tous avec un versement initial dès 100. En 2011, les contrats assurance-vie ont été salués par les experts. s adapte aux besoins et au budget des clients. Elle garantit des couvertures optimales à un tarif particulièrement concurrentiel. est proposée aux propriétaires comme aux locataires afin de leur offrir une protection complète au meilleur rapport qualité prix.
6 04 Faits marquants Faits marquants marque la première année complète de mise en œuvre de la nouvelle organisation du réseau de distribution de Carrefour Banque. En effet, Carrefour Banque a procédé au 1 er mai 2010 à l intégration du réseau de distribution des stands financiers hypermarchés, ainsi qu au rachat du réseau de distribution propre des assurances Carma. Cette structuration a permis d anticiper les nouvelles règlementations des régulateurs européens et français, et s est matérialisée par l arrivée au 1 er mai 2010 de plus de collaborateurs au sein de Carrefour Banque et la formation des équipes à la multi-compétence produits financiers et produits d assurance. Cette structure a pour objectifs de faciliter le parcours clients, et diversifier les sources de revenus en développant la commercialisation de produits financiers et d assurances. L année 2011 a été axée sur la mise en place d offres de multi-équipement bancassurance, la professionnalisation du réseau de distribution, l optimisation des processus administratifs assurances et la mise en place d une nouvelle convention collective d entreprise au 1 er juillet Carrefour Banque renforce sa dimension européenne en mutualisant ses savoir-faire au niveau de la France, l Espagne, la Belgique et l Italie. La fusionabsorption de la filiale italienne Carrefour Servizi Finanziari S.P.A. (au 1 er octobre 2011) s inscrit dans la stratégie de création d un pôle bancaire européen. Situation et activité de Carrefour Banque en France L environnement économique global de la France a connu une année de croissance modérée (+ 1,7 % contre + 1,4 % en 2010) avec une consommation des ménages en très légère progression (+ 0,3 %) tandis que le taux de chômage s est maintenu à un haut niveau (9,8 %, soit 0,1 % de plus qu en 2010) (Sources INSEE). La production de nouveaux crédits à la consommation a connu une légère baisse ( 0,4 %) pour l ensemble des intervenants de la profession sur l année Comme en 2010, le crédit renouvelable enregistre un recul ( 6,1 %) avec notamment l impact de la nouvelle loi sur le crédit à la consommation. Les prêts personnels classiques progressent de 8,4 %, avec cependant un ralentissement par rapport à 2010 et un recul plus marqué au 4 e trimestre 2011 ( 2,3 %) (Source ASF). Dans cet environnement général de dynamisme des financements de prêts personnels, et un contexte peu propice à l activité crédit renouvelable, Carrefour banque enregistre une progression de 2,4 % de l encours de crédit à la consommation. Les encours Épargne sont eux en légère baisse ( 0,6 %) à M, dans un environnement de marché de l assurance-vie peu favorable et une tendance à la décollecte observée sur le 4e trimestre L activité carte reste stable par rapport à 2010 avec plus de ouvertures de cartes et un chiffre d affaires de 8,0 Md, en augmentation de 1,3 % par rapport à 2010.
7 Chiffres clés 05 Chiffres clés Résultat net (en millions d euros) + 3,2 % Évolution en 2011 par rapport à 2010 Produit net bancaire (en millions d euros) + 12,8 % Évolution en 2011 par rapport à ,1 69,9 70,2 66,2 68,3 252,8 281,4 313,9 354,1 399, Le résultat net progresse de 3,2 % par rapport à 2010 grâce au développement de l activité crédit et l intégration des agences services financiers et assurances en année pleine. Cette performance a été obtenue dans le contexte des lois Lagarde et l impact sur la marge, les encours de crédit et le coût du risque. Le produit net bancaire progresse de 12,8 % par rapport à 2010 grâce au dynamisme de l activité crédit et l intégration des activités d assurances sur l année complète. Ratios financiers (rentabilité/solvabilité) (en pourcentage) 25 % 22,6 % 49,2 % 50 % 22,0 % 48,7 % 20 % 18,5 % 48 % 15 % 10 % 45,1 % 12,4 % 11,0 % 42,0 % 44,7 % 14,9 % 10,9 % 11,1 % 14,21 % 13,52 % 45 % 44 % 42 % Rentabilité / Fonds propres Solvabilité 5 % 0 % % 38 % Coefficient d exploitation Le ratio de rentabilité sur fonds propres est en légère baisse à 14,2 % en 2011 en raison de l augmentation de 36,8 M des fonds propres et la distribution en 2011 de 50 % des résultats de l exercice précédent. Cette baisse fait suite à celle enregistrée en 2010 due à l augmentation de capital de 77,7 M effectuée en Le ratio de solvabilité s améliore de 2,46 % par rapport à 2010 avec le renforcement des fonds propres qui vise à préparer les opérations de filialisation. L intégration des agences services financiers et assurances au sein de Carrefour Banque a mécaniquement dégradé le coefficient d exploitation de 4 % avec un effet année pleine sur 2011.
8 06 Chiffres clés Chiffres clés Encours gérés crédits (en millions d euros) + 2,4 % Évolution en 2011 par rapport à 2010 Encours douteux (en millions d euros) + 14,5 % Évolution en 2011 par rapport à , , , ,0 % ,0 % ,0 % 100,0 % 84,8 % ,8 % 80,0 % ,0 % ,0 % ,0 % Les encours de crédit progressent de 2,4 % en 2011 grâce au maintien d un niveau élevé de crédits distribués et notamment une bonne dynamique sur les prêts personnels classiques. 0 0,0 % Encours douteux supérieurs à 3 mois Taux de couverture douteux supérieur à 3 mois Les encours douteux sont en augmentation de 14,5 % par rapport à Ce résultat est dû à un allongement de la durée de gestion des encours contentieux et à une progression des encours de surendettement, deux conséquences de la dégradation de l environnement économique. Toutefois, le taux de couverture des encours douteux se maintient à un niveau élevé : 84,8 %. Encours gérés Assurance-Vie (en millions d euros) + 1,9 % Évolution en 2011 par rapport à 2010 Encours gérés OPCVM (en millions d euros) - 8,8 % Évolution en 2011 par rapport à , , ,6 468,3 419,6 382, Les encours gérés d Assurance-Vie progressent de 1,9 % par rapport à 2010 compte tenu d une faible collecte sur le produit et du mouvement de décollecte observé au 4 e trimestre. Les encours gérés OPCVM baissent de 8,8 % par rapport à 2010 en raison des performances faiblement attractives de ces produits comparées à celles des livrets réglementés.
9 Chiffres clés 07 Crédits distribués Primes d assurances (en millions d euros) + 1,5 % (en millions d euros) + 13,4 % Évolution en 2011 par rapport à 2010 Évolution en 2011 par rapport à ,8 1630,1 1627,0 1626, ,4 210,8 239,1 121,5 147,5 175, Les crédits distribués progressent de 1,5 % par rapport à 2010 grâce au dynamisme de notre activité de crédit à la consommation classique (+ 6,5 % en France), d une bonne résistance du crédit renouvelable (+ 0.6 %) et ce, malgré une évolution du marché défavorable sur ce produit Les primes d assurances enregistrent une forte progression (+ 13,4 % par rapport à 2010) grâce au développement de l activité sur les assurances de biens grand public, des garanties intégrées sur les biens non alimentaires distribués par le groupe Carrefour et du développement de l assurance emprunteur en France, en Espagne et en Italie. Paiements par Cartes Pass (en millions d euros) + 1,3 % Évolution en 2011 par rapport à 2010 Nombre de Cartes Pass (en milliers d unités) - 11,5 % Évolution en 2011 par rapport à , , , , , Les paiements par Cartes Pass progressent de 1,3 % par rapport à 2010 grâce au développement de l utilisation de nos cartes notamment en dehors de l enseigne Carrefour Le nombre de Cartes Pass baisse de 11,5 % par rapport à 2010 en raison de conditions d octroi plus restrictives sur les cartes PASS et la fermeture accélérée des cartes inactives liée à l évolution de la loi Chatel en 2011.
10 8 Comptes sociaux 2011 P.10 Bilan P.12 Compte de résultat P.13 Compte de résultat comparatif P.14 Notes annexes aux états financiers P. 25 Affectation du résultat P. 26 Rapport général des Commissaires aux comptes
11
12 10 Comptes sociaux Bilan au 31/12/2011 ACTIF NOTES Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur établissements de crédit Opérations avec la clientèle Obligations et autres titres de revenu fixe Actions et autres titres de revenu variable Participation et autres titres detenus à long terme Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs Comptes de régularisation TOTAL ACTIF HORS-BILAN NOTES Engagements donnés Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres
13 Comptes sociaux 11 Bilan au 31/12/2011 passif NOTES Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation Provisions Dettes subordonnées Fonds / risques bancaires généraux Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit Prime d émission Réserves Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat de l exercice TOTAL PASSIF HORS-BILAN NOTES Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres
14 12 Comptes sociaux Compte de résultat au 31/12/2011 NOTES Intérêts et produits assimilés Intérêts et charges assimilées Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) Commissions (charges) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d exploitation bancaire Autres charges d exploitation bancaire PRODUIT NET BANCAIRE Charges générales d exploitation Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles RÉSULTAT BRUT D EXPLOITATION Coût du risque RÉSULTAT D EXPLOITATION Gains ou pertes sur actifs immobilisés RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées RÉSULTAT NET
15 Comptes sociaux 13 Compte de résultat comparatif au 31/12/2011 (en euros) SITUATION FINANCIÈRE EN FIN D EXERCICE Capital Nombre d actions émises RÉSULTAT GLOBAL DES OPÉRATIONS EFFECTIVES Chiffre d affaires Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations Impôt sur les bénéfices Participation Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations Montant des bénéfices distribués RÉSULTAT DES OPÉRATIONS PAR ACTION Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations 11,00 11,39 13,47 15,74 14,43 14,29 8,67 9,49 11,62 11,67 9,86 9,58 Dividende distribué par action 8,40 9,49 11,62 5,83 4,88 PERSONNEL Nombre moyen de salariés au cours de l exercice Montant de la masse salariale Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux
16 14 Comptes sociaux Notes annexes aux états financiers NOTE 1 PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES A / Présentation des comptes annuels Les comptes annuels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n du 4 juillet 2000, modifié par les CRC n , n , n et relatifs aux documents de synthèse individuels des établissements de crédit. Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d euros. B / Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d arrêté, auquel s ajoutent les intérêts, indemnités et primes d assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu elles présentent un risque probable ou certain de nonrecouvrement total ou partiel. La dépréciation s effectue à partir d observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément au règlement CRC n relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l actualisation (aux conditions d origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. L effet de l actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations diminue le produit net bancaire sur 2011 de 5,4 millions d euros. Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d un montant de 2,5 millions d euros sur 2010 s élève à 0,6 million d euros sur l exercice Conformément aux dispositions du règlement CRC n du 3 décembre 2009, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l occasion de l octroi ou de l acquisition d un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1 er janvier 2010, les commissions d apporteurs d affaires versées à l occasion de l octroi d un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L étalement diminue le PNB de 0,4 million d euros sur l exercice C / Titres de placement Conformément au règlement CRC n , relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d arrêté. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. D / Immobilisations financières Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d utilité. E / Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d acquisition (prix d achat et frais accessoires). Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien : licences et logiciels : entre 3 et 5 ans ; matériels informatiques : entre 3 et 5 ans ; agencements et installations : entre 5 et 8 ans ; autres immobilisations : entre 3 et 10 ans. Le droit au bail n est pas amorti, mais fait l objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d indices de perte de valeur. F / Instruments financiers à terme Les couvertures de taux d intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d intérêt sur l endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des trois autres entités (Services Financiers Carrefour belges, espagnols et italiens), et ce dans un but de mutualisation, d organisation et d accès au marché. Ces couvertures sont réalisées au moyen d instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l objet à l arrêté des comptes d une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l objet d une inscription en hors bilan. Conformément à l application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié , relatif aux informations à fournir sur la «juste valeur» des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l objet d une évaluation à la «juste valeur». Cette valorisation s appuie sur des paramètres de marché observables. G / Indemnités de départ à la retraite Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l ancienneté acquise à l intérieur du groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. H / Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n relatif à la comptabilisation des opérations en devises (modifié par les règlements n 90-01, n et n ). Tous les éléments d actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d arrêté des comptes. Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l opération. Les gains ou pertes de change, qu ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
17 Comptes sociaux 15 NOTE 1 (suite) PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES I / Opération de titrisation Carrefour Banque a procédé en novembre 2009 à une opération de titrisation par le biais d un fonds commun de titrisation à compartiments dénommé «Copernic PP ». L objectif de cette opération de titrisation était de constituer une base de titres éligibles pour participer aux appels d Open Market auprès de la BCE. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière n modifié, le montant des crédits à la clientèle cédés au titre de cette opération, qui s est élevé à une valeur nominale de 856,9 millions d euros, a cessé de figurer à l actif du bilan de Carrefour Banque. Cette titrisation était «auto-souscrite» c est-à-dire que l émission d obligations par le fonds commun de titrisation avait fait l objet d une souscription intégrale par Carrefour Banque comptabilisée au bilan dans le portefeuille de placement pour une valeur brute de 856,9 millions d euros. A la clôture 2011, ces obligations se composent de 75,7 millions d euros d obligations prioritaires après amortissement, nanties en totalité au profit de la BCE et de 113,5 millions d euros d obligations subordonnées après dépréciation de 13 millions d euros comptabilisés à fin 2011, dont 7,5 millions d euros dotés sur l exercice. Carrefour Banque possède également, la totalité des parts sociales du fonds commun de titrisation s élevant à 300 euros. En sus du mécanisme de subordination des obligations, Carrefour Banque a constitué auprès du FCT Copernic, un dépôt de garantie de 4,3 millions d euros en prévention des risques de défaillance des débiteurs des créances cédées. Ce dépôt de garantie a été remboursé à hauteur de 2,2 millions d euros, le solde de 2,1 millions d euros demeurant intégralement déprécié dans les comptes de Carrefour Banque. L actif net apporté par la société Carrefour Servizi Finanziari à la société Carrefour Banque s établit à ,11. La différence entre la valeur nette des biens apportés par Carrefour Servizi Finanziari et la valeur nette comptable des titres de cette dernière dans les comptes de Carrefour Banque constitue un mali de fusion s élevant à : actif net apporté ,11 valeur comptable des actions dans les livres de Carrefour Banque ,00 soit un mali de fusion de ,89 Conformément au règlement du CRC n , le mali technique a été comptabilisé dans les livres de Carrefour Banque à l actif du bilan dans le poste «immobilisations incorporelles». K / Impôt sur les bénéfices Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d intégration fiscale. Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément. L économie ou la charge d impôt complémentaire résultant de la différence entre l impôt dû par la filiale intégrée et l impôt résultant de la détermination du résultat d ensemble est enregistrée par Carrefour Banque. Le taux de l impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l impôt au droit commun abattement fait de euros. La contribution exceptionnelle est égale à 5 % de l impôt dû, déterminé avant imputation des réductions et crédits d impôt et des créances fiscales de toute nature, et s applique à compter de l exercice clos J / Opération de fusion La société CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI, S p A, société anonyme de droit italien au capital de euros, dont le siège social est situé à Milan via Caldera n 21, Italie, immatriculée au registre des entreprises de Milan sous le n (Société absorbée) a fait apport à titre de fusion de l ensemble de ses biens, droits et obligations à la Société CARREFOUR BANQUE (Société absorbante) à date d effet juridique du 1er octobre 2011, moyennant la prise en charge par la Société absorbante de tous les engagements et de tout le passif de la Société absorbée. La dissolution a été réalisée de plein droit sans liquidation de la Société absorbée. La fusion est intervenue sans attribution d actions à la Société absorbante et sans augmentation de capital de cette dernière dans la mesure où le capital social de la Société absorbée est détenu intégralement par la Société absorbante. En ce qui concerne les motivations économiques, la fusion permet à la Société absorbée d intégrer une société disposant de l agrément bancaire permettant dorénavant l accomplissement d activités qui ne pouvaient pas être auparavant réalisées sur le marché italien du fait de son statut d intermédiaire financier. Les apports ont été effectués sur la base de la valeur nette comptable des éléments d actif et de passif qui figurent dans les comptes de la société Carrefour Servizi Finanziari à la date d effet juridique de la fusion au 1 er octobre 2011, suivant le régime des fusions simplifiées conformément au règlement du CRC n du 4 mai 2004.
18 16 Comptes sociaux NOTE 2 CRÉANCES ET DETTES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 31/12/ /12/2010 ACTIF Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour Comptes et prêts à terme TOTAL dont créances rattachées dont opérations avec entreprises liées PASSIF Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour Emprunts et comptes à terme TOTAL dont dettes rattachées dont opérations avec entreprises liées NOTE 3 CRÉDITS à LA CLIENTÈLE 31/12/ /12/2010 Comptes ordinaires débiteurs Autres crédits à court terme Crédit à moyen terme Crédit à long terme TOTAL DES PRÊTS BRUTS À LA CLIENTÈLE dont succursale italienne Carrefour Banca dont opérations avec entreprises liées dont créances rattachées dont créances douteuses dont succursale italienne Carrefour Banca dont créances douteuses compromises DÉPRÉCIATION DES CRÉDITS TOTAL DES PRÊTS NETS À LA CLIENTÈLE
19 Comptes sociaux 17 NOTE 4 ÉCHÉANCIER DES CRÉANCES ET DETTES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE 31/12/2011 Établissements de crédit et institutions financières À vue et non échéancé Jusqu à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans TOTAL ACTIF PASSIF Autres concours à la clientèle Prêts à la clientèle financière Comptes ordinaires débiteurs TOTAL CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE (ACTIF) TOTAL DES OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE (PASSIF) (1) (1) Dont opérations avec entreprises liées NOTE 5 Actions, obligations et autres titres 31/12/ /12/2010 Parts d OPCVM de placement (1) Actions et autres titres de placement non cotés 4 4 Actions et autres titres de placement cotés (2) Autres titres à long terme 9 9 Obligations (3) TOTAL (1) Dont une dotation de dépréciation sur l exercice 2011 pour 395 K soit une dépréciation cumulée de 515 K ; Dont une plus value latente à la fin de l exercice 2011 s élevant à 569 K. (2) Dont une plus value latente à la fin de l exercice 2011 s élevant à 2125 K. (3) Obligations émises par le FCT Copernic, à échéance septembre 2031, souscrites intégralement par Carrefour Banque. Dont obligations prioritaires : K ; Dont obligations subordonnées : K comprenant une dotation de dépréciation s élevant sur l exercice 2011 à K (au cumul K ) au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées. Avec la dissolution du FCT Copernic, les obligations émises par le FCT seront remboursées dans l année NOTE 6 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 31/12/ /12/2010 Certificats de dépôt Autres titres de créances négociables TOTAL dont dettes rattachées dont opérations réalisées avec les entreprises liées
20 18 Comptes sociaux NOTE 7 ÉCHÉANCIER DES DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 31/12/2011 Jusqu à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans + de 5 ans TOTAL Certificats de depôt Autres titres de créances négociables TOTAL NOTE 8 TITRES DE PARTICIPATIONS ET DE FILIALES 31/12/ /12/2010 Filiales et titres de participation non cotés Valeur comptable brute Dépréciations Valeur comptable nette Valeur comptable brute Dépréciations Valeur comptable nette CARMA S.A SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI LA FINANCIèRE PASS S.A.S FCT COPERNIC 2009 GIE CARREFOUR PERSONAL FINANCE SERVICES GIE GERIC GIE CHAMNORD TOTAL CARMA S.A. domiciliée au 4/8 rue du Marquis de Raies EVRY Cedex au capital de Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 50,007 % acquise en date du 30 Avril Chiffre d affaires exercice 2011 : K en augmentation de 8,1 % par rapport à Résultat après impôt 2011 : K en diminution de 7,9 % par rapport à Réserves, report à nouveau et prime d émission avant affectation du résultat 2011 : K. Les comptes de CARMA S.A. sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. SERVICIOS FINANCIEROS CARREFOUR, E.F.C. S.A. domiciliée Calle Juan Esplandiu n MADRID au capital de Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 6,797 %. Chiffre d affaires exercice 2011 : K en progression de 4,9 % par rapport à Résultat après impôt 2011 : K en augmentation de 72,2 % par rapport à Réserves, report à nouveau et prime d émission avant affectation du résultat 2011 : K. Dividendes perçus sur 2011 : K en augmentation de 79,3 % par rapport à CARREFOUR SERVIZI FINANZIARI, S.P.A, S.A. domiciliée au Milano Via Caldera n 21 a fait l objet d une fusion absorption par Carrefour Banque au 1 er Octobre La société LA FINANCIèRE PASS S.A.S., domiciliée au 1 Place Copernic EVRY Cedex, filiale au capital de Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 %, résultat net sur 2011 en perte de K. Les comptes de La Financière Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. Le FCT Copernic 2009 domicilié 9 rue du Débarcadère PANTIN. Participation de CARREFOUR BANQUE dans le capital 100,00 % (représentant 300 ). Les comptes du FCT Copernic 2009 sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE. GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic COURCOURONNES. GIE sans capital constitué le 13 Avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant. En 2011, deux nouveaux membres ont adhéré au GIE : Fimaser S.A. (services financiers Carrefour en Belgique) et Servicios Financieros Carrefour E.F.C. S.A. Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe CARREFOUR BANQUE.
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014 ca-des-savoie.fr Arrêtés par le Conseil d administration du Crédit Agricole des Savoie en date du 23 janvier 2015 soumis à l approbation de l Assemblée Générale Ordinaire
Plus en détailPUBLICATIONS PÉRIODIQUES CREATIS
PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) CREATIS Société anonyme au capital de 52 900 000. Siège social : Parc de la Haute Borne, 61, avenue Halley, 59650 Villeneuve-d
Plus en détailrelatif aux règles comptables applicables aux fonds communs de créances
COMITE DE LA REGLEMENTATION COMPTABLE Règlement n 2003-03 du 2 octobre 2003 relatif aux règles comptables applicables aux fonds communs de créances (Avis n 2003-09 du 24 juin 2003 du compte rendu CNC)
Plus en détailNorme comptable internationale 7 Tableau des flux de trésorerie
Norme comptable internationale 7 Tableau des flux de trésorerie Objectif Les informations concernant les flux de trésorerie d une entité sont utiles aux utilisateurs des états financiers car elles leur
Plus en détailPUBLICATIONS PÉRIODIQUES GDF SUEZ TRADING
PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COTES ANNUELS) GDF SUEZ TRADING Société par actions simplifiée au capital de 351 200 000. Siège social : 1, place Samuel de Champlain, 92400
Plus en détailPARTIE B - NOTES ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX
PARTIE B - NOTES ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX Note 1. Informations générales et faits marquants La société Bricorama SA et ses filiales exploitent en France, au Benelux et en Espagne un réseau de grandes
Plus en détailComptes de tiers (Classe 4)
Comptes de tiers (Classe 4) Les comptes de tiers, notamment le compte 40 «Fournisseurs et comptes rattachés» et le compte 41 «Clients et comptes rattachés», peuvent être subdivisés pour identifier : les
Plus en détailNORME IAS 32/39 INSTRUMENTS FINANCIERS
NORME IAS 32/39 INSTRUMENTS FINANCIERS UNIVERSITE NANCY2 Marc GAIGA - 2009 Table des matières NORMES IAS 32/39 : INSTRUMENTS FINANCIERS...3 1.1. LA PRÉSENTATION SUCCINCTE DE LA NORME...3 1.1.1. L esprit
Plus en détailL ESSENTIEL CARREFOUR BANQUE
CARREFOUR BANQUE PLUS DE 30 ANS D EXPÉRIENCE AU SERVICE DES CLIENTS Carrefour Banque commercialise des solutions de paiement, de financement, d épargne et d assurance. Depuis le lancement de la première
Plus en détailETATS FINANCIERS CONSOLIDES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 décembre 2013 SOMMAIRE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 4 COMPTE DE RESULTAT DE L EXERCICE 2013 4 ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS D ACTIFS ET DE PASSIFS COMPTABILISEES
Plus en détail31 décembre 2013. Comptes consolidés et comptes sociaux annuels
31 décembre 2013 Comptes consolidés et comptes sociaux annuels SOMMAIRE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES ETATS FINANCIERS DE BNP PARIBAS PERSONAL
Plus en détailAbrogé et repris par règlement ANC n 2014-07
REGLEMENT N 00-03 DU 4 JUILLET 2000 RELATIF AUX DOCUMENTS DE SYNTHESE INDIVIDUELS DES ENTREPRISES RELEVANT DU COMITE DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE ET FINANCIERE Abrogé et repris par règlement ANC n 2014-07
Plus en détailLES CRÉANCES ET LES DETTES
LES CRÉANCES ET LES DETTES Règles générales d évaluation Définition d un actif et d un passif ACTIFS Tout élément de patrimoine ayant une valeur économique positive pour l entité est considéré comme un
Plus en détailFICHE TECHNIQUE N 12 INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME ET EMPRUNTS EN MONNAIES ETRANGERES
FICHE TECHNIQUE N 12 INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME ET EMPRUNTS EN MONNAIES ETRANGERES V2.0 Page 1 sur 117 DESTINATAIRES Nom Direction M. Litvan FCE 6 ème Sous-direction M. Soulié FCE 7 ème Sous-direction
Plus en détailA. Bilan. B. Compte de résultat. Comptes sociaux au 31 décembre 2013. ACTIF (en milliers d euros) Notes Brut
Comptes sociaux au 31 décembre 2013 A. Bilan ACTIF (en milliers d euros) Notes Brut 2013 Amort. et dépréc. Immobilisations incorporelles 3-4 21 280 1 926 19 354 19 071 Immobilisations corporelles 3-4 7
Plus en détailETATS FINANCIERS CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 JUIN 2014 1 SOMMAIRE ÉTATS DE SYNTHESE 1. Etat résumé de la situation financière consolidée 2. Etats résumés du résultat net et des gains et pertes
Plus en détailPUBLICATIONS PÉRIODIQUES MONTE PASCHI BANQUE
PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) MONTE PASCHI BANQUE Société Anonyme au capital de 69 632 276,28 EUROS Siège social : 11 boulevard de la Madeleine - 75001
Plus en détailEURASIA GROUPE Comptes consolidés au 31 décembre 2010
1 EURASIA GROUPE Comptes consolidés au 31 décembre 2010 S O M M A I R E COMPTES CONSOLIDES Bilan consolidé...4 Compte de résultat consolidé...6 Tableau de flux de trésorerie consolidé...7 NOTES ANNEXES
Plus en détailLa société mère : Rapport de gestion exercice clos le 31 décembre 2010 (dont
La société mère : Rapport de gestion exercice clos le 31 décembre 2010 (dont résultats et autres renseignements caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices) La société mère : Comptes
Plus en détail20 Mai 2005 BULLETIN DES ANNONCES LÉGALES OBLIGATOIRES
14413 UNILOG S.A. Société anonyme au capital de 12 752 569 e. Siège social 39/41, rue du Rocher, 75008 Paris. 702 042 755 R.C.S. Paris. Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre. Documents comptables
Plus en détailComptes statutaires résumés Groupe Delhaize SA
Comptes statutaires résumés Groupe Delhaize SA Le résumé des comptes annuels de la société Groupe Delhaize SA est présenté ci-dessous. Conformément au Code des Sociétés, les comptes annuels complets, le
Plus en détailETATS FINANCIERS CONSOLIDES. au 31 décembre 2010. Version non auditée
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES au 31 décembre 2010 Version non auditée SOMMAIRE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPTE DE RESULTAT DE L EXERCICE 2010 4 ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS D ACTIFS ET DE PASSIFS
Plus en détailRESULTATS ET ACTIVITE 2011 DE LA BANQUE POSTALE
COMMUNIQUÉ DE PRESSE Paris, le 13 mars 2012 RESULTATS ET ACTIVITE 2011 DE LA BANQUE POSTALE Bonne résistance du PNB et du RBE en 2011, solidité financière confirmée, poursuite de la dynamique de développement
Plus en détailLes comptes de la Banque de France
1 Le rapport sur la situation patrimoniale et les résultats Le Conseil général a arrêté les comptes de l exercice 2012 au cours de la séance du 28 mars 2013. Le résultat net s établit à 3 146 millions
Plus en détail31.12.2012 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités)
31.12.2012 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES (Comptes non audités) Sommaire Etats financiers consolidés Bilan consolidé 1 Compte de résultat consolidé 3 Etat du résultat net et gains et pertes comptabilisés
Plus en détail---------------------------------------------------- Rapport Financier Semestriel 30/06/2013 --------------------------------------
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 1 er janvier 30 juin 2013 ---------------------------------------------------- Rapport Financier Semestriel 30/ -------------------------------------- Société anonyme au capital
Plus en détailComptes Consolidés 31/12/2013
Comptes Consolidés 31/12/2013 Table des matières BILAN... 2 COMPTE DE RESULTAT... 3 NOTE ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES... 4 Note 1 - Faits marquants de la période et évènements post clôture... 4 Note 2
Plus en détailCOMITÉ DE LA RÉGLEMENTATION COMPTABLE RÈGLEMENT N 2007-07 DU 14 DÉCEMBRE 2007
COMITÉ DE LA RÉGLEMENTATION COMPTABLE RÈGLEMENT N 2007-07 DU 14 DÉCEMBRE 2007 relatif au traitement comptable des opérations en devises des entreprises régies par le code des assurances, des mutuelles
Plus en détailInformation financière pro forma 2012 consolidée Icade-Silic
COMMUNIQUE DE PRESSE Paris, le 27 mars 2013 Information financière pro forma 2012 consolidée Icade-Silic Conformément à ce qui avait été annoncé lors de la publication des comptes annuels, Icade publie
Plus en détailRAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Société Générale Exercice clos le 31 décembre 2014 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale,
Plus en détailGROUPE NSE INDUSTRIES. Comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier au 30 juin 2014
GROUPE NSE INDUSTRIES Comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier au 30 juin 2014 BILAN (en milliers d euros) ACTIF Note 30/06/14 30/06/13 Ecarts d'acquisition 1 3 872 3 972 Immobilisations
Plus en détailComptes Consolidés 2014
Comptes Consolidés 2014 Page 1 4.2 Comptes consolidés 4.2.1 Compte de résultat consolidé... 3 4.2.2 Résultat global consolidé... 4 4.2.3 Situation financière consolidée... 5 4.2.4 Variation des capitaux
Plus en détailCOMPTES CONSOLIDÉS Exercice clos le 31 décembre 2013
COMPTES CONSOLIDÉS Exercice clos le 31 décembre 2013 1, cours Xavier Arnozan 33000 BORDEAUX BILAN ACTIF 31/12/2013 31/12/2012 Brut Amort.dépréciat. Net Net Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE
Plus en détailRAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D ADMINISTRATION COMPTES SEMESTRIELS CLOS AU 30 JUIN 2014
Société anonyme au capital de 220 000 000 Siège social : 6 avenue de Provence 75452 PARIS Cedex 9 480 618 800 RCS Paris RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D ADMINISTRATION COMPTES SEMESTRIELS CLOS AU 30 JUIN
Plus en détail2014 BULLETIN DES ANNONCES LÉGALES OBLIGATOIRES
2014 BULLETIN DES ANNONCES LÉGALES OBLIGATOIRES 2 Mars 2005 La partie de l impôt sur les sociétés afférente au résultat exceptionnel représente un gain d IS de 377 milliers d euros en 2004. La Caisse régionale
Plus en détailComptes Consolidés 30/06/2014
Comptes Consolidés 30/06/2014 Table des matières BILAN... 2 COMPTE DE RESULTAT... 3 NOTE ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES... 4 Note 1 - Faits marquants de la période et évènements post clôture... 4 Note 2
Plus en détailGROUPE EDF RAPPORT ANNUEL 2005 ÉTATS FINANCIERS
GROUPE EDF RAPPORT ANNUEL 2005 ÉTATS FINANCIERS 3 États financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2005 5 Rapport des Commissaires aux comptes 111 Comptes individuels d Électricité de France résumés
Plus en détailINSTRUCTION N 002 RELATIVE AUX NORMES PRUDENTIELLES DES COOPERATIVES D EPARGNE ET DE CREDIT AINSI QUE DES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE
INSTRUCTION N 002 RELATIVE AUX NORMES PRUDENTIELLES DES COOPERATIVES D EPARGNE ET DE CREDIT AINSI QUE DES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE La Banque Centrale du Congo, Vu la loi n 005/2002 du 07 mai 2002
Plus en détailÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS. 31 décembre 2014
31 décembre 2014 SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDÉS COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ 3 ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ 4 BILAN CONSOLIDÉ 5 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS 7 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE
Plus en détailSOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
SOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES Bilan Compte de résultat Tableau des flux de trésorerie Variation des capitaux propres Annexe aux comptes consolidés 1 Transition aux normes IFRS 2 Principes et
Plus en détailRÈGLEMENT N 2014-01 du 14 janvier 2014. Règlement homologué par arrêté du 8 septembre 2014 publié au Journal Officiel du 15 octobre 2014
AUTORITE DES NORMES COMPTABLES RÈGLEMENT N 2014-01 du 14 janvier 2014 Relatif au plan comptable des organismes de placement collectif à capital variable Règlement homologué par arrêté du 8 septembre 2014
Plus en détailEtats financiers consolidés du Groupe BPCE. au 31 décembre 2013. Version non auditée
Etats financiers consolidés du Groupe BPCE au 31 décembre 2013 Version non auditée GROUPE BPCE - version non auditée - 1 - 5 RAPPORT FINANCIER 5.1 Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre
Plus en détailGROUPE D ALIMENTATION MTY INC.
États financiers consolidés de GROUPE D ALIMENTATION MTY INC. Exercices clos les 30 novembre 2013 et 2012 États consolidés des résultats Exercices clos les 30 novembre 2013 et 2012 2013 2012 $ $ Produits
Plus en détailGROUPE. Comptes consolidés. Au 31décembre 2013
GROUPE Comptes consolidés Au 31décembre 2013 1 SOMMAIRE SOMMAIRE... 2 BILAN CONSOLIDE... 3 COMPTE DE RESULTAT... 4 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE... 5 PRINCIPES ET METHODES... 6 PRINCIPES ET METHODES DE
Plus en détailETATS FINANCIERS SEMESTRIELS. Données consolidées. Du 1 er Janvier 2014 au 30 Juin 2014. Page 1 sur 13
ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS Données consolidées Du 1 er Janvier 2014 au 30 Juin 2014 Page 1 sur 13 SOMMAIRE 1. Principes et méthodes de consolidation 2. Evénements significatifs postérieurs à la clôture
Plus en détail(en millions d euros) 2013-2014 2014-2015 Ventes 247,1 222,9 Marge brute (55,7) (30,8) En pourcentage du chiffre d affaires -22,5 % -13,8 %
RESULTATS ANNUELS 2014-2015 Chiffre d affaires 2014-2015 consolidé : 222,9 millions d euros Perte opérationnelle courante 2014-2015 : 125,9 millions d euros Poursuite du recentrage stratégique sur le cœur
Plus en détailAUDIT FRANCE ASSOCIATION DEPARTEMENTALE DES FRANCAS DE L HERAULT. Association loi 1901 Siège social : 27 rue Lafeuillade 34070 MONTPELLIER
AUDIT FRANCE ASSOCIATION DEPARTEMENTALE DES FRANCAS DE L HERAULT Association loi 1901 Siège social : 27 rue Lafeuillade 34070 MONTPELLIER EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2010 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Plus en détail31.12.2014 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités)
31.12.2014 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES (Comptes non audités) Sommaire ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Bilan consolidé 1 Compte de résultat consolidé 3 Etat du résultat net et gains et pertes comptabilisés
Plus en détailRapport semestriel sur les comptes consolidés
Rapport semestriel sur les comptes consolidés www.concoursmania.com 1 Référentiel comptable, modalités de consolidation, méthode et règles d évaluation 1.1. Principes comptables En vue d apporter une information
Plus en détailUNION ECONOMIQUE ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE
UNION ECONOMIQUE ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE ------------------- Le Conseil des Ministres PLAN COMPTABLE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES T - UEMOA - I - PRESENTATION DU PLAN COMPTABLE I.1 - Les classes
Plus en détailANNEXE N 13 : Bilan et compte de résultat M4
409 ANNEXE N 13 : Bilan et compte de résultat M4 Les tableaux suivants présentent les éléments nécessaires à la confection des documents de synthèse figurant au compte de gestion. Ils permettent d associer
Plus en détailLes tableaux de flux de trésorerie en règles françaises et internationales : essai de synthèse
Synthèse // Réflexion // Une entreprise/un homme // Références Les tableaux de flux de trésorerie en règles françaises et internationales : essai de synthèse Particulièrement utiles pour évaluer la capacité
Plus en détailÉtats financiers consolidés. Aux 31 octobre 2011 et 2010
BANQUE LAURENTIENNE DU CANADA ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Aux 31 octobre 2011 et 2010 Les présents états financiers consolidés présentent des données financières récentes se rapportant à la situation financière,
Plus en détailComptes consolidés résumés non audités
Comptes consolidés résumés non audités Au SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS... 3 Bilan consolidé... 3 Compte de résultat consolidé... 5 Autres éléments du résultat global consolidé... 6 Tableau de variation
Plus en détailGROUPE BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE BIAT
GROUPE BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE BIAT ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31/12/2012 Groupe BIAT Etats financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2012 Page ~ 2~ BILAN CONSOLIDE ARRETE AU 31 DECEMBRE
Plus en détailRègles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière
CONSEIL NATIONAL DE LA COMPTABILITÉ AVIS N 99-06 du 23 septembre 1999 Règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière L assemblée plénière du Conseil
Plus en détailAUTORITE DES NORMES COMPTABLES NOTE DE PRESENTATION DU REGLEMENT DE l ANC n 2010-01 DU 3 JUIN 2010
AUTORITE DES NORMES COMPTABLES NOTE DE PRESENTATION DU REGLEMENT DE l ANC n 2010-01 DU 3 JUIN 2010 Relatif aux modalités de première application du règlement du CRC n 99-02 par les sociétés dont les instruments
Plus en détailRAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. Exercice clos le 31 décembre 2014
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES Exercice clos le 31 décembre 2014 Avril2015 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR ETATS
Plus en détailVeolia Environnement - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2011 Projet En cours d audit. Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2011
Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 2011 Projet En cours d audit Etats financiers consolidés 2011 Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 2011 Projet En cours d audit Sommaire
Plus en détailRéglementation prudentielle. en assurance. Plan. - I - Les principes de la comptabilité générale et leur application à l assurance
Réglementation prudentielle en assurance Principes de comptabilité : comment lire les comptes des entreprises d assurance? Franck Le Vallois Commissaire-contrôleur des assurances Plan - I - Les principes
Plus en détailCarrefour : Résultats annuels 2012 Hausse du chiffre d affaires et du résultat net part du Groupe Renforcement de la structure financière
Carrefour : Résultats annuels 2012 Hausse du chiffre d affaires et du résultat net part du Groupe Renforcement de la structure financière Chiffres clés 2012 Croissance des ventes du Groupe : +0,9% à 76,8
Plus en détailARRETE n 1CM du 4 janvier 2001 relatif au plan comptable notarial de Polynésie française. (JOPF du 11 janvier 2001, n 2, p. 78)
1 ARRETE n 1CM du 4 janvier 2001 relatif au plan comptable notarial de Polynésie française. (JOPF du 11 janvier 2001, n 2, p. 78) Le Président du gouvernement de la Polynésie française, Sur le rapport
Plus en détailGLOSSAIRE. ASSURÉ Personne dont la vie ou la santé est assurée en vertu d une police d assurance.
GLOSSAIRE 208 RAPPORT ANNUEL 2013 DU MOUVEMENT DESJARDINS GLOSSAIRE ACCEPTATION Titre d emprunt à court terme et négociable sur le marché monétaire qu une institution financière garantit en faveur d un
Plus en détailRèglement n 90 15 du 18 décembre 1990 relatif à la comptabilisation des contrats d échange de taux d intérêt ou de devises
Règlement n 90 15 du 18 décembre 1990 relatif à la comptabilisation des contrats d échange de taux d intérêt ou de devises modifié par les règlements n 92 04 du 17 juillet 1992, n 95-04 du 21 juillet 1995,
Plus en détailCLASSE 1. COMPTES DES FONDS DE LA SECURITE SOCIALE ET DE PROVISIONS
CLASSE 1. COMPTES DES FONDS DE LA SECURITE SOCIALE ET DE PROVISIONS La classe 1 comprend les comptes du capital propre, des réserves et provisions, et ceux des avances et emprunts à plus d un an, dont
Plus en détailRectificatif du 29 juin 2005 au Document de référence 2004 DEPOSE AUPRES DE L AMF LE 23 MAI 2005 SOUS LE NUMERO D.05-0751
Rectificatif du 29 juin 2005 au Document de référence 2004 DEPOSE AUPRES DE L AMF LE 23 MAI 2005 SOUS LE NUMERO D.05-0751 Ce rectificatif est disponible sur le site de l AMF ( www.amf-france.org) et auprès
Plus en détailComptes consolidés IFRS au 31 décembre 2013
EXERCICE 2013 Comptes consolidés IFRS au 31 décembre 2013 ASSEMBLEE GENERALE MIXTE 14 Avril 2014 CAISSE D EPARGNE BRETAGNE-PAYS DE LOIRE GROUPE Caisse d Epargne Bretagne-Pays de Loire Comptes consolidés
Plus en détailSommaire. Weborama Rapport financier du premier semestre 2007 2
Rapport financier du premier semestre 2007 Sommaire 1. Commentaires sur l activité de la période... p. 3 2. Rapport des Commissaires aux comptes... p. 5 3. Comptes consolidés au 30 juin 2007... p. 9 Weborama
Plus en détailInformations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur
COMPTES CONSOLIDÉS 2013 Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur 1 Informations financières historiques 3 Comptes de résultat consolidés
Plus en détailÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DE PAGES JAUNES LIMITÉE (auparavant «Yellow Média Limitée»)
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DE PAGES JAUNES LIMITÉE (auparavant «Yellow Média Limitée») 31 décembre 2014 Table des matières Rapport de l auditeur indépendant... 2 États consolidés de la situation financière...
Plus en détailNC 21 Présentation des états financiers des établissements bancaires
NC 21 Présentation des états financiers des établissements bancaires Objectif 01. La Norme Comptable NC 01 -"Norme Comptable Générale" définit les règles relatives à la présentation des états financiers
Plus en détailC e g e r e a l - R é s u l t a t s a n n u e l s 2013 : Une année de consolidation et de certifications
Paris, le 14 février 2014 8h Information réglementée C e g e r e a l - R é s u l t a t s a n n u e l s 2013 : Une année de consolidation et de certifications Indicateurs clés : Loyers IFRS à 43,3 M (+12,1%)
Plus en détailCommuniqué de presse. Paris, le 15 février 2012
Communiqué de presse RESULTATS ANNUELS 2011 Solides résultats 2011 et accroissement du patrimoine Paris, le 15 février 2012 Résultats 2011 o Progression de +14% du cash-flow courant par action à 2,14 o
Plus en détailCOMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE...
1 SOMMAIRE COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE... 3 ETAT DU RESULTAT GLOBAL... 4 BILAN CONSOLIDE : ACTIF... 5 BILAN CONSOLIDE : PASSIF... 6 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES... 7 TABLEAU DES
Plus en détailCOMPTES CONSOLIDÉS2014
COMPTES CONSOLIDÉS 2014 Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur 1 Informations financières historiques 3 Comptes de résultat consolidés
Plus en détailBMCE BANK ETATS FINANCIERS CONSOLIDES DE BMCE BANK EN NORMES IAS/IFRS ET NOTES ANNEXES
BMCE BANK ETATS FINANCIERS CONSOLIDES DE BMCE BANK EN NORMES IAS/IFRS ET NOTES ANNEXES 31 décembre 2013 Créée en 1959 et privatisée en 1995, BMCE Bank est une banque universelle qui offre une palette de
Plus en détailwww.fondsftq.com ÉTATS FINANCIERS AU X 3 1 M A I 2 0 1 1 E T 2 0 1 0
www.fondsftq.com ÉTATS FINANCIERS AU X 3 1 M A I 2 0 1 1 E T 2 0 1 0 RAPPORT DES AUDITEURS INDÉPENDANTS À l intention des actionnaires du Fonds de solidarité des travailleurs du Québec (F.T.Q.) Nous avons
Plus en détailgroupe banque centrale populaire COMPTES CONSOLIDÉS AUX NORMES IAS/IFRS 30 JUIN 2011
1. CADRE GÉNÉRAL 1.1. LE GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE Le Groupe Banque Centrale Populaire a connu un changement important au niveau de sa définition depuis le 02/09 /2010, date de la publication des
Plus en détailCOMPTES CONSOLIDÉS 2012
ÉNERGIE ENVIRONNEMENT EAU ÉOLIEN RÉSEAUX HOLDING WALLON 2 Commentaires des comptes consolidés 1. ACQUISITION ET PÉRIMÈTRE Le périmètre de consolidation et les pourcentages détenus sont présentés dans le
Plus en détailComptes sociaux de Tessi SA
Comptes sociaux de Tessi SA situation financière et résultats au 31 décembre 2013 La situation financière de Tessi est présentée à travers les comptes sociaux de Tessi SA aux 31 décembre 2012 et 2013.
Plus en détailCOMPTE DE RESULTAT SOCIAL (Normes Françaises)
COMPTE DE RESULTAT SOCIAL (Normes Françaises) (en millions d'euros) Annexe 2014 2013 Produits d'exploitation 1424,7 1425,3 Recettes de Publicité liées à l Antenne 2.12 et 4.1 1248,5 1261,7 Autres prestations
Plus en détailFINANCIERS CONSOLIDÉS
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ET NOTES ANNEXES RESPONSABILITÉ À L ÉGARD DE LA PRÉSENTATION DE L INFORMATION FINANCIÈRE 102 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 103 Comptes consolidés de résultat 103 États consolidés
Plus en détailPUBLICATIONS PÉRIODIQUES BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL
PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 108 801 720. Siège social : 34, rue du
Plus en détailÉtats financiers Exane 2013. c onsolidés 5
É t a t s f i n a n c i e r s E x a n e 2 0 1 3 États financiers Exane 2013 3 C omptes annuels c onsolidés 5 C omptes annuels Exane SA 57 États financiers Exane 2013 4 États financiers Exane 2013 5 C
Plus en détailVEOLIA ENVIRONNEMENT - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2013 Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2013
Etats financiers consolidés 31 décembre 2013 Sommaire ETATS FINANCIERS CONSOLIDES... 1 COMPTES CONSOLIDES... 4 1.1 État de la situation financière consolidée... 4 1.2 Compte de résultat consolidé... 6
Plus en détailComptes consolidés Au 31 décembre 2014
Comptes consolidés Au 31 décembre 2014 SCHNEIDER ELECTRIC - 2014 1 SOMMAIRE Comptes consolidés au 31 décembre 2014... 3 Compte de résultat consolidé... 3 Tableau des flux de trésorerie consolidés... 5
Plus en détailUn holding d'investissement dans les PME
Un holding d'investissement dans les PME La Financière Viveris Diversifier Optimiser Capitaliser L objet de la Financière Viveris est de prendre des participations dans les petites et moyennes entreprises
Plus en détailÉTATS FINANCIERS EXANE 2014
ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 3 COMPTES ANNUELS CONSOLIDÉS 5 COMPTES ANNUELS EXANE SA 55 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 4 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 5 COMPTES ANNUELS CONSOLIDÉS
Plus en détailFIBROSE KYSTIQUE CANADA
États financiers de FIBROSE KYSTIQUE CANADA KPMG s.r.l./s.e.n.c.r.l. Téléphone (416) 228-7000 Yonge Corporate Centre Télécopieur (416) 228-7123 4100, rue Yonge, Bureau 200 Internet www.kpmg.ca Toronto
Plus en détailÉtats financiers consolidés
États financiers consolidés États financiers consolidés 100 Responsabilité de la direction dans la préparation des états financiers 100 Rapports des comptables agréés inscrits indépendants 101 Rapport
Plus en détailNorme comptable internationale 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères
Norme comptable internationale 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères Objectif 1 Une entité peut exercer des activités à l international de deux manières. Elle peut conclure des transactions
Plus en détailNORME COMPTABLE RELATIVE AUX OPERATIONS EN DEVISES DANS LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES NC 23
NORME COMPTABLE RELATIVE AUX OPERATIONS EN DEVISES DANS LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES NC 23 OBJECTIF 01 - La Norme Comptable Tunisienne NC 15 relative aux opérations en monnaies étrangères définit les règles
Plus en détailAVIS N 89 MINISTERE DES FINANCES CONSEIL NATIONAL DE LA COMPTABILITE
AVIS N 89 MINISTERE DES FINANCES CONSEIL NATIONAL DE LA COMPTABILITE Avis portant plan et règles de fonctionnement des comptes et présentation des états financiers des entités d assurances et /ou de réassurances.
Plus en détailSECTION 4 : OPERATIONS EN DEVISES
SECTION 4 : OPERATIONS EN DEVISES 1 - DISPOSITIONS GENERALES 2 - COMPTABILISATION DE L ENGAGEMENT 3 - COMPTABILISATION AU BILAN 4 - CONVERSION DES OPERATIONS EN DEVISES 5 - COMPTABILISATION DES RESULTATS
Plus en détailSociété Financière Manuvie
Société Financière Manuvie États financiers consolidés Pour l exercice terminé le 31 décembre 2008 - MODIFIÉS États financiers consolidés TABLE DES MATIÈRES 3. Responsabilité en matière d information financière
Plus en détailChiffre d affaires 2014 pro forma : 3 370,1 M Résultat Net Part du Groupe pro forma : 92,8 M
Communiqué de presse Chiffre d affaires pro forma : 3 370,1 M Résultat Net Part du Groupe pro forma : 92,8 M Paris, le 19 mars 2015 Le Conseil d administration du Groupe Sopra Steria, réuni le 17 mars
Plus en détailCaisse populaire Desjardins de Brome-Missisquoi
Caisse populaire Desjardins de Brome-Missisquoi Numéro de transit : 90027 Au 31 décembre 2010 Service de vérification Table des matières Rapport de l auditeur indépendant États financiers Bilan... 1 États
Plus en détailrelatif aux opérations d assurance réalisées dans le cadre d un «patrimoine d affectation»
COMITE DE LA REGLEMENTATION COMPTABLE Règlement n 2004-11 du 23 novembre 2004 relatif aux opérations d assurance réalisées dans le cadre d un «patrimoine d affectation» Le Comité de la réglementation comptable,
Plus en détailGroupe Banque centrale Populaire
1. CADRE GÉNÉRAL 1.1. LE GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE Le Groupe Banque Centrale Populaire a connu un changement important au niveau de sa définition depuis le 02/09 /2010, date de la publication des
Plus en détailETATS FINANCIERS CONSOLIDES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 DECEMBRE 2002 BILANS CONSOLIDES Avant répartition ACTIF Note au 31 décembre au 31 décembre au 31 décembre en millions d'euros 2002 2001 2000 Immobilisations incorporelles
Plus en détail