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1 Rapport financier du premier trimestre de Pour la période terminée le

2 Financement agricole Canada Financement agricole Canada (FAC), dont le siège social se trouve à Regina, en Saskatchewan, est une société d État fédérale financièrement autonome qui rend compte au Parlement par l entremise du ministre de l Agriculture et de l Agroalimentaire. Nous servons l agriculture canadienne en offrant des services de financement et d autres services à plus de producteurs primaires, exploitants d entreprises à valeur ajoutée, fournisseurs et transformateurs tout au long de la chaîne de valeur agricole. FAC mène ses activités à partir de 100 bureaux situés principalement dans les collectivités rurales et possède un effectif de plus de employés qui sont passionnés de l agroindustrie. Chaque année, FAC offre également des activités d apprentissage auxquelles participent plus de personnes et envoie ses publications informatives à plus de abonnés. Pour obtenir de plus amples renseignements, veuillez écrire à Communication d entreprise à l adresse 2 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

3 Rapport financier du premier trimestre de Pour la période terminée le Le présent rapport a été préparé conformément à la Norme sur les rapports financiers trimestriels des sociétés d État du Conseil du Trésor et doit être lu en tenant compte des déclarations et de l information que contiennent le Rapport annuel et le Résumé du plan d entreprise de FAC 1. Résultats financiers FAC s engage à respecter les principes de prudence et de transparence financières. Le présent document contient les résultats financiers non vérifiés de la société pour le premier trimestre, terminé le. La société est en voie de réaliser ses mesures de rendement pour l exercice en cours, qui sont décrites dans le Résumé du plan d entreprise de à Aperçu du bénéfice net (millions de dollars) Trimestre terminé le 2012 Intérêts créditeurs nets 217,9 $ 209,4 $ Charge pour pertes sur prêts 0,8 (24,2) Produit tiré de l assurance et autres produits 4,1 3,6 Frais d administration (87,7) (80,0) Ajustement de juste valeur 3,4 (1,0) Bénéfice net 138,5 $ 107,8 $ Le bénéfice net du premier trimestre de a augmenté de 30,7 millions de dollars par rapport à la période de comparaison de Cette hausse est principalement attribuable à une diminution de la charge pour pertes sur prêts de 25,0 millions de dollars et à un accroissement des intérêts créditeurs nets de 8,5 millions de dollars, bien qu une hausse des frais d administration de 7,7 millions de dollars ait aussi été enregistrée. La charge pour pertes sur prêts pour le trimestre terminé le a diminué de 25,0 millions de dollars par rapport à l exercice précédent. Dans le premier trimestre de -2014, une amélioration de la santé du portefeuille a entraîné une diminution de la provision pour pertes sur prêts requise, contrebalancée en partie par la croissance du portefeuille. Cette diminution de la provision requise s est traduite par un ajustement négatif de la charge pour pertes sur prêts. La croissance du portefeuille a permis d enregistrer une hausse des intérêts créditeurs nets pour le trimestre terminé le, bien que cette hausse ait été en partie contrebalancée par un rétrécissement des marges. En effet, la marge d intérêt nette pour cette période a été de 3,34 %, alors qu une marge de 3,45 % avait été constatée pour la même période en Cette diminution de la marge d intérêt nette s explique en grande partie par une hausse des coûts d emprunt. Les frais d administration ont augmenté de 7,7 millions de dollars d un exercice à l autre, une hausse principalement attribuable à la charge salariale et à la charge au titre des prestations constituées, mais surtout à l augmentation de la charge de retraite. 1 Ces documents peuvent être consultés à dans la section Profil de la société, sous À notre sujet. Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

4 Prêts FAC a enregistré une hausse globale des prêts de 0,7 milliard de dollars par rapport au 31 mars, ce qui a porté la valeur de son portefeuille de prêts à 25,9 milliards de dollars au. La croissance du portefeuille de prêts pour le trimestre terminé le, établie à 2,9 %, est inférieure à la croissance de 4,5 % enregistrée pour la même période de l exercice précédent. Le taux de croissance du portefeuille de prêts pour la période de trois mois terminée le a diminué par rapport à la période de comparaison de 2012-, les décaissements nets étant plus faibles. En baisse de 108,7 millions de dollars (4,4 %) par rapport à la période de trois mois terminée le 2012, les décaissements nets pour le trimestre terminé le se sont établis à 2,4 milliards de dollars. Trésorerie Au, la trésorerie était de 844,5 millions de dollars, ce qui représente une hausse par rapport aux 780,3 millions de dollars constatés le Pour la période de trois mois terminée le, des montants de trésorerie de 585,9 millions et de 83,0 millions de dollars ont été respectivement consacrés aux activités d exploitation et aux activités de placement, tandis que les activités de financement ont généré des rentrées de fonds de 594,1 millions de dollars. Perspectives par rapport au Résumé du plan d entreprise FAC prévoit atteindre toutes les cibles financières de fin d exercice décrites dans son Résumé du plan d entreprise de à Mesure Bénéfice net Rendement des capitaux propres Ratio d efficience Suffisance du capital Perspectives Conforme aux cibles du plan d entreprise Conforme aux cibles du plan d entreprise Conforme aux cibles du plan d entreprise Conforme aux cibles du plan d entreprise 4 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

5 Gestion du risque d entreprise FAC a adopté un cadre de gestion du risque d entreprise afin de gérer les risques de façon efficace, uniforme et coordonnée. FAC est exposée à six principales catégories de risque, soit le risque de crédit, le risque de marché, le risque de liquidité, le risque opérationnel, le risque stratégique et le risque lié à la réputation. Le processus d évaluation des risques prévoit la définition et l analyse, l évaluation, le contrôle, le suivi et la communication des risques. Il représente un processus que la société mène continuellement à l égard des risques de crédit et de marché. Tous les risques sont évalués annuellement dans le cadre du processus de planification stratégique et constituent le profil de risque de la société. Les membres de l Équipe des cadres dirigeants doivent élaborer et mettre en application des stratégies de gestion du risque ainsi que des plans d action connexes en vue d atténuer les principaux risques auxquels est exposée la société. Le Conseil d administration surveille le cadre de gouvernance du risque de FAC, qui s appuie sur des politiques et les activités de comités qui guident le processus décisionnel de la société. Au mois de mars, le Conseil d administration a approuvé l énoncé de propension au risque de la société, lequel précise l envergure du risque que la société est disposée à encourir, à éviter et à accepter. Le Conseil a ensuite approuvé un ensemble de politiques sur le risque qui régissent toutes les principales catégories de risque auxquelles FAC est exposée. Au mois d avril, le président-directeur général a annoncé la création du poste de principal dirigeant du risque, lequel entrait en vigueur le 1 er juillet. Parmi les responsabilités clés du poste figure la direction des unités d affaires de la Gestion du risque d entreprise et du Risque de crédit. Durant le premier trimestre, la société a reçu le rapport final du Bureau du surintendant des institutions financières sur les risques et les pratiques de gestion du risque de la société. FAC s emploie actuellement à répondre aux recommandations du rapport et, ainsi, à améliorer davantage ses pratiques de gestion du risque. Aucun risque important n a été cerné au cours du premier trimestre de Les répercussions, sur la société et ses clients, des inondations majeures de la fin juin en Alberta demeurent incertaines. Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

6 Déclaration de la responsabilité de la direction La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des présents états financiers trimestriels consolidés conformément à la Norme sur les rapports financiers trimestriels des sociétés d État du Conseil du Trésor, et des mesures de contrôle interne que la direction juge nécessaires à la préparation d états financiers trimestriels consolidés qui ne contiennent aucune inexactitude importante. Elle est aussi responsable de veiller à ce que tous les autres renseignements présentés dans le présent rapport trimestriel soient conformes, le cas échéant, aux états financiers trimestriels consolidés. À notre connaissance, ces états financiers trimestriels consolidés non vérifiés présentent, à tous les égards importants, une image fidèle de la situation financière, des résultats d exploitation et de la trésorerie de la société, en date des états financiers trimestriels consolidés et pour les périodes visées. Greg Stewart, P.Ag., C.Dir. Le président-directeur général Rick Hoffman, CMA, MBA Le vice-président exécutif et principal dirigeant financier Regina, Canada Le 15 août 6 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

7 (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) États financiers consolidés condensés Bilan consolidé 31 mars 1 er avril 2012 Actif Trésorerie $ $ $ Placements temporaires Créances Actifs financiers dérivés Prêts nets (notes 2 et 3) Contrats de location-financement nets Placements de capital-risque Matériel et améliorations locatives Logiciels Contrats de location-exploitation de matériel Autres actifs Total de l actif $ $ $ Passif Créditeurs et charges à payer $ $ $ Passifs financiers dérivés Emprunts (note 4) Dette à court terme Dette à long terme Passifs des prêts Transfert Passifs au titre des prestations constituées Autres passifs Total du passif Capitaux propres Surplus d apport Bénéfices non répartis Cumul des autres éléments du résultat étendu Capitaux propres attribuables à l actionnaire de l entité mère Participation minoritaire dans l entité ad hoc Total du passif et des capitaux propres $ $ $ Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés condensés. Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

8 (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) État consolidé des résultats d exploitation Trimestre terminé le Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés condensés Intérêts créditeurs $ $ Intérêts débiteurs Intérêts créditeurs nets Charge pour pertes sur prêts (836) Intérêts créditeurs nets après la charge pour pertes sur prêts Produit net tiré de l assurance Autres produits Intérêts créditeurs nets et produits autres que d intérêt Frais d administration Charge salariale Charge au titre des prestations constituées Honoraires professionnels Charge au titre des installations, des logiciels et du matériel Charge d amortissement Charge au titre des déplacements et de la formation Charge au titre du marketing et de la promotion Autres charges Total des frais d administration Bénéfice net avant l ajustement de juste valeur Ajustement de juste valeur (968) Bénéfice net $ $ Bénéfice net (perte nette) attribuable à : l actionnaire de l entité mère $ $ la participation minoritaire dans l entité ad hoc (313) (78) 8 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

9 État consolidé du résultat étendu (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) Trimestre terminé le 2012 Bénéfice net $ $ Autres éléments du résultat étendu Éléments reclassés ou pouvant être reclassés au poste du bénéfice net Gains nets (pertes nettes) sur dérivés désignés comme couvertures de flux de trésorerie (17 235) Virement au bénéfice net des gains nets réalisés sur les dérivés désignés comme couvertures de flux de trésorerie (5 650) (5 660) Gains nets (pertes nettes) non réalisés sur les actifs financiers disponibles à la vente 182 (21) (22 703) Total des autres éléments du résultat étendu (perte) (22 703) $ $ Total du résultat étendu $ $ Total du résultat étendu (perte) attribuable à : l actionnaire de l entité mère $ $ la participation minoritaire dans l entité ad hoc (313) (78) Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés condensés. Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

10 État consolidé des variations des capitaux propres (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) Solde au 1 er avril Bénéfice net Autres éléments du résultat étendu Distributions à la participation minoritaire Solde au Surplus d apport $ - $ - $ - $ $ Bénéfices non répartis Gains nets (pertes nettes) sur dérivés désignés comme couvertures de flux de trésorerie (22 885) (Pertes nettes non réalisées) gains nets non réalisés sur actifs financiers disponibles à la vente (320) (138) Total du cumul des autres éléments du résultat étendu (perte) (22 703) Total des capitaux propres attribuables à l entité mère (22 703) Participation minoritaire dans l entité ad hoc (313) Total $ $ (22 703) $ $ $ (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) Solde au 1 er avril 2012 Bénéfice net Autres éléments du résultat étendu Distributions à la participation minoritaire Solde au 2012 Surplus d apport $ - $ - $ - $ $ Bénéfices non répartis Gains nets sur dérivés désignés comme couvertures de flux de trésorerie Pertes nettes non réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (568) - (21) - (589) Total du cumul des autres éléments du résultat étendu Total des capitaux propres attribuables à l entité mère Participation minoritaire dans l entité ad hoc (78) Total $ $ $ 34 $ $ Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés condensés. 10 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

11 (non vérifié) (milliers de dollars canadiens) État consolidé des flux de trésorerie Trimestre terminé le 2012 Activités d exploitation Bénéfice net $ $ Ajustements pour déterminer les rentrées (sorties) de fonds liées aux activités d exploitation Intérêts créditeurs nets ( ) ( ) Décomptabilisation sur prêts douteux (552) 260 Charge pour pertes sur prêts (836) Ajustement de juste valeur (3 384) 968 Amortissement (6 596) Autres (1 741) (1 589) Sorties de fonds nettes liées aux prêts ( ) ( ) Sorties de fonds nettes liées aux contrats de location-financement (40) (1 213) Variation nette des autres actifs et passifs d exploitation Intérêts reçus Intérêts payés (74 831) (73 786) Sorties de fonds liées aux activités d exploitation ( ) $ ( ) $ Activités de placement Sorties de fonds nettes liées aux placements temporaires (68 641) $ ( ) $ Acquisition de placements de capital-risque (4 127) (2 907) Produit à la cession et au remboursement de placements de capitalrisque Achat de matériel et améliorations locatives (1 286) (1 612) Achat de logiciels (1 562) (2 874) Achat de matériel sous contrat de location-exploitation (7 460) (5 061) Cession de propriétés immobilières disponibles à la vente Sorties de fonds liées aux activités de placement (82 961) $ ( ) $ Activités de financement Dette à long terme émise $ $ Dette à long terme remboursée ( ) ( ) Dette à court terme émise Dette à court terme remboursée ( ) ( ) Rentrées de fonds liées aux activités de financement $ $ Variation de la trésorerie (74 702) $ ( ) $ Trésorerie au début de la période Effets des variations du taux de change sur le solde des sommes détenues ou dues en devises Trésorerie à la fin de la période $ $ La trésorerie comprend : Liquidités $ $ Placements à court terme Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés condensés. Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

12 Notes complémentaires aux états financiers consolidés condensés (non vérifiés) 1. Principales conventions comptables Règles de présentation Les états financiers intermédiaires condensés et consolidés (états financiers intermédiaires) ont été dressés conformément à la Norme sur les rapports financiers trimestriels des sociétés d État établie par le Conseil du Trésor. Ces états financiers intermédiaires ne contiennent pas tous les renseignements qui doivent figurer dans les états financiers annuels complets et doivent être lus en parallèle avec les états financiers annuels vérifiés pour l exercice terminé le 31 mars. Sauf indication contraire, tous les montants présentés dans les Notes complémentaires aux états financiers consolidés condensés sont exprimés en milliers de dollars canadiens, qui constituent la monnaie fonctionnelle de la société. Conventions comptables Les conventions comptables adoptées dans le cadre de la préparation de ces états financiers intermédiaires sont conformes aux conventions appliquées dans les états financiers annuels vérifiés pour l exercice terminé le 31 mars, à l exception des conventions décrites plus bas. Conventions comptables nouvelles ou modifiées Le Conseil des normes comptables internationales a formulé un certain nombre de nouvelles normes, interprétations, modifications et améliorations. Les normes s appliquant à FAC sont énumérées ci-dessous et sont entrées en vigueur le 1 er avril. Nouvelles normes : IFRS 10 États financiers consolidés : Cette norme remplace le principe de contrôle et le périmètre de consolidation prévus dans les normes IAS 27 États financiers consolidés et individuels et SIC-12 Consolidation Entités ad hoc. La norme IFRS 10 exige la consolidation d une entité émettrice seulement si l investisseur détient un pouvoir sur cette entité, est exposé à des rendements variables en raison de ses liens avec l entité émettrice et peut utiliser son pouvoir sur l entité émettrice pour influencer le rendement qu il obtient. La norme explique également en détail comment déterminer le contrôle. En ce qui concerne les exigences comptables en fait de consolidation, elles demeurent les mêmes que celles de la norme IAS 27. À la suite de l examen de ses résultats de consolidation, la société a établi que la norme IFRS 10, adoptée le 1 er avril, n entraînait pas de changements quant à la consolidation de ses filiales ou entités émettrices. Bien qu Avrio Ventures Limited Partnership (Fonds Avrio I), Avrio Ventures Limited Partnership II (Fonds Avrio II) et Avrio Subordinated Debt Limited Partnership (Fonds de financement subordonné Avrio) ne soient plus des entités ad hoc à la suite du retrait de la norme SIC-12, la société continuera néanmoins de les consolider étant donné son droit à la majorité des rendements et son exposition à la majorité des risques. IFRS 12 Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d autres entités : Cette norme énonce les exigences en matière d information à fournir sur tout type d intérêt détenu dans 12 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

13 d autres entités, qu il figure ou non au bilan. À la suite de l examen de ces exigences, FAC a déterminé que l adoption de la norme n entraînait pas d obligation de fournir de l information supplémentaire dans ses états financiers intermédiaires. IFRS 13 Évaluation de la juste valeur : Cette norme représente un cadre de référence unique concernant l évaluation à la juste valeur. La juste valeur d un actif ou d un passif est déterminée en se fondant sur les hypothèses, y compris celles sur les risques, que les intervenants du marché utiliseraient pour fixer le prix de l actif ou du passif dans les conditions actuelles du marché. FAC a adopté la norme IFRS 13 le 1 er avril sur une base prospective et à cette date, aucune modification aux méthodes d évaluation utilisées par FAC pour établir la juste valeur, ni aucun rajustement d évaluation n ont été nécessaires. La société fournira les informations complémentaires requises en vertu de la norme IFRS 13 dans ses états financiers annuels pour l exercice se terminant le 31 mars Normes modifiées : IAS 1 Présentation des états financiers : Cette norme exige maintenant que la société présente séparément les éléments du poste des autres éléments du résultat étendu qui seront reclassés en bénéfice net et ceux qui ne seront jamais reclassés. La société a aussi reclassé les éléments des périodes de comparaison. Ces changements n ont pas entraîné de rajustement des totaux du résultat étendu et des autres éléments du résultat étendu. IAS 19 Avantages du personnel : Cette norme a été modifiée afin d améliorer la constatation, la présentation et les informations à fournir sur les régimes de retraite à prestations déterminées. Les modifications incluent le calcul des frais d intérêt nets qui sont compris dans les charges au titre des prestations constituées. Selon la méthode des intérêts créditeurs nets, pour déterminer les intérêts créditeurs sur les actifs du régime, ces derniers sont multipliés par le même taux d actualisation que celui utilisé pour calculer les intérêts débiteurs nets sur le passif au titre des prestations constituées. La méthode antérieure utilisait plutôt le taux de rendement prévu. Auparavant, la juste valeur correspondait à la pleine valeur des actifs d impôt remboursables. Selon la nouvelle norme, la juste valeur des actifs d impôt remboursables sera calculée en fonction de la valeur actualisée des remboursements futurs. Cette modification a été appliquée à compter du 1 er avril et de manière rétrospective. Le passage à la nouvelle norme a provoqué une diminution des actifs de retraite et du solde d ouverture des bénéfices non répartis de 7,5 millions de dollars. La baisse des actifs de retraite a entraîné une hausse des passifs au titre des prestations constituées. De plus, pour l exercice terminé le 31 mars, l application rétrospective de la norme s est traduite par une hausse de 9,8 millions de dollars des charges de retraite et une augmentation de 8,9 millions des autres éléments du résultat étendu. La société fournira les informations complémentaires requises en vertu de la norme IAS 19 dans ses états financiers annuels pour l exercice se terminant le 31 mars Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

14 Normes comptables émises mais non encore en vigueur La société a passé en revue les nouvelles normes, modifications et interprétations qui ont été émises par le Conseil des normes comptables internationales ou l International Financial Reporting Interpretations Committee, mais qui ne sont pas encore en vigueur, et a déterminé que celles énumérées à la page suivante pourraient avoir une incidence sur elle. La direction est en train d examiner l incidence de ces normes et modifications sur les états financiers et les conventions comptables de la société. Norme IAS 32 Instruments financiers : Présentation IFRS 9 Instruments financiers Détails La norme modifiée a été émise en même temps que la norme modifiée IFRS 7 Instruments financiers : Informations à fournir afin de clarifier les directives concernant la compensation des actifs et des passifs financiers. Il est prévu que cette norme aura seulement pour effet d accroître l information à fournir. La nouvelle norme porte sur les exigences de classification et d évaluation des actifs et des passifs financiers. Il s agit de la première des trois phases d un projet entrepris par le Conseil des normes comptables internationales qui consiste à remplacer l ensemble de la norme IAS 39 Instruments financiers : Comptabilisation et évaluation. On prévoit que cette norme changera le classement des placements temporaires de la société de disponibles à la vente à la juste valeur constatée en résultats. Date d application initiale 1 er avril er avril Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

15 2. Prêts nets (milliers de dollars) Terme jusqu à échéance Moins de 1 an De1à5 ans Plus de 5ans 31 mars Taux variable $ $ $ $ $ Taux fixe Prêts productifs Prêts douteux Commissions sur prêts reportées (21 456) (21 618) Prêts bruts Provision pour pertes sur prêts ( ) ( ) Prêts nets $ $ 3. Provision pour pertes sur prêts prêts (milliers de dollars) 31 mars Provision individuelle, début de l exercice $ $ Charge pour pertes sur prêts Pertes couvertes par le Programme de réserve pour pertes sur prêts dans l industrie du porc (259) Décomptabilisation sur prêts douteux (552) Radiations (743) (35 602) Sommes recouvrées Provision individuelle, fin de la période $ $ Provision collective, début de l exercice $ $ Charge pour pertes sur prêts (18 554) Pertes couvertes par le Programme de réserve pour pertes sur prêts dans l industrie du porc (967) Radiations (163) (2 451) Sommes recouvrées Provision collective, fin de la période $ $ Provision totale $ $ Financement agricole Canada Rapport financier du premier trimestre de

16 4. Emprunts Dette à court terme (milliers de dollars) 31 mars Emprunts effectués auprès du gouvernement du Canada $ $ Billets à taux fixe en dollars américains Billets au détail et institutionnels à taux fixe Billets structurés indexés Garantie en espèces due aux contreparties de dérivés Total $ $ Dette à long terme (milliers de dollars) 31 mars Emprunts effectués auprès du gouvernement du Canada $ $ Billets au détail et institutionnels à taux fixe Total $ $ La société contracte des emprunts auprès du gouvernement du Canada au titre du programme d emprunt des sociétés d État. Les intérêts à payer et les intérêts payés sur ces emprunts sont comptabilisés respectivement au poste des emprunts et au poste des intérêts débiteurs. Les intérêts débiteurs liés aux emprunts auprès du gouvernement du Canada qui ont été comptabilisés au sont de 58,8 millions de dollars (54,0 millions au 2012). 16 Rapport financier du premier trimestre de Financement agricole Canada

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