INVOKE, domaines d expertise

Editeur de progiciels financiers INVOKE CM Système unifié de reporting, consolidation et gestion globale de la fiscalité

INVOKE, domaines d expertise Editeur de progiciels financiers > Reporting system > Forecasts > Consolidation > Balanced scorecards > Déclarations fiscales > Télétransmission Mission i : Fournir aux acteurs de la chaîne d informations financières (Entreprises, Régulateurs, Analystes) la meilleure plateforme logicielle de reporting sur mesure.

INVOKE, nos valeurs Satisfaction de nos clients Forte expertise métier Excellence par l innovation Vision : les informations financières à votre mesure

INVOKE, un engagement fort dans l innovation Co-fondateur et administrateur d XBRL France Microsoft Certified Partner Labellisé Oseo-Anvar en 2003 et 2006. Administrateur de l Afdel (Association française des éditeurs de logiciels) 3

reconnu par des centaines de clients 4

INVOKE & XBRL

INVOKE : le choix XBRL Convergence entre l initiative XBRL et les investissements R&D INVOKE > Référentiels partagés entre différentes applications > XBRL est auto descriptif la donnée devient «intelligente» > Traduction des états financiers > Un éditeur se doit de proposer des solutions natives XBRL, plutôt que des solutions de MAPPING Enjeux pour les financiers > Contrôle des coûts > Qualité des données > Rapidité d exécution exécution, réactivité > Accessibilité des informations

INVOKE : le choix XBRL Alléger les contraintes des clients > Besoin exponentiel de reporting Plus fréquent / plus approfondi / plus rapidement > Evolution des systèmes Système orienté collecte d informations, puis analyse et maintenant interaction > Attentes renforcées de: Transparence / qualité / accessibilité / réactivité / personnalisation > Cohabitation multi-normes: IAS-IFRS / Bâle II / SOx Avec les bénéfices réels d une solution native XBRL > Utilisation des taxonomies publiques en tant que standard > Mise en place d outils communs sans se préoccuper du logiciel > Réduction des coûts globaux dans les processus de contrôle de l information financière

ACT 1 : une approche taxonomique du reporting

Reporting de nombreuses tâches p g : un mot pour p Types de reporting Exemples Feuilles d activité Rolling Forecast Rapports Annuels Déclarations fiscales Production hebdomadaire Balance Scorecards Consolidation COREP / FINREP Directions Générales Investisseurs / Banques Régulateurs Destinataires Directions Opérationnelles

Du formulaire statique à l état dynamique Exemple 1 - reporting externe: liasse fiscale Emetteur: société Destinataire: régulateur Structure : formulaire figé, imposé par le régulateur Format d échange: télétransmission en EDI Exemple 2 - reporting interne : liasse de pré-consolidation Emetteur : filiale Destinataire : siège (ou palier) Structure : formulaire dynamique (déclaration des intercos) Particularité : structure évolutive selon besoins du groupe Format d échange : format souvent lié à l éditeur de conso 10

Une évolution des besoins une évolution des outils Approche formulaire Approche taxonomique Exemple : Dessin de formulaires Cerfa Exemple : Création d un référentiel groupe de reporting comptable Outil : FORM (éditeur d états) Outil : FAS avec Tableur INVOKE intégré Démarche de production d informations : Démarche de production d informations : 1) Dessin du formulaire 2) Paramétrage à la cellule 1) Organisation du référentiel de données dans une structure arborescente 2) Mise en forme avec le tableur INVOKE Particularité : Tout est basé sur la forme Particularité : La forme ne prime plus sur le contenu. 11

ACT 2 : Un tableur taxonomique

Une approche taxonomique requiert des outils taxonomiques XBRL pour les informations financières = code-barre pour la distribution = A quoi sert un code-barre sans lecteur approprié?? C est pourquoi INVOKE propose un tableur taxonomique 13

ACT 3 : Les applications

L apport d XBRL: normalisation des échanges d informations financières Les acteurs de l échange : > Un message + un émetteur + un récepteur Emetteurs et Récepteurs «parlent» tous les deux XBRL > Dans un monde d interactions où les rôles s interchangent. Exemples : 1 - Reporting Financier Interne 2 - Reporting Financier Réglementé 3 - Reporting Financier Externe Emetteur Filiales Entreprises Gouvernement / Régulateurs Récepteur Maison mère Régulateurs Investisseurs

L apport d INVOKE : 3 exemples Récepteur Emetteur Analyste Imagine : Le tableur taxonomique d INVOKE TIM : Le reader/writer XBRL en formulaire FAS : Le système de reporting taxonomique

TIM : XBRL Reader & Writer en formulaire Pour qui? Les sociétés et groupes publiant des instances XBRL Les régulateurs à la recherche d application XBRL non propriétaire pour ses affiliés Tous ceux qui désirent lire et analyser des instances XBRL comme un rapport Tous ceux qui souhaitent convertir des instances XBRL en document Word, Excel, PDF, HTML

TIM : XBRL Reader & Writer en formulaire Pour quoi faire? 1 - XBRL Reader : Présentation d une instance XBRL en formulaire XBRL instance document TIM Report 2 - XBRL Writer : Création d une instance XBRL à partir d un formulaire Manual entry Data integration TIM Report XBRL instance document 3 - Internet Browser : Mise à jour automatisée et fonctions de téléchargement 4 - Fonctionnalités de conversion et d impression : Word Excel PDF HTML XBRL

FAS : Système de Reporting incluant une approche taxonomique Pour qui? Les sociétés ou groupes à la recherche d un outil de reporting XBRL Les sociétés ou groupes désirant tirer avantage d XBRL en Interne Bénéficier pleinement des apports d XBRL implique une APPROCHE TAXONOMIQUE. Le MAPPING ne peut être une option satisfaisante.

FAS : Système de Reporting incluant une approche taxonomique Pour quoi faire? Permettre le mapping XBRL en sortie des systèmes traditionnels Traditional i reporting system Mapping with taxonomies et mieux, une approche taxonomique native Taxonomic approach

Approche Taxonomique avec un tableur financier (exemple 1) Instance du rapport XBRL : taxonomie ifrs-gp-2006-08-15 (source www.iasb.org/xbrl) Arbre de présentation : organisation des items selon le modèle XBRL BalanceSheet Classified 3 contextes : instance créée pour les valeurs 2007, 2006 et 2005 de la dimension EXERCICE

Approche taxonomique avec un tableur financier (exemple 2) Particularité : identifier et organiser les dimensions de l information Dimension SCENARIO : Réel Dimension PERIODE : Oct. Dimension SOCIETE : Holding Dimension EXERCICE : 2007 Dimension ETAPE : Comptes consolidés Dimension INDICATEUR : Revenu d exploitation Dimension ACTIVITE : Transport Dimension GEOGRAPHIE : Europe 22

Imagine : Le tableur taxonomique d INVOKE Pour qui? Les personnes ayant besoin d un outil interactif pour analyser les données interactives XBRL (gestion des arborescences dans un tableur) Les personnes à la recherche d outils permettant les analyses automatisées (comparaison entre les instances XBRL de 2 sociétés) Les personnes qui veulent un tableur permettant d analyser à la fois: > Les taxonomies > Les instances XBRL Le code barre ne sert à rien sans un système de lecture approprié. Il en va de même pour XBRL!

Imagine : Le tableur taxonomique d Invoke Pour quoi faire? Faire de vos rêves une réalité!

INVOKE : contactez-nous! Stéphane ALLEZ Antoine BOURDAIS > Pdt, Technology > VPdt, Product Mgr > sallez@invoke.fr > abourdais@invoke.fr Philippe JOUANNET > C.O.O. > pjouannet@invoke.fr www.invoke.fr