Options d encaissement de l indemnité de départ Membres de l APASE 9 avril 2014
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Ordre du jour Indemnité de départ Scénario Recommandation Formulaires pour paiement Prestations de retraite réduites/conclusion Sites internet utiles Questions
Indemnité de départ Un nouvel accord concernant l'indemnité de départ à la retraite ou de démission a été mis en vigueur. En tant que membre de l'apase, vous devez faire le choix de soit encaisser immédiatement votre indemnité de retraite / démission accumulée, garder l'indemnité jusqu'à votre démission ou départ à la retraite, ou encaisser une partie de l'indemnité de départ et garder le reste jusqu'à votre démission ou départ à la retraite car il n y aura plus d accumulation d indemnité de départ pour les employés. Les options suivantes sont disponibles pour vous jusqu'au début juin / juillet 2014: 1) Reporter le paiement de l'indemnité de départ jusqu'à la fin de l'emploi (Laisser l argent) 2) Encaisser le nombre total de semaines maintenant (Prendre l argent)) 3) Encaisser un nombre partiel de semaines complètes maintenant (Prendre une portion)
Scénario Vous avez un salaire de 85 000$ et vous avez 40 ans. Vous avez 20 ans de service avec le gouvernment (depuis 1993). Vous avez décidé de prende votre retraite à 60 ans. Paiement approximatif avant impôt 33 000 $ (85 000 $ / 52 semaines X 20 ans de service) Paiement après impôt en Ontario : 18 675 $ (43,41% taux) Paiement après impôt au Québec : 17 338 $ (47,46% taux)
1. Laisser l argent Si vous choisissez de garder votre indemnité accumulée et de l avoir payé lorsque vous démissionnez ou prenez votre retraite, le montant réel dépendra des augmentations de salaire obtenues. Dans la mesure où vos augmentations de salaires sont supérieures au taux d'inflation ou par quelle mesure elles tombent en dessous du taux de rendement disponibles en investissant, le paiement maintenant déterminera la valeur relative de cette option. On assume une augmentation annuelle de salaire de 2.5%. $60,000 Laissez l argent $50,000 $40,000 $30,000 Indemnité de départ $20,000 $10,000 $0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 RÉSULTAT: Votre indemnité augmente à environ 54 000 $ avant impôts, après 20 ans, ou soit 28 939 $ après impôts en Ontario et 27 016 $ au Québec avec les mêmes hypothèses que ci-dessus au taux d'imposition actuel.
2. Prendre l argent a) Payer un montant forfaitaire à votre hypothèque Si vous prenez le montant après impôt et de payez un montant forfaitaire sur votre prêt hypothécaire voici une idée des économies que vous pouvez réaliser avec une hypothèque de 100,000 $ à 3% pendant 20 ans. Réduction de l hypothèque $100,000 $90,000 $80,000 $70,000 $60,000 $50,000 $40,000 $30,000 $20,000 $10,000 $0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Avant réduction Après réduction RÉSULTAT: Si vous vivez en Ontario, pendant la durée de votre prêt hypothécaire, vous payez 12 321 $ moins d'intérêt et vous réduisez votre prêt hypothécaire par cinq années. Si vous vivez au Québec, vous payer 11 575$ moins d intérêts et vous réduisez aussi votre prêt hypothécaire par cinq années. Les remboursements de cartes de crédit et autre dettes prennent priorité sur l hypothèque.
2. Prendre l argent b) Investir dans un compte non enregistré Si vous décidez de prendre l argent après impôts (18 675$ ONT and 17 338$ QC) et d investir dans un compte non enregistré, voici une idée de la croissance de votre investissement en supposant un rendement annuel composé CPG / Obligation de 4% et un rendement d action / fonds mutuels de 8%. Non enregistré $70,000 $60,000 $50,000 $40,000 $30,000 4% 8% $20,000 $10,000 $0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 RÉSULTAT : Si vous investissez dans un CPG à 4%, vous aurez 30 148$ après 20 ans (Ontario) lorsque vous prenez votre retraite à 60 ans, 27 349$ au (Québec). Si vous investissez dans des fonds communs de placement ou d'autres placements en actions en supposant un rendement de 8% par année, vous aurez 64 861$ (Ontario) à 60 ans, 58 892 $(Québec). Les rendements sont après impôts sur gains, dividendes et intérêts.
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2. Prendre l argent c) Investir dans un compte d épargne libre d impôt (CELI) Si vous décidez de prendre l argent après impôts (18 675$ ONT and 17 338$ QC) et d investir dans un CELI, voici une idée de la croissance de votre investissement en supposant un rendement annuel composé CPG / Obligation de 4% et un rendement d action / fonds mutuels de 8%. CELI $90,000 $80,000 $70,000 $60,000 $50,000 $40,000 $30,000 $20,000 $10,000 $0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 4% 8% RÉSULTAT : Si vous investissez dans un CPG à 4%, vous aurez 40 919$ après 20 ans (Ontario) lorsque vous prenez votre retraite à 60 ans, 37 989$ au (Québec). Si vous investissez dans des fonds communs de placement ou d'autres placements en actions en supposant un rendement de 8% par an, vous aurez 87 043$ (Ontario) à 60 ans, 80 811 $(Québec).
2. Prendre l argent d) Transférer l indémnité à un REER Si vous décidez de mettre l'argent dans un REER et avez suffisamment de limite inutilisée disponibles pour cotiser, vous serez payés 33 000$ (85 000 $ (salaire) / 52 semaines X 20 années de service). Prélèvements obligatoires à partir de 72 ans, et les retraits sont inclus dans le revenu régulier pendant l'année du retrait. $160,000 $140,000 $120,000 $100,000 REER $80,000 $60,000 4% 8% $40,000 $20,000 $0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 RÉSULTAT : Vous pouvez investir dans un CPG / obligations à 4% jusqu'à la retraite et le montant augment jusqu à 72 307$. Vous pouvez investir dans des fonds mutuels d'actions, en supposant un rendement de 8%, votre investissement grimpe à 153 812$.
3. Prendre une portion Le montant qui est admissible à un transfert en vertu du paragraphe 60 (j.1) de la Loi de l'impôt sur le revenu, à la retraite seulement, (sans exigence de limite de cotisation disponibles à un REER est limitée à: 2000 $ pour chaque année ou partie de l'année avant 1996 que vous avez travaillé. 1500 $ pour chaque année où aucun de vos cotisations patronales à la RPA ou régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ont été fait en votre nom quand vous avez reçu votre allocation de retraite. RÉSULTAT : Si vous avez des années de service antérieures à 1996, laisser au moins le nombre équivalent de semaines.
Tradex Fonds d actions 3 mois 6 mois 1 an 2 ans 3 ans 4 ans 5 ans 10 ans Depuis Inception 5,42% 14,72% 20,07% 13,34% 5,67% 8,19% 14,63% 4,56% 9,49%
RECOMMANDATION - Pour notre exemple, nous recommandons de laisser le montant admissible (6 000 $: 2000 $ par année de service avant 1996, 3 ans de service) qui est le montant qui sera admissible à titre d'allocation à la retraite dans un REER sans affecter votre espace de cotisation. Nous recommandons alors de prendre le solde maintenant et de l investir pour maximiser une cotisation à un REER.
Sommaire des investissements Valeur après 20 ans Option 1 Ontario Québec Laisser $28,939 $27,016 l argent Option 2 Ontario Québec Prendre l argent (4%) (8%) (4%) (8%) b)non ENR. 30 148 $ 64 861 $ 27 349$ 58 892$ c)celi 40 919$ 87 043 $ 37 989 $ 80 811 $ * d)reer 72 307$ 153 812 $ 72 307 $ 153 812 $ *Somme avant impôts
Régime enregistré d'épargne retraite (REER) Un REER est un régime d'épargne personnelle qui vous permet d'épargner pour l'avenir sur une base d'impôt différé. Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez l'âge de 71. Votre contribution au REER pour l'année en cours est le plus petit montant, de 18% de votre revenu gagné (les salaires, les loyers, pensions alimentaires etc.) de l'année précédente, ou la limite maximale de cotisation annuelle pour l'année d'imposition (24 270 $-2014 ) moins votre facteur d'équivalence (FE). Vous trouverez le montant exact que vous pouvez cotiser à votre REER pour l'année en cours sur l'avis de cotisation que vous recevez de l'agence du revenu du Canada après qu'ils traitent la déclaration de revenus de l'année précédente. Le revenu gagné dans un REER n'est pas imposé jusqu'à ce qu'il soit retiré, généralement à un taux beaucoup plus faible au cours de vos années de retraite.
Compte d épargne libre d impôt (CELI) Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) permet à tous vos investissements de croître sans imposition, tout au long de votre vie. Tout résident canadien de 18 ans ou plus avec un numéro d'assurance sociale peut ouvrir un CELI. Le plafond de cotisation annuel est 5 500 $ pour 2014 et 2013, et 5 000 $ pour les années 2009 à 2012, pour un total maximum cumulatif à ce jour de 31 000 $, cette limite annuelle augmente avec l'inflation, en tranche de 500 $. Vous pouvez reporter les droits de cotisation inutilisés indéfiniment. Il n'y a pas de déduction d'impôt pour cotiser à un CELI. Cependant, les rendements que vos placements génèrent (intérêts, dividendes ou gains en capital) sont complètement libre d'impôt.
Formulaire d option de paiement -Dans notre example, le membre decide de laisser 6 000$ jusqu à la retraite, soit 3 semaines (6 000 $/1 635$*) et prends 17 semaines (27 000 $/ 1 635 $*) *85 000/52 semaines = 1 635 $ -Boîte 1 : B est inscrit -Boîte 2 : 17 semaines à payer
À la suite - Après avoir signé le formulaire d'option, le membre remplit le formulaire T1213 car le montant qu'il contribue (27 000 $) à son REER dépasse 10 000 $. Prévoyez suffisamment de temps pour l'approbation de l'arc.
À la suite - Dans le cas où le montant de la contribution à un REER est moins de 10 000$, seulement le formulaire ci-joint est nécessaire sans nécessiter l'approbation de l'arc.
Prestations de retraite réduites /Conclusion Aucune autre accumulation de l'indemnité de départ à la retraite Sécurité de la vieillesse L'âge d'admissibilité pour la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Supplément de revenu garanti (SRG) augmentera progressivement de 65 à 67 au cours de six ans, à partir d avril 2023. Pénalité pour retrait du RPC De 2012 à 2016, le gouvernement du Canada est en train de changer progressivement la réduction de la pension anticipée de 0,5% à 0,6% pour chaque mois que vous le recevez avant 65 ans. Cela signifie que d'ici 2016, une personne qui commence à recevoir leur pension de retraite du RPC à l'âge de 60 recevra 36% de moins que s'ils l avaient pris à 65 ans. Augmentation des cotisations pour les prestations de soins de santé Les retraités fédéraux verront le gouvernement doubler leurs primes pour le Régime de soins de santé de la fonction publique.
Sites internet utiles Calculatrices http://tradex.ca/en/tools-calculators/ Taux d imposition http://www.taxtips.ca/calculators L APASE http://www.pafso.com/index2.php ANRF http://www.fsna.com/home.htm RPC/SV http://www.servicecanada.gc.ca/eng/services/pensions/cpp/reti rement/index.shtml Allocation de retraite http://www.craarc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/pyrll/rtrns/t4/spcl/trnsfr-eng.html
Tradex a été fondée en 1960 par des membres de Trade and Commerce et External Affairs (d'où le nom "TRADEX") Nous sommes une société à but non lucratif basée à Ottawa. Nos propres fonds communs de placement sont offerts exclusivement aux employés actuels et retraités de la fonction publique. Depuis 2000, nous offrons également un accès à plus de 5000 fonds communs de placement disponibles au Canada ainsi que les CPG, des comptes d épargnes à intérêt élevés, des produits d'assurance et de la planification financière.
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