REGION DE : CERCLE DE : COMMUNE DE :. REPUBLIQUE DU MALI UN PEUPLE UN BUT UNE FOI Nom et coordonnées du promoteur: Activité: Tél. : Septembre 2014
Fiche signalétique Promoteur: Adresse du promoteur: Contact du 1er responsable Titre du projet: Type d activité : LOCALISATION : FCFA Le coût total du projet 0 FCFA L apport personnel 0 Le crédit sollicité 0 Les conditions de financement du projet mois Durée du prêt (an) 0 Différé (an) 0 Taux d intérêt : 0,00% TAF 15,00% Échéance 0 Le résultat net 3ème année Taux Interne de Rentabilité (TRI) Le Taux de valeur ajouté An 3 Le Seuil de rentabilité du CA Le délai de récupération des capitaux investis (DDR) Sans actualisation Avec actualisation au taux de 12% par an Le taux de rentabilité interne Le taux de rentabilité financière VAN (Valeur Actualisée Nette) le taux de rentabilité nette des capitaux propres Le nombre d'emploi crée - ANS ANS
Table des matières Fiche signalétique... 2 Résumé du plan d affaire... 5 I. Contexte... 7 II. Présentation... 7 1) Historique... 7 2) Objet... 7 3) Objectifs... 7 4) Organisation de l entreprise... 7 III. Présentation du projet... 8 1) Objectif du projet... 8 2) Organisation de l entreprise... 8 IV. Etude de marché... 8 1) Analyse de l offre... 8 a. Le produit... 8 b. Le marché ciblé... 8 c. Offre sur le marché... 8 d. Analyse des prix... 8 e. Approvisionnement... 8 f. Distribution... 8 g. Principaux concurrents... 8 h. Stratégies de mise en marché... 8 i. Analyse FFOM... 8 2) Analyse de la demande... 8 a. Besoin actuel de consommation... 8 b. Besoin future de consommation... 8 c. Evaluation de l exportation... 8 d. Marché potentiel... 8 e. Part de marché... 8 3) Analyse FFOM... 8 V. Objectifs et axes stratégiques... 8 1) Objectifs stratégiques... 8 2) Axes stratégiques... 8 I. Plan d action des objectifs stratégiques... 10 II. Etude technique... 10 1) Site du projet... 10 2) Construction... 10 3) Mobiliers et matériels ( taux d amortissement = 5ans)... 10 4) Equipements de production (taux d amortissement = 10ans)... 10 5) Processus de production... 10
6) Aménagement agencement et installation... 10 7) Ressources humaines... 11 Formation et expériences requises... 11 Nombre... 11 8) Matériels roulants (taux d amortissement = 5ans)... 11 9) Calendrier d exécution... 11 III. Etude économique... 12 1) Impôts et taxes... 12 2) Création et consolidation d emploi... 12 3) Développement des services extérieurs... 12 IV. Etude financière... 12 1) Hypothèse de base des recettes... 12 2) Evaluation du coût du projet ( CT= Frais d établissement + Investissement) 12 3) Plan de financement (Apport personnel, Besoin en financement : FR+Investissement)... 14 4) Eléments de charges... 17 5) Compte d exploitation prévisionnel... 22 6) Plan de trésorerie... 24 7) Bilan prévisionnel... 25 8) Ratios... 28 I. Plan d action opérationnel... 33 Annexe01 : le bilan... 35 Annexe02 : le contrat... 35 Annexe03 : le CV promoteur... 35 Annexe04 : la facture pro forma... 35 Annexe5 : les documents administratifs... 35
Résumé du plan d affaire En une seule page, vous présentez de manière synthétique votre société. Vous expliquez vos objectifs et la manière de les atteindre. Vous indiquez enfin l'objet de votre demande.
A-PLANIFICATION STRATEGIQUE I. Contexte II. Présentation L entreprise doit être présentée en détail, tant dans sa structure interne (organigramme, nombre de collaborateurs, localisation, flux et processus, actionnariat, conseil d'administration, etc.) que dans son environnement. Sans oublier les partenaires techniques, financiers ou conseillers qui les appuient pour une meilleure réussite. La question du management est primordiale. en effet, vous devez montrer que le promoteur dispose des connaissances adéquates (expérience, aptitude, formation, valeurs) pour diriger son entreprise en termes de ressources humaines, de gestion financière et de production. Et même la question de la succession des principaux animateurs de l'entreprise doit se poser. 1) Historique de l entreprise 2) Objet de l entreprise 3) Objectifs de l entreprise 4) Organisation de l entreprise Description de l organisation, préciser sa politique de ressources humaines (nombre de collaborateurs, types de postes, qualifications, politique salariale, etc.). Dite qui préside et qui siège au conseil d'administration, le cas échéant? Parler de l encadrement, l affiliation de l entreprise à un groupe, une association, etc.? Quelle est le fiduciaire de l entreprise? Quel est son mandat? L entreprise bénéficie t-elle d 'un encadrement externe autre que celui de la fiduciaire (consultants, par exemple)? Quelles sont les relations bancaires de l entreprise? l entreprise a-t-elle déjà obtenu un prêt? Combien?
III. Présentation du projet 1) Objectif du projet 2) Organisation de l entreprise IV. Etude de marché 1) Analyse de l offre a. Le produit b. Le marché ciblé c. Offre sur le marché A quantifier d. Analyse des prix e. Approvisionnement f. Distribution g. Principaux concurrents h. Stratégies de mise en marché i. Analyse FFOM (Forces, Faiblesses, Opportunités, Menaces) 2) Analyse de la demande a. Besoin actuel de consommation b. Besoin future de consommation c. Evaluation de l exportation d. Marché potentiel e. Part de marché 3) Analyse FFOM (Forces, Faiblesses, Opportunités, Menaces) V. Objectifs et axes stratégiques 1) Objectifs stratégiques 2) Axes stratégiques
B-PLANIFICATION OPETRATIONNELLE I. Plan d action des objectifs stratégiques II. Etude technique 1) Site du projet Localiser le projet en indiquant les avantages et inconvénients du site choisit. Préciser aussi si le site sera en location ou si c est une propriété du promoteur. L'adresse du siège social et du ou des bureaux. 2) Construction (Superficie, emplacement, accessibilité, lieu stratégique, plan, matériaux de construction, modes d acquisition, devis estimatif, location, etc.) Nature Description Coût 3) Mobiliers et matériels ( taux d amortissement = 5ans) Nature Description Coût 4) Equipements de production (taux d amortissement = 10ans) Nature Description Coût 5) Processus de production 6) Aménagement agencement et installation
7) Ressources humaines Fonction Principales tâches Formation et expériences requises Nombre Nombre total d'employés 8) Matériels roulants (taux d amortissement = 5ans) Nature Description Coût 9) Calendrier d exécution N Activités Date de début Date de fin 1 2 3 2 5 6 7
III. Etude économique 1) Impôts et taxes 2) Création et consolidation d emploi 3) Développement des services extérieurs IV. Etude financière 1) Hypothèse de base des recettes A partir des données issues de l étude de marché, estimer la prévision sur la quantité, le prix, la variation des prix et des quantité, etc. 2) Evaluation du coût du projet Le coût total = Frais d établissement + Investissement) Rubriques Montant F Cfa % 1. Frais d'établissements 2. Investissements % 2.1.Aménagements Agencement et Installations (AAI) 2.2.Constructions et Bâtiments % 2.3.Equipements et matériels d'expl. %
2.4.Matériel et Mobilier de bureau - % 2.5.Matériel roulant % 2.6.Stock matières premières ou de produits finis % Le coût total du projet est de = (A+B+C) %
1) Plan de financement (Apport personnel, Besoin en financement : FR+Investissement) Rubriques Montant (F Cfa) selon le coût total du projet Financement sur Fonds propre Pourcentage Montant (%) Besoin en Financement Montant Pourcentage (%) 1. Frais d'établissements - - #DIV/0! - #DIV/0! 2. Investissements - - #DIV/0! - #DIV/0! 2.1.Aménagements Agencement et Installations (AAI) 2.2.Constructions et Bâtiments
2.3.Equipements et matériels d'expl. 2.4.Matériel et Mobilier de bureau 2.5.Matériel roulant
2.6.Stock matières premières ou de produits finis Le coût total du projet est de = (1+2) - - #DIV/0! - #DIV/0!
2) Eléments de charges -Achats MO IS 1 MO IS 2 MO IS 3 MO IS 4 MO IS 5 MO IS 6 MO IS 7 MO IS 8 MO IS 9 MOI S 10 MOI S 11 MOI S 12 MATIERE première 1 QUANTITÉ NÉCESSAIR E PRIX UNITAIRE MATIERES premières 2 QUANTITÉ NÉCESSAIR E PRIX UNITAIRE -impôts et taxes -Frais de personnel Salaires et Charges par employé (KFcfa) Fonction s Effectif s Salaire s Bruts mensuel s Avantage s en nature mensuels Salaire s bruts annuels Charge s fiscale s Charge s sociale s Charges annuelles/pe rs
Total 0
- Services de la dette Montant du Prêt : 0 FCFA Taux d'intérêt : 0,00% par an soit 0,00% par mois TAF : 15,00% par an Taux d'intérêt appliqué TTC : 0,00% par an Période de remboursement : par mois Période de différé : 0 mois Durée du prêt : 0 mois Nombre d'échéance : 0 Période Montant Intérêts TAF 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Frais Financier Remboursement Principal Période
30 31 32 33 34 35 36 TOTAL
-Dotations aux amortissements DESIGNATION Valeur /Acquisition Durée de vie en année ANNUITES 1 2 3 4 5 n 1. Frais d'établissements 2. Investissements 2.1.Aménagements Agencement et Installations (AAI) 2.2.Constructions et Bâtiments 2.3.Equipements et matériels d'expl. 2.4.Matériel et Mobilier de bureau 2.5.Matériel roulant 0 3 0 3 0 10 0 5 0 4 0 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1) Compte d exploitation prévisionnel CROISSANCE DU CHIFFRE D'AFFAIRES( sous la forme 110%) ANNEE 1 % 110 % 110 % 110 % 110 % ANNEE 2 % ANNEE 3 % ANNEE 4 % ANNEE 5 % VENTES DE PRODUITS - - - - - AUTRES REVENUS TOTAL DES REVENUES - - - - - ACHAT DE MATIERES - - - - - MARGE BRUTE - - - - - COUT D'EXPLOITATION VENANT DES TIERS - - - - - VALEUR AJOUTEE - - - - - PERSONNEL DIRECT - - - - - PERSONNEL INDIRECT - - - - - EXCEDENT BRUTE D'EXPLOITATION - - - - - FRAIS FINANCIER RESULTAT COURANT AVANT
IMPOT AMORTISSEMENT RESULTAT NET AVANT IMPOT IMPOT RESULTAT NET CONTRÔLE DES FRAIS FINANCIERS CONTRÔLE DES IMPOTS NÉGATIFS
2) Plan de trésorerie Plan de trésorerie 1ère année MOIS 0 MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 Entrées Solde initial Subvention Financement externe (BFR inclus) - Ventes - - - - - - - - - - - - TOTAL ENTREES - - - - - - - - - - - - Sorties Investissement - Coûts directs matières premières - - - - - - - - - - - - Personnel - - - - - - - - - - - - Charges d'exploitation - - - - - - - - - - - - Remboursement
emprunt - - - - - - - - - - - - Impôt et taxes - - - - - - - - - - - - Autres dépenses TOTAL SORTIES - - - - - - - - - - - - - Cash flow - - - - - - - - - - - - Cash flow cumulé NB: le besoin de financement est égal aux investissements + le fonds de roulement nécessaire pour faire tourner l'entreprise en attendant qu'il y ait suffisamment d'entrée. Ce besoin doit être impérativement connu. 3) Bilan prévisionnel ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Charges immobilisées Fonds propre 0 Frais d'établissement Immobilisations incorporelles autres immobilisations incorporelles Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) #DIV/0! Autres capitaux propres Subventions d'investissement Immobilisations corporelles Terrains Bâtiments TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) #DIV/0! Installations et Agencements Equipments DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Matériels et mobiliers Emprunts 0 Matériels de transport Dettes de crédit-bail et contrats assimilés Dettes financières diverses TOTAL DES DETTES FINANCIERES (II) 0 TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 0 TOTAL DES RESSOURCES STABLES ( I + II ) 0 ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT Stocks 0 Clients, avances reçues Marchandises Fournisseurs Matières premières et autres approvisionnements Dettes fiscales En-cours Dettes sociales Produits fabriqués Autres dettes Créances et emplois assimilés 0 Fournisseurs, avances versées Clients Autres créances TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 0 TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 0 TRESORERIE - ACTIF TRESORERIE - PASSIF valeurs à encaisser Banques, crédits de trésorerie Banques, caisse Banques, découverts TOTAL TRESORERIE ACTIF (III) 0 TOTAL TRESORERIE PASSIF (IV) 0 TOTAL GENERAL ( I+II+III) 0 TOTAL GENERAL ( I+II+III+IV ) #DIV/0!
4) Ratios -Taux de valeur ajoutée (Valeur Ajoutée /Chiffre d Affaire) Désignations/An AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Frais de personnel - - - - - Impôts et taxes - - - - - Dotation aux amortissements - - - - - Frais financiers - - - - - Résultats bruts - - - - - VALEUR AJOUTEE - - - - - CHIFFRE D'AFFAIRE - - - - - Taux de Valeur Ajoutée #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Le taux de rentabilité nette des capitaux propre Désignations/An AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Résultat Net Capitaux propres Taux de rentabilité nette des capitaux propres Taux moyen - Le taux de rentabilité financière Désignations/An AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Résultat Net Chiffre d affaires (Total des ventes) Taux de rentabilité financière Taux moyen de R.F - La détermination de la VAN et du TRI - Flux de trésorerie annuels Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Investissements 0 Cash Flows Valeur résiduelle 0 Valeur Actuelle Nette (VAN) au taux de : 14% VAN
- Le taux de Rentabilité Interne (TRI) Désignations/Années AN 0 AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 Cash flow 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Taux d'actualisation 14% Le Calcul du délais de récupération des Capitaux Investis (DDR) Avant actualisation des flux Flux Nets de trésoreries avant actualisation Désignations/Années AN 0 AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 Cash flow 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! DDR #DIV/0! ANS Après actualisation des flux Flux Nets de trésoreries actualisées Désignations/Années AN 0 AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 Cash flow 0 1 2 3 4 0,877192982 0,769467528 0,674971516 0,592080277 Cash flow actualisé #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! DDR #DIV/0! ANS
-Le seuil de rentabilité (Coût fixe /taux de marge sur coût variable) fixes variables ACHAT DE MATIERES 0 COUT D'EXPLOITATION VENANT DES TIERS 0 PERSONNEL DIRECT 0 PERSONNEL INDIRECT 0 FRAIS FINANCIER #DIV/0! AMORTISSEMENT - IMPOT #DIV/0! Total des charges #DIV/0! #DIV/0! Le chiffre d'affaires est CA 0 Le seuil de rentabilité est CF /T mscv #DIV/0! % du chiffre d'affaire MSCV #DIV/0! TMSCV #DIV/0! SR #DIV/0!
C-PLAN D ACTION OPERATIONNEL I. Plan d action opérationnel N Activités Montant Coût Responsables Indicateurs Sources de données Période M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12
D-ANNEXES Annexe01 : le bilan Annexe02 : le contrat Annexe03 : le CV promoteur Annexe04 : la facture pro forma Annexe5 : les documents administratifs