Performances financières 2014
2014
Sommaire Les sociétés du Groupe ÉS 4 Analyse Évolution du des compte consommations de résultat et consolidé ventes 2014 Évolution Commentaires des consommations sur le compte de et résultat ventes consolidé du Groupe ÉS 5 5 Commentaires sur le compte de résultat consolidé du Groupe ÉS 5 Résultat opérationnel 6 Résultat net 6 Compte de résultat consolidé 31/12/2014 7
2014 Les sociétés du Groupe ÉS Organigramme des sociétés du périmètre de consolidation au 31/12/2014 FIPARES SA ÉS Énergies Strasbourg SA 6 472 800 HOLDING COMMERCIALISATEUR D'ENERGIES ET DE SERVICES ÉS Géothermie PRESTELEC SARL unip SOFIDAL SA ÉCOTRAL SA ÉCOGI ÉS Développt Durable SERHY 6 300 000 BUR. ÉTUDES TECHNIQUES EN GÉOTHERMIE PRESTATIONS SERVICES COMPTABLES IMMOBILIER SCI E.V.M. 8 000 IMMOBILIER S.H.L. - 2 000 000 BET HUGUET CALOREST ÉSHEMA HYDRO BUR. ÉTUDES TECHNIQUES (Nancy) EXPLOIT., MAINTENANCE THERMIQUES Filiales (+50%) Participations ( 50%)
Analyse du compte de résultat consolidé 2014 1. Évolution des consommations et ventes Les consommations totales d électricité, à savoir l énergie ayant transité par le réseau d Électricité de Strasbourg, s établissent en données brutes à 6 719 GWh, soit une baisse de 5,5 % par rapport à l exercice précédent, représentant les consommations les plus faibles depuis 2003. Cette évolution traduit des conditions climatiques singulières tout au long de l année 2014 avec des températures supérieures aux normales saisonnières sur toute l année. Les consommations des clients particuliers et petits professionnels ont ainsi diminué de 10,3 % alors que celles des clients ayant fait jouer leur éligibilité (industriels pour la plus grande part) ont diminué de 1,5 %. Cette baisse traduit ainsi le recul de l activité industrielle dans un contexte de poursuite de crise économique. Les ventes d électricité de la filiale de commercialisation ÉS Énergies Strasbourg affichent en données brutes une baisse de 6,7 % à 5 739 GWh. Cette baisse résulte principalement de la diminution des consommations dédiées au chauffage suite aux températures modérées, et à la perte d un nombre limité de clients industriels. Après correction des aléas climatiques, les consommations sont stables par rapport à 2013, alors que les ventes sont en léger recul de 0,4 %. Les ventes auprès des clients résidentiels s accroissent d environ 0,8 % alors que celles effectuées auprès des clients nonrésidentiels dont la puissance souscrite est inférieure à 36 kva diminuent de 2,5 %. Les ventes de gaz d ÉS Énergies Strasbourg, se sont élevées à 4 185 GWh, en retrait de 21,6 % par rapport à celles de l exercice précédent. Cette baisse, résulte avant tout de températures plus élevées qu en 2013 qui expliquent la diminution des consommations des clients chauffage, et dans une moindre mesure, de la perte de quelques clients industriels dans un contexte concurrentiel de plus en plus marqué, dans la perspective de la fin, au 01/01/2015, des tarifs réglementés pour les clients consommant plus de 200 mwh / an. 2. Commentaires sur le compte de résultat consolidé du Groupe ÉS Le chiffre d affaires consolidé du Groupe ÉS s établit en données brutes à 945,2 MT, en hausse de 12,7 % par rapport à 2013. Cette hausse s explique par plusieurs facteurs : > les ventes d électricité réalisées dans le cadre de la livraison de volumes importants d électricité à plusieurs gestionnaires de réseaux pour leur permettre de couvrir leurs pertes techniques en application des dispositions de l article L.336-1 du Code de l énergie. Ces ventes représentent un chiffre d affaires d environ 165 MT sur l exercice 2014, et ont un impact non significatif sur la marge brute ; > le complément de facturation d électricité pour la période juillet 2012 / juillet 2013 suite à la publication au Journal Officiel du 31/07/2014 de l arrêté relatif aux tarifs règlementés de vente de l électricité concernant les tarifs bleu et jaune pour la période du 23/07/2012 au 31/07/2013. Ce complément augmente le chiffre d affaires de 12,9 MT, avec un impact équivalent sur la marge brute : > l effet prix sur la clientèle aux tarifs réglementés de ventes en électricité, portée par les hausses tarifaires de juillet 2013 et de novembre 2014 ; > l amélioration de la contribution des filiales de services énergétiques au chiffre d affaires, notamment ÉCOTRAL pour les services aux entreprises et ÉS Géothermie comme bureau d études en géothermie. Comparaison des comptes de résultat consolidé 2014/2013 (en millions d euros) 31/12/2013 31/12/2014 VARIATION 2014 /2013 EN % Chiffres d affaires 838,3 945,2 +12,8 % Résultat opérationnel Courant (1) 116,9 97,0-17,1 % Résultat opérationnel 115,9 99,0-14,6 % Résultat net part du Groupe 70,8 60,1-15,1 % Résultat net courant (2) 71,5 58,9-17,6 % (1) Le résultat opérationnel courant est présenté conformément à la recommandation 2009-R-03 du Conseil National de Comptabilité (CNC). Il n inclut pas les autres produits et charges opérationnels visés au 28 du IASB Framework, ni les variations nettes de juste valeur sur instruments dérivés «own use» déqualifiés. (2) Le résultat net courant correspond au résultat net part du Groupe, retraité des éléments visés au renvoi (1), nets d impôts. Pour autant, des impacts négatifs réduisent ces effets : > l impact des conditions météorologiques tout au long de l exercice, sur les ventes d électricité et de gaz ; > la baisse des ventes de gaz auprès de clients industriels, du fait de pertes de parts de marché dans un contexte concurrentiel accru et de baisse du prix du gaz.
2014 3. Résultat opérationnel Le résultat opérationnel s affiche à 99,0 MT, en baisse de 14,6 % par rapport à l année 2013. Ce résultat opérationnel se dégrade sous l effet de : > l augmentation du coût d achat des pertes réseaux, qui ne sont plus achetées auprès d EDF à un tarif spécifique appelé «tarif de cession», mais sur le marché de l énergie ; > les charges externes augmentent de 0,9 MT mais restent en-deçà de leur niveau de 2012 grâce aux synergies opérationnelles réalisées dans les activités de commercialisation, mais également une maîtrise des charges externes de la plupart des autres sociétés du Groupe ÉS ; > les frais de personnel augmentent de 4,2 MT, du fait en particulier de la baisse du taux d actualisation pour les provisions postérieures à l emploi qui conduit à une augmentation de l engagement. Outre l impact lié aux revalorisations salariales 2014, les charges de personnel s accroissent sous l effet de l augmentation des provisions pour congés payés. Cette baisse du résultat opérationnel est en partie contrebalancée par : > le complément de facturation d électricité indiqué plus haut induit un impact équivalent sur le résultat opérationnel ; > une réduction de la charge d impôts de 1,0 MT en raison de la diminution du versement au Fonds d Amortissement des Charges d Électrification qui contribue au financement mutualisé des investissements de réseaux des distributeurs d électricité ; > de la baisse de 1,0 MT des dotations nettes aux provisions pour renouvellement des immobilisations du domaine concédé ; > une reprise de provision, pour un montant de 0,8 MT, suite au litige avec un de nos fournisseurs bénéficiaire de l obligation d achat d électricité d origine hydraulique. Le résultat financier s améliore de 0,4 MT par rapport à l exercice précédent suite au jugement du tribunal de Montreuil en faveur d Électricité de Strasbourg, dans le cadre du recours déposé par la Société suite à la notification de redressement lié au contrôle fiscal 2005-2007. Le remboursement de la contribution versée en 2010 par Électricité de Strasbourg a été complété des intérêts de retard, qui améliorent le résultat financier. L impôt sur les bénéfices est en baisse de 6,3 MT en raison d un résultat avant impôts en retrait par rapport à celui de 2013. 4. Résultat net Au final le résultat net «part du Groupe» ressort à 60,1 MT en baisse de 15,1 % par rapport à l année précédente.
5. Compte de résultat consolidé 31/12/2014 NOTES 31 12 2014 31 12 2013 9 10 11 12 12 13 9.6-10.3 14 15 16 945 211 59 810 1 005 021-709 614-32 578-18 184-90 852-45 402-2 199-586 43-8 595 97 054 0 1 976 99 030 2 841-210 2 631 326-3 775-818 - 37 818 838 349 57 062 895 411-583 708-31 651-19 215-86 694-44 885-3 170-882 - 180-8 038 116 988 255-1 337 115 906 2 639-244 2 395 359-3 980-1 226-44 156 23-265 60 129 19 60 110 274 70 798 17 70 781
Électricité de Strasbourg - 26, bd du Président Wilson F-67932 Strasbourg cedex 9 S.A. au capital de 71 693 860 - RCS Strasbourg 558 501 912. Crédit-photos : Stéphane Spach - juin 2015 / Agence de communication la couleur du Zèbre 03 69 96 41 69