Adapter les systèmes d information pour répondre aux nouveaux enjeux de la Direction Financière Conférence IDC Ernst & Young Hervé Dulac, Associé Christophe Beliali, Senior Manager «Technologies, management et finances : les directions financières en pleine mutation» - 24 juin 2009
Une offre éditoriale qui a fortement évolué depuis 1987 1987 : Premières offres éditoriales pour satisfaire les contraintes réglementaires (loi n 85-11 du 3 janvier 1985) 1995 : Principe d unification de la consolidation statutaire et du reporting au sein d un même outil 2000 : Intégration de la technologie Web dans les outils de consolidation et de reporting. 2004 : Couverture du cycle budgétaire de l entreprise au sens large, en incluant les notions de prévisions et de reporting 2007 : Convergence du BPM * et du transactionnel (ERP) 2008 : Confirmation du mariage du «hard» et «soft» * BPM : Business Performance Management Page 2
Le choix d un outil : les caractéristiques à étudier Solidité financière Pérennité des offres Couverture de l offre Fonctionnalités Qualité du pré-paramétrage Fonctionnalités (piste d audit, niveau d automatisation, ) Références Editeur Outil Projet Coût de mise en œuvre / licence annuelle Maîtrise technologique Maturité et stabilité des outils Interopérabilité Ressources Temps de mise en œuvre Page 3
Les nouveaux enjeux des outils pour la Direction Financière Répondre aux enjeux prioritaires de la Direction Financière : Disposer d une information fiable, l obtenir rapidement, de façon sécurisée (compliance) et ce, dans un environnement flexible. S adapter à des processus de plus en plus complexe : Permettre des modes de comptabilisation et d évaluation spécifiques à certaines transactions Traiter un nombre croissant de données issues d origines diverses Impliquer un grand nombre d intervenants Gérer de nombreux systèmes d informations Tenir compte d une offre éditoriale nouvelle : Être capable de mettre en place des solution pérennes, évolutives et interopérables Page 4
Optimiser les systèmes d information Approche globale : Organiser la transformation progressive et continue du système d information en adéquation avec les besoins métier et les technologies du marché Réaliser une cartographie qui intègre et articule plusieurs dimensions : 1. Lien entre les états financiers, les flux d information et les applications 2. Lien avec les acteurs, les risques et contrôles clés Évaluer la pertinence de la solution au regard de l ensemble Se projeter et préparer un ensemble cohérent Revue critique de l adéquation des outils et des besoins : Définir si ces outils sont adaptés à leur mission Ajouter des outils et/ou refondre une partie de l existant Approche intégrée : Prendre en compte simultanément l ensemble des besoins : fiabilisation, optimisation, contrôle interne Page 5
Optimiser les systèmes d information Outil de gestion des titres Gestion des intra-interco d élaboration de l info prévisionnelle Interfaces Acteurs Outil Multidimensionnel Outil de consolidation Filiales / Divisions ERP Holding Excel / Base de données États financiers Compte de résultat consolidé Bilan consolidé Etats des variations des capitaux propres consolidés Tableau des flux de trésorerie consolidé Notes Note 1 - Informations relatives au Groupe Note 2 - Bases de préparation des états financiers consolidés Note 3 - Regroupements d'entreprises et acquisition d'intérêts minoritaires Note 4 - Intérêts dans une co-entreprise Note 5 - Information sectorielle Note 6 - Produits et Charges Note 7 - Impôt sur le Résultat Note 8 - Activités abandonnées Note 9 - Résultats par action ( ) Note 28 - Autres passifs financiers Note 29 - Engagements et Éventualités Note 30 - Informations relatives aux parties liées Note 31 - Objectifs et politiques de gestion des risques financiers Note 32 - Instruments financiers Note 33 - Événements postérieurs à la date de clôture Page 6
Impliquer fortement un grand nombre acteurs Bonne pratique mais pas toujours mise en œuvre Approche par processus : Nécessité d impliquer les acteurs en amont et en aval des opérations traitées par l outil mis en place Un travail collaboratif : Contrôle interne embarqué (optimisation du processus > contrôles manuels vs contrôles automatisés) : travail collaboratif entre l IT, les métiers et l audit interne Page 7
Merci