Compte rendu d'entretien de bilan Exercice 2012 Entreprise CABINET PESCE-LEBOUCHER 21 Bis, Rue M al de Lattre-de-Tassigny 9, Rue des champs de l'abbaye B.P. 333-50003 SAINT-LO cedex 50160 TORIGNI S/ VIRE Tél. 02.33.77.31.60 Tél. 02.33.77.30.50 Fax. 02.33.56.86.98 Fax. 02.33.77.30.59 b.leboucher@cabinetpesceleboucher.fr b.leboucher@cabinetpesceleboucher.fr m.lefevre@cabinetpesceleboucher.fr l.delacotte@cabinetpesceleboucher.fr site internet: www.cabinetpesceleboucher.fr
- Sommaire - COMMENTAIRES DE NOTRE ENTRETIEN. L'ENTREPRISE Activité globale Synthèse des charges Charges externes (détail) Synthèse des charges de personnel Ratios des charges de personnel Points sensibles SIG Seuil de rentabilité Du résultat à votre trésorerie Ratios d'exploitation Echéancier d'impôt sur les sociétés LE(S) CHEF(S) D'ENTREPRISE Votre échéancier RSI Votre alerte prévoyance
Commentaires lors de notre entretien. Marge globale La marge globale est de %. Il convient de Charges de fonctionnement Les variations les plus importantes sont le carburant, les assurances, le restaurant et le téléphone... Impôts et taxes Le poste impôt évolue de manière négative à cause de... Charges de personnel L'entreprise a eu un apprenti durant tout l'exercice, elle bénéficie de euros de crédit d'impôt. La rémunération des gérants est passée de euros à euros. Financements externes Nouveau prêt de Besoins de financement Acquisitions : - - - Affectation conforme à l'ag annuelle du - euros de distribué aux associés, - euros mis en réserves. - Les réserves s'élèvent à euros. Conclusion du RDV
L'ENTREPRISE Le rapport ci-joint analyse les performances de votre entreprise. Afin de les améliorer votre cabinet comptable peut vous accompagner à travers les missions suivantes: - mise en place de tableaux de bord mensuels - mise en place de prévisionnels - accompagnement dans le projet d'un investissement (immeuble, matériel, véhicule...) - accompagnement dans le choix du financement d'un projet - accompagnement dans les relations avec les organismes bancaires et financiers - accompagnement dans des formalités administratives - formation de vous ou d'un de vos collaborateurs dans le domaine de la comptabilité - analyse approfondie de la rentabilité de l'entreprise - analyse du coût de revient d'un produit/d'un service
- Activité- Activité globale 2012 2011 Evolution Chiffre d'affaires 456 214 345 869 +31.9% Achats consommés 152 158 107 454 +41.6% Marge globale 304 056 238 415 +27.5% Taux de marge globale 66.65% 68.93% -2.30 Ventes Prestations 5% 7% 95% 93% 2012 2011
- Synthèse des charges - Synthèse des charges 2012 2011 Evolution Charges de fonctionnement 73 201 59 826 +22.4% Impôts et taxes 2 861 1 241 +130.5% Charges de personnel 212 640 152 561 +39.4% Dotations aux amortissements 16 158 14 080 +14.8% Impôt société -886 322-375.2% Charges financières 3 446 2 844 +21.2% - Détail des charges de fonctionnement - Charges externes (détail) 2012 2011 Evolution Fournitures consommables 18 423 15 583 +2 840 +18.2% Locations, Charges locatives 17 847 11 665 +6 182 +53% Entretien, Réparations 2 372 3 201-829 -25.9% Primes d'assurance 4 249 4 286-37 -0.9% Intermédiaires et honoraires 6 670 7 187-517 -7.2% Publicité 2 342 2 649-307 -11.6% Transports 4 316 2 712 +1 604 +59.1% Déplacements, Réception 10 656 8 577 +2 079 +24.2% Frais postaux, Télécom. 5 562 3 543 +2 019 +57% Frais bancaires 764 424 +340 +80.2% TOTAL 73 201 59 826 +13 375 +22.4% Locations, Charges locatives Fournitures consommables 24% 25% Primes d'assurance 6% 7% Autres Intermédiaires et honoraires 9% 6% 15% 8% Frais postaux, Télécom. Transports 2012 Déplacements, Réception
- Social - Synthèse des charges de personnel 2012 2011 Evolution Salaires bruts 75 764 47 248 +60.4% Charges sociales 17 383 17 278 +0.6% Taux de charges sociales 22.94% 36.57% -13.60 Rémunération(s) dirigeant(s) 117 795 87 678 +34.3% Autres charges de personnel 1 698 358 +374.3% Ratios des charges de personnel 2012 2011 Evolution Secteur Rendement par personne 86 078 75 189 +14.5% Valeur ajoutée par personne 43 558 38 824 +12.2% CA / Nombre d'heures payées 45 38 +18.4% Charges de personnel / CA 46.61% 44.11% +2.50 - Points sensibles - Points sensibles 2012 2011 Evolution Chiffre d'affaires travaux 218 170 114 609 +103 561 +90.4% Chiffre d'affaire main d'œuvre 191 981 192 735-754 -0.4% Masse salariale 75 764 47 248 +28 516 +60.4%
- Soldes intermédiaires de gestion - SIG 2012 2011 Evolution Chiffre d'affaires 456 214 345 869 +110 345 +31.9% Achats consommés 152 158 107 454 +44 704 +41.6% Marge globale 304 056 238 415 +65 641 +27.5% Charges de fonctionnement 73 201 59 826 +13 375 +22.4% Valeur ajoutée 230 856 178 589 +52 267 +29.3% Impôts et taxes 2 861 1 241 +1 620 +130.5% Charges de personnel 212 640 152 561 +60 079 +39.4% Excédent brut d'exploitation 15 355 24 787-9 432-38.1% Dotations aux amortissements 16 158 14 080 +2 078 +14.8% Résultat d'exploitation 6 128 15 482-9 354-60.4% Résultat financier -3 078-2 716-362 +13.3% Résultat courant 3 050 12 766-9 716-76.1% Résultat exceptionnel -650-146 -504 +345.2% Impôt société -886 322-1 208-375.2% Résultat de l'exercice 3 286 12 298-9 012-73.3% Capacité d'autofinancement 19 443 26 379-6 936-26.3% - Répartition de la valeur ajoutée - Personnel Organismes Financiers Entreprise Autres 92% 85% 6% 12% 2012 2011
- Seuil de rentabilité - Seuil de rentabilité 2012 2011 Evolution Chiffre d'affaires 456 214 345 869 +31.9% Achats consommés 152 158 107 454 +41.6% Marge sur coût variable 304 056 238 415 +27.5% Taux de marge sur coût variable 66.65% 68.93% -2.30 Total des coûts fixes 308 511 230 552 +33.8% Seuil de rentabilité 462 882 334 473 +38.4% Ecart du seuil -6 668 11 396-158.5% Point mort 365 jours 348 jours +4.9% - Flux de trésorerie - Du résultat à votre trésorerie Valeur Résultat de l'année 2012 3 286 Charges sans décaissement de trésorerie +16 158 Capacité à générer de la trésorerie (CAF) 19 444 Financements externes (ce qui est entré) Apports en capital ou en comptes courants +8 340 Nouveaux emprunts +15 000 Besoins financiers (ce qui est sorti) Investissements -13 739 Remboursements d'emprunts (Capital) -20 663 Dividendes versés -19 682 Variations liés à l'exploitation Stocks -1 603 Créances clients -25 925 Dettes fournisseurs +4 955 Autres créances -3 220 Autres dettes +20 843 Solde de trésorerie au 31/12/2011 22 989 TOTAL des mouvements de trésorerie -16 250 Solde de trésorerie au 31/12/2012 6 739
- Ratios d'exploitation - Ratios d'exploitation 2012 2011 Evolution Secteur BFR en nombre de jours de CA 19 jours 19 jours Rotation des stocks 49 jours 61 jours -19.7% Crédit clients 55 jours 49 jours +12.2% Crédit fournisseurs 60 jours 70 jours -14.3% - Bilan - Actif Passif 9 886 Capitaux propres Immobilisations 32 210 Stocks 21 008 52 702 Dettes financières Acomptes versés 365 3 467 Trésorerie négative Créances clients 83 049 45 316 Ê Dettes fournisseurs Fonds de roulement 30 378 Besoin en F.R. 23 638 39 463 Autres dettes Trésorerie 6 740 Autres créances 3 995 Trésorerie 10 207 150 834 150 834
LE(S) CHEF(S) D'ENTREPRISE Dans le rapport ci-après, vous trouverez les états prévisionnels sociaux et fiscaux du dirigeant d'entreprise (en fonction de la législation en vigueur). Afin d'optimiser votre protection sociale, nous pouvons vous accompagner dans les prestations suivantes: - réalisation d'un audit retraite - réalisation d'un audit prévoyance et suivi tous les ans du contrat. - réalisation d'un audit patrimoniale