EXERCICE ANNEXE AUX COMPTES

EXERCICE 2012-2013 ANNEXE AUX COMPTES

S O M M A I R E Pages 1. FAITS MARQUANTS DE L EXERCICE 3 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES 3 3. PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D AVANCE 6 3.0. Comptes de régularisation passif 6 3.1. Comptes de régularisation actif 6 4. ANALYSE DES POSTES D'IMMOBILISATIONS 6 4.0. Immobilisations corporelles et incorporelles 6 4.0.1. Etat des mouvements de l actif immobilisé 6 4.0.2. Etat des amortissements 7 4.0.3. Modes et durées d'amortissement des immobilisations 7 4.1. Autres immobilisations financières 8 4.1.1. Etat des mouvements 8 4.1.2. Etat des provisions 8 5. ETAT DETAILLE DES CREANCES ET DES DETTES 8 5.0. Evaluation des provisions inscrites au bilan 9 5.1. Etat détaillé des dettes 10 5.1.1. Echéance de paiement des dettes Fournisseurs au 31mars 11 5.2. Etat détaillé des créances 11 5.2.0. Adhérents et comptes rattachés 11 5.2.1. Autres créances 13 6. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 13 6.1. Valeurs d actif 13 6.1.1. Dépréciation des valeurs mobilières de placement 14 6.1.2 Plus values latentes 14 6.2. Engagement hors bilan 14 7. ANALYSE DES PRINCIPAUX POSTES DE CHARGES ET DES PRODUITS 15 7.0. Evolution des charges d exploitation 15 7.1. Résultat comptable financier 16 7.2. Profits exceptionnels 16 7.3. Charges exceptionnelles 17 8. EFFECTIFS DE LA CAISSE 17 2

Conformément à la recommandation n R.6-98 adoptée par le conseil d'administration de l UCF (Union des Caisses de France) le 11 septembre 1998, la CI BTP Caisse de L Ile de France vous présente l'annexe comptable telle qu'elle a été définie dans ce document. Celle-ci respecte les termes du décret du 29 novembre 1983. L'annexe aux comptes complète et commente l'information donnée par le bilan et le compte de résultat. C'est un document qui comporte les explications nécessaires pour une meilleure compréhension des états de synthèse. L'annexe a aussi pour but de mettre en évidence des faits pouvant avoir une influence sur le jugement que les destinataires de l'information peuvent porter sur le patrimoine, la situation financière et les résultats de l'entreprise. 1. FAITS MARQUANTS DE L EXERCICE. - Dans la cadre de la fusion absorption de la caisse de Melun réalisée le avec effet rétroactif au 01042012, les comptes de la Caisse Ile de France sont présentés en intégrant les soldes comptables de l antenne de Melun au 01042012 et les flux réalisés au cours de l exercice clos le. L intégration s est opérée par addition des postes comptables, les prestations réciproques ayant un impact sur le résultat ont été neutralisées. C est ainsi que l exercice N-1 du bilan et du compte de résultat indique la position des comptes de la Caisse de la Région de Paris au 31032012, l exercice N présente les positions fusionnées des antennes de Paris et Melun. Une colonne détaillant les apports de la caisse de Melun à la caisse Ile de France a été ajoutée au bilan. - Cette année le résultat de la Caisse est déficitaire de 4 948 207.20. - Le résultat financier atteint 18 458 753.91 malgré les difficultés encore rencontrées cette année sur les marchés et la baisse importante du taux monétaire. 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES. Afin de répondre aux préconisations de l UCF et aux exigences du plan comptable associatif en matière de présentation des fonds propres, le passif au est présenté sur deux colonnes : - la première représentant les comptes avant décision d affectation du résultat de l exercice, - la deuxième représentant les comptes après affectation de celui-ci, sous réserve de l approbation de cette affectation par l assemblée générale. La présentation des comptes prend comptable et d exercice congé. également en compte la particularité des notions d exercice a) Notion d'exercice comptable : Elle couvre la période de douze mois entre deux clôtures des comptes. Elle enregistre l ensemble des flux financiers qui se sont déroulés au cours de la période, comportant : - les cotisations émises au cours de cette période, 3

- le paiement des prestations de congés, - les charges de fonctionnement, - les produits financiers. Ces divers flux sont enregistrés : - Au passif du bilan en produits perçus d avance pour les cotisations émises au cours de la période et qui serviront à régler les prestations de congés de l exercice suivant. - Dans le compte de résultat d exploitation : les prestations servies au cours de l exercice, les charges afférentes à ces congés, les charges de fonctionnement de la période, en produits, les cotisations émises au cours de l exercice précédent. Dans un souci d harmonisation, le compte de résultat est présenté de façon identique au tableau de gestion exposé aux instances d administration de la Caisse. Dans le résultat financier figurent : les revenus des placements et les produits et charges sur cessions de valeurs mobilières de placement, les majorations facturées et provisionnées. Dans le résultat exceptionnel sont pris en compte : des produits et des charges à caractère exceptionnel. b) Notion d'exercice congés : Elle comprend deux parties qui se déroulent sur deux exercices comptables successifs : - L appel de cotisations : cotisations émises au cours de l exercice comptable et dont les produits serviront à payer les congés au cours de l exercice suivant. - Le paiement des congés : règlements effectués au cours de l exercice comptable sur les cotisations perçues au cours de l exercice précédent. L'arrêté des comptes au 31 mars 2013 correspond à la clôture des comptes de l'exercice "congés 2012". Schématiquement, ces règles se traduisent comme suit : EXERCICE CONGES 2012 Appel cotisations Congés 2012 Prise Congés 2013 01-04-11 31-03-12 010512 300413 01-04-12 31-03-13 Exercice comptable Clôture des comptes de l exercice Congés 2012 4

c) Changement de méthodes et de présentation: La provision des indemnités de fin de carrière : La provision concernant les indemnités de fin de carrière est dorénavant comptabilisée. L antenne de Melun intégrait déjà cette provision dans ses comptes, tandis que l antenne de Paris la présentait en engagement hors bilan. Au, une méthode de valorisation commune a été adoptée. Elle aboutit à un provisionnement de 2 939 026.36 issu de : - d une correction des capitaux propres de 2 699 514.82 représentant la partie de la provision valorisée au 31032012 et comptabilisée en report à nouveau débiteur, - d un jeu de dotation et reprise constatant l évolution à enregistrer sur l exercice 2012-2013 de 84 873.94 - du solde de provision déjà existant dans les comptes de Melun de 154 637.60. La méthode de valorisation repose sur les éléments suivants : - Un âge de départ à la retraite volontaire à 62 ans - Un turn-over faible - La table de mortalité AGIRC 79-81 - La convention collective du bâtiment - Un taux des obligations à 2.07 % - Un taux de charges sociales de 65.70 %. Les provisions pour congés non pris : Les deux antennes ne disposant pas du même système d information, la DNA existant à Melun, et Paris ne l ayant mis en œuvre qu à compter d avril 2013, les deux méthodes de valorisation des provisions congés ont été conservées. C est ainsi que l antenne de Melun a procédé à une dotation valorisant : les certificats 2012 présentés restant à payer au 30 Avril 2013 évalués selon une base statistique pour 100% de leur montant ; les certificats 2012 non présentés restant à payer au 30 Avril 2013 évalués selon une base statistique pour 25% de leur montant ; pour les certificats 2011 présentés non payés (pris à 100%) + les certificats 2011 non présentés non payés (retenus à 25%) au 30 Avril 2013 évaluation selon une base statistique. La provision est égale à 50% du total des deux montants. Cette provision s élève à 4.02 M. En appliquant la méthode de valorisation retenue à Paris aux données de Melun, la provision aurait été de 4.826 M. La provision constituée à Paris et reposant sur le versement des congés courant avril et mai 2013 comparé aux mêmes mois de l année précédente aboutit au provisionnement de 35,52 M. Ce montant inclut une dotation supplémentaire de 2.03 M justifiée par la relance congés non pris prévue courant septembre 2013. Pour se mettre en conformité avec le plan comptable national, a été introduit cette année la notion de créances irrécouvrables relatives aux majorations de retard qui sont dorénavant enregistrées dans les comptes 654600XX. Elles s élèvent à 495.35 K. 5

Dans les produits constatés d avance, sont également enregistrées cette année les cotisations congés émises relatives à mars 2013 et au premier trimestre 2013 de Paris pour 95.4 M. Melun enregistrait déjà ces cotisations. 3. PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D AVANCE. Les produits et les charges imputables à l exercice ultérieur sont enregistrés dans ces postes du bilan. 3.0. Comptes de régularisation passif : Cotisations émises en suspension Campagnes closes : 7 168 000.55 Cotisations émises Art. 3141-31 (postérieures à la DCR) : 10 412 105.72 Sous total 17 580 106.27 Cotisations émises Campagne en cours : 1 046 355 264.61 Total des comptes de régularisation Passif : 1 063 935 370.88 3.1. Comptes de régularisation actif : Charges constatées d'avance (contrats divers et stocks) : 534 984.44 Congés payés d'avance : 9 313 349.80 Cotisations surcompensation payées d'avance : 643 422.87 Opération clearing payées d avance : 4 721.87 4. ANALYSE DES POSTES D'IMMOBILISATIONS. 10 496 478.98 4.0 Immobilisations corporelles et incorporelles : 4.0.1. Etat des mouvements des actifs immobilisés : 31032012 Apports Melun Achats Exercice Ventes, Rebuts Exercice Immobilisations incorporelles Logiciels 2 458 806.76 233 212.03 280 469.15 223 159.99 2 749 327.95 TOTAL Incorporelles 2 458 806.76 233 212.03 280 469.15 223 159.99 2 749 327.95 Immobilisations corporelles Immeuble 24 224 154.45 3 136 039.80 518 326.66 26 841 867.59 Installations générales, aménagements 2 901 705.27 706 204.64 961.95 91 995.65 3 516 876.21 Matériel de transport 76 900.50 37 096.83 113 997.33 Matériel informatiquebureau 2 557 254.11 536 333.10 51 275.76 51 018.15 3 093 844.82 Mobilierbureau 595 991.08 144 393.72 78 447.53 62 836.66 755 995.67 Immobilisations en cours 169 804.57 0.00 132 183.12 259 610.90 42 376.79 TOTAL Corporelles 30 525 809.98 4 560 068.09 262 868.36 983 788.02 34 364 958.41 TOTAL Général 32 984 616.74 4 793 280.12 543 337.51 1 206 948.01 37 114 286.36 6

Les immobilisations sorties de l actif pour une valeur de 1 206 948.01 comprennent notamment : - un total de 610 322.31 correspondant à la vente du 2ème étage de l immeuble de Melun et de ses agencements, - 223 159.99 de logiciels totalement amortis et plus utilisés, - 259 610.90 de mise en service d immobilisation en cours (DNA et flux d embauche) 4.0.2. Etat des amortissements : 31032012 Apport Melun Dotation Exercice Valeur Rebut, Cessions Immobilisations Incorporelles Logiciels 2 004 149.88 214 860.18 166 591.55 223 159.99 2 162 441.62 TOTAL Incorporelles 2 004 149.88 214 860.18 166 591.55 223 159.99 2 162 441.62 Immobilisations corporelles Construction 14 018 108.20 2 642 746.47 362 351.78 383 759.19 16 639 447.26 Installations Générales aménagements 2 843 406.61 704 111.43 18 421.54 91 995.65 3 473 943.93 Matériel de transport 69 573.98 37 096.83 7 326.52 113 997.33 Matériel informatiquebureau 2 246 299.57 496 729.34 209 463.85 50 695.28 2 901 797.48 Mobilierbureau 468 622.90 143 213.81 35 198.81 62 655.23 584 380.29 TOTAL Corporelles 19 646 011.26 4 023 897.88 632 762.50 589 105.35 23 713 566.29 TOTAL Général 21 650 161.14 4 238 758.06 799 354.05 812 265.34 25 876 007.91 La valeur nette comptable des biens inscrits à l actif du bilan (hors immobilisations en cours) est donc de 11 238 278.45. Le prix de cession de l immeuble est de 304 800. 4.0.3. Modes et durées d'amortissement des immobilisations : Au bilan, les amortissements sont portés à l'actif, en déduction de la valeur des postes qu'ils concernent, de façon à faire apparaître la valeur nette comptable. L e compte de résultat de chaque exercice supporte, sous forme de dotation aux amortissements, la charge correspondant à l'usage des éléments d'actif qui ont concouru au fonctionnement de la Caisse. Les amortissements sont calculés selon le système dit "linéaire", suivant le tableau ci-après, en appliquant des taux d amortissement reflétant, au plus juste, la durée de vie des immobilisations portées à l actif : 7

Durée Antenne Paris Taux Paris Durée Antenne Melun Logiciels Agencements Matériel et outillage Matériel de restaurant Matériel de bureau Matériel informatique Structure de l immeuble Chauffage et rafraîchissement Menuiseries Etanchéité Electricité Plomberie Ascenseurs 3, 5, 6 ou 8 ans 5 ans 1 et 5 ans 5 ans 5 ans 3, 4, 5 ou 6 ans 40 ans 25 ans 25 ans 15 ans 25 ans 25 ans 15 ans 33.33%, 20%,16.67% ou12.5% 20% 100% et 20% 20% 20% 33.33%, 25%, 20% ou 16.67% 2.50% 4.00% 4.00% 6.67% 4.00% 4.00% 6.67% 3 ans 10 et 15 ans 5 ans - 5 ans 5 ans sauf AS400 sur 3 ans 10 et 40 ans 10 ans - 25 ans 10 ans 10 ans - Les dotations amortissement n ont pas été ajustées sur des durées communes, néanmoins les acquisitions futures seront amorties selon les taux de Paris ci-dessus. 4.1 Les immobilisations financières : 4.1.1. Etat des mouvements : Valeurs d'actif : Acquisitions ou Apport Melun plus values Cessions ou moins values ou 31032012 reprises Prêt au personnel 0.00 0.00 32 932.11 32 932.11 Avance permanente Frais des contrôleurs 1 925.80 0.00 228.67 1 697.13 Avance SALF 45 751.38 0.00 45 751.38 sous total Prêts et avances 47 677.18 0.00 32 932.11 228.67 80 380.62 Parts sociales SCI RESTAURANT BTP (***) 199 680.01 199 680.01 Dépôts et cautionnements 20 061.45 8 830.00 11 231.45 Sous total Autres immobilisations financières 20 061.45 199 680.01 0.00 8 830.00 210 911.46 TOTAL 67 738.63 199 680.01 32 932.11 9 058.67 291 292.08 (***) 1601225 parts de la SCI BTP Restaurant, société civile au capital de 542 452.29 divisé en 3 558 280 parts de même valeur nominale, dont le siège est à Dammarie les Lys (77190) 56 rue Eugène Delaroue sous le numéro 392 407 680 RCS Melun. 8

4.1.2. Etat des provisions : Provision : Parts sociales SCI RESTAURANT BTP (***) Apport Melun Dotation Reprise 31032012 0.00 159 274.30 0.00 35 576.34 123 697.96 TOTAL 0.00 159 274.30 0.00 35 576.34 123 697.96 5. ETAT DETAILLE DES CREANCES ET DES DETTES. 5.0. Evaluation des provisions inscrites au bilan : 31032012 Apport Melun Correction capitaux propres Dotations Reprises Paiements réalisés Exercice Ecart Provision N- 1 Paiements réalisés N Provisions pour risques et charges : Congés payés 30 544 000.00 3 478 918.13 39 548 620.87 34 022 918.13 39 548 620.87 26 984 111.41 7 038 806.72 Cotisations retraite EtamCadre Indemnités de fin de carrière 10 756 498.33 182 064.38 12 204 027.48 10 831 822.27 12 310 767.92 6 289 540.21 4 649 022.50 0.00 154 637.60 2 699 514.82 190 222.02 105 348.08 2 939 026.36 TOTAL 41 300 498.33 3 815 620.11 2 699 514.82 51 942 870.37 44 960 088.48 54 798 415.15 33 273 651.62 11 687 829.22 Les paiements des mois d avril des exercices congés 2011 et 2012 sont les suivants : Postes 31032012 Evolution 468110 Charges à payer Avril N Brut 55 466 174.75 54 564 618.14 901 556.61 438100 Charges à payer Avril N Charges 21 022 962.01 20 676 543.39 346 418.62 Sous- total paiement Avril chargé 76 489 136.76 75 241 161.53 1 247 975.23 158200 Valorisation des paiements de mai N à mars N+1 (brut + charges) 39 548 620.87 34 022 918.13 5 525 702.74 Total 116 037 757.63 109 264 079.66 6 773 677.97 La comparaison révèle une progression de 6.8 M. 9

5.1. Etat détaillé des dettes : Les dettes apportées lors de la fusion concernent : 01042012 Dépôts et cautionnement reçus 7 306.99 Dettes auprès des Etablissement De Crédit 167 406.45 Fournisseurs & Comptes rattachés 183 600.45 Adhérents 98 700.27 Dettes Fiscales et sociales 10 187 787.47 Dettes envers organismes professionnels 1 833 032.15 Bénéficiaires divers Autres crédits 13 766.67 Total 12 491 600.45 Les dettes au se répartissent de la façon suivante : DETTES FINANCIERES : Dépôts et Cautionnements reçus - 1an 1 à 5 ans + 5ans 365.88 DETTES AUPRES ETS. DE CREDIT : 185 028.71 FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES : 462 413.37 ADHERENTS EN ATTENTE DE REPARTITION : 32 336 040.27 DETTES FISCALES ET SOCIALES : Sur indemnités congés Impôt Société Dettes fiscales et sociales sur personnel Caisse 50 081 752.24 227 901.07 3 020 741.00 DETTES ENVERS ORGANISMES PROFESSIONNELS : Intempéries Autres organismes AUTRES CREANCIERS : Indemnités congés à payer Divers TOTAUX 2 246 469.02 27 024 979.70 56 432 575.19 284 646.74 172 302 547.31 365.88 10

5.1.1 Echéance de paiement des dettes Fournisseurs au 31mars. < = 30 jours De 31 à 50 jours > à 50 jours Total au Fournisseurs généraux 122 900.75 27 215.19 23 759.26 173 875.20 Fournisseurs d'immobilisations 3 946.80 3 946.80 Fournisseurs formation 861.12 861.12 TOTAL 126 847.55 28 076.31 23 759.26 178 683.12 Répartition % 70.99% 15.71% 13.30% 100% Le délai moyen de paiement du solde des fournisseurs de la Caisse au est de 32.79 jours. Le délai moyen de paiement du solde des fournisseurs de la Caisse au 31032012 était de 34.27 jours : < = 30 jours De 31 à 50 jours > à 50 jours Total au 31032012 Fournisseurs généraux Fournisseurs formation 75 930.56 2 185.69 92 904.51 45 438.37 214 273.44 2 185.69 TOTAL 78 116.25 92 904.51 45 438.37 216 459.13 Répartition % 36.09% 42.92% 20.99% 100% 5.2. Etat détaillé des créances : 5.2.0. Adhérents et comptes rattachés : Le total des créances apportées par Melun au 01042012 s élève à 12 933 530.36. Il est nécessaire d analyser l évolution du poste «Créances Adhérents et comptes rattachés» en tenant compte du poste «Adhérents» figurant au passif. Ce dernier représente les sommes encaissées par la Caisse et non encore affectées, par traitement informatique, aux différentes catégories de créances présentes à l actif. (Congés ou autres organismes) En effet, les encaissements perçus le dernier jour de l exercice, sont affectés les jours suivants, soit sur l exercice 2013-2014. A titre d exemple, cette année, le traitement des télé-règlements des 29 ou 31 mars 2013 représente un volume de créances de 29 186 550.76 dont l affectation n a été appliquée que le 02042013. 11

% Evol 13-12 Apport Melun 31032012 % Evol 12-11 31032011 CONGES PAYES 92 267 273.92 12 154 956.16 73 871 632.59 52 667 572.58 Solde rétro CP -2 949.11-2 949.11-2 863.22 Sous total Congés 92 264 324.81 93.67 12 154 956.16 73 868 683.48 94.1 52 664 709.36 AUTRES ORGANISMES 6 239 582.24 806 116.67 4 603 817.66 3 271 998.83 TOTAL 98 503 907.05 100 12 961 072.83 78 472 501.14 100 55 936 708.19 Crédit en attente d affectation -32 153 698.08-27 542.47-28 841 368.59-4 600 927.19 Sous total 66 350 208.97 6.05% 12 933 530.36 49 631 132.55-3.32% 51 335 781.00 Cotisations en cours 032013 et 1T2013 non échues Solde net créances adhérents 105 151 010.58 9 743 821.00 171 501 219.55 22 677 351.36 49 631 132.55 51 335 781.00 En intégrant l apport de Melun et les crédits en attente d affectation, on constate une augmentation du volume de créances échues au de 6.05% par rapport à l exercice clos le 31032012. Les créances cotisations congés «douteuses» : IDF % 01042012 Apport Melun 31032012 Paris % Adhérents 55 445 254.46 60.09 10 791 158.99 47 199 238.20 63.89 Adhérents créances douteuses 36 822 019.46 39.91 1 363 797.17 26 672 394.39 36.11 TOTAL 92 267 273.92 100 12 154 956.16 73 871 632.59 100 Cotisations N Congés émises au Bilan (48712xx et 48710xx - 418000) 941 204 254.03 90 141 055.39 828 157 113.00 Ratio créances douteuses Cotisations émises en 2012 2013 3.91% 1.51% 3.22% Les créances douteuses représentent le total des créances détenues auprès des adhérents pour lesquels une procédure contentieuse a été engagée. On constate une augmentation de la proportion de ces créances (39.91 % en 2013 contre 36.11% en 2012). Le montant des créances douteuses rapporté au total des cotisations émises auprès des entreprises sur l exercice 20122013 était de 3.22 % en 2012, il est de 3.91% en 2013. Leur poids relatif a donc augmenté. Le provisionnement à 100 % des majorations de retard et des frais de contentieux imputables aux adhérents et non recouvrés au est le suivant : Provision actif circulant Apport Melun 31032012 Provisions Créances douteuses et frais contentieux 4 664 006.55 4 408 168.45 Provision majorations non recouvrées 7 593 963.47 544 072.63 6 600 490.07 TOTAL 12 257 970.02 544 072.63 11 008 658.52 12

5.2.1. Autres créances : Les autres créances apportées par Melun concernent : Apport Melun 01042012 Fournisseurs, avances et acomptes 26 114.18 Avances et Acomptes au personnel 31 110.99 UCF Autres 18 714.25 Trop-perçus salariés 608 323.73 Provision des Trop-Perçus -361 297.41 Débiteurs Divers 17 396.01 Divers produits à recevoir 27 534.59 Remboursement Intempéries 447.98 Total 368 344.32 Le total des créances au se répartissent selon l échéancier ci-dessous : - 1an 1 à 5 ans + 5ans Trop-perçus Congés Autres 1 893 554.02 30 854 097.92 Total des autres créances 32 747 651.94 Le poste «Autres» contient principalement les télé-règlements imputés au crédit des comptes adhérents qui ne seront inscrits en trésorerie que début avril (30 019 066.20 ). Les trop-perçus des salariés sont par ailleurs provisionnés à hauteur de 189 119.20. 6. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT. 6.1. Valeurs d actif : Apport Melun Acquisitions Cessions 31032012 Titres type obligataire 87 272 494.53 54 103 843.59 1 047 014 520.90 701 023 697.10 487 367 161.92 Titres type diversifié 13 688 800.00 13 688 800.00 0.00 Titres type actions & assimilés 39 316 008.52 14 690 898.86 61 013 058.92 83 989 878.60 31 030 087.70 Titres type alternatif 167 217.00 228 297.41 12 037.89 19 753.17 387 799.13 Titres type monétaire 829 728 171.09 32 876 806.42 2 205 536 415.70 2 503 511 691.21 564 629 702.00 Titres type monétaire - Taxe 17 259 002.34 59 509 579.97 59 591 504.63 17 177 077.68 Autres placements -129 065.40 5 179.80-134 245.20 TOTAL 987 431 693.48 101 770 780.88 3 373 085 613.38 3 361 830 504.51 1 100 457 583.23 13

6.1.1. Dépréciation des valeurs mobilières de placement : 31-03-2012 Apport Melun Dotations Reprises 31-03-2013 Titres type monétaire 1 856.19 33.12 1 856.19 33.12 Titres type obligataire 7 629 835.45 298 814.60 2 884 084.51 7 928 650.05 2 884 084.51 Titres type diversifié 0.00 0.00 Titres type actions & assimilés 2 185 511.40 2 118.20 21 984.76 2 187 629.60 21 984.76 Titres type alternatif 149 647.40 69 761.84 226 126.47 219 409.24 226 126.47 TOTAL 9 966 850.44 370 694.64 3 132 228.86 10 337 545.08 3 132 228.86 Les valeurs mobilières de placement sont valorisées selon la méthode des coûts historiques (prix de revient d'acquisition). Les plus-values latentes au 31-03-2013 ne sont pas prises en compte. La règle de prudence a conduit à la constitution des provisions constatées ci-dessus pour la différence entre la valeur comptable de certains titres et leur cours au 31-03-2013 qui était inférieur à la valeur comptable. 6.1.2 Plus-values latentes au. Valeur comptable 6.2. Engagement financier (cautions et avals reçus ou donnés par la Caisse) : L engagement hors bilan de la caisse concerne : Valorisation portefeuille 31-03-2013 - Values provisionnées + Values latentes Titres type obligataire 487 367 161.92 484 716 281.19 2 884 084.51 233 203.78 Titres type diversifié 0.00 Titres type actions & assimilés 31 030 087.70 31 041 379.36 21 984.76 33 276.42 Titres type alternatif 387 799.13 161 672.66 226 126.47 Titres type monétaire 564 629 702.00 564 656 089.70 33.12 26420.82 Titres type monétaire - Taxe 17 177 077.68 17 178 019.32 941.64 TOTAL 1 100 591 828.43 1 097 753 442.23 3 132 228.86 293 842.66 Le droit individuel à la formation valorisé à 113 647.56 correspondant à 12 420.50 heures à 9.15. 14

7. ANALYSE DES CHARGES ET PRODUITS. 7.0. Evolution du poste «charges d exploitation» : 2013 IDF (a)+(b) 2013 Paris (a) 2013 Melun (b) 2012 2011 Charges externes -3 146 211.12-2 420 328.94-725 882.18-2 537 914.00-2 504 044.78 ( Dont honoraires du commissaire aux comptes ) (-89 029.95) (-75 348.00) (-75 348.00) Impôts et taxes -1 357 810.87-1 155 027.75-202 783.12-1 238 323.14-1 151 985.67 Salaires et traitements -6 968 560.35-6 028 744.00-939 816.35-5 586 172.00-5 330 084.31 Charges sociales -3 523 573.00-2 911 477.63-612 095.37-2 594 011.85-2 556 969.44 Pertes sur créances irrécouvrables -757 047.46-726 244.86-30 802.60-506 326.39-570 280.83 Autres charges : - intéressement - -159 215.35 - Impôts sur les revenus financiers -228 001.84-222 793.00-5 208.84-253 601.00-409 124.00 Dotation provision sur actif circulant -1 534 390.19-1 534 390.19 0.00-1 621 614.18-1 267 210.48 Dotation provision pour charges d'exploitation -190 222.02-84 324.19-105 897.83 Dotations amortissements -799 354.05-722 832.81-76 521.24-868 982.20-804 071.62 Frais de perception intempéries 743 156.37 656 774.24 86 382.13 596 835.32 641 717.04 Frais de perception autres organismes 636 873.76 563 885.05 72 988.71 487 784.94 510 663.55 Produits liés à la restauration d entreprise 55 853.23 55 853.23 55 338.78 71 500.60 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION -17 069 287.54-14 529 650.85-2 539 636.69-14 066 985.72-13 529 105.29 15

7.1. Résultat financier : IDF (a)+(b) Paris (a) Melun (b) 31032012 Paris 31032011 Paris Produits financiers : Coupons perçus et à recevoir -157 883.22-157 883.22-28 652.72 148 677.00 Plus values titres type monétaire 3 917 411.56 3 829 707.90 87 703.66 11 238 904.41 7 999 348.57 Plus values titres type obligataire 8 872 118.75 6 738 949.48 2 133 169.27 1 383 692.91 532 189.71 Intérêts courus obligations 674 698.70 674 698.70 650 319.29 1 364 171.12 Coupons obligations 301 896.70 301 896.70 250 000.00 Plus values titres type diversifié 181 212.97 181 212.97-410 983.43 Plus values titres type action 1 452 432.94 1 185 802.01 266 630.93 530 625.10 756 505.49 Plus values titres type alternatif 1 423.16 1 423.16 Revenus des actions 3 080.00 3 080.00 372 600.27 1 281 836.10 Autres produits financiers 22.97 22.97 Sous total 1 15 246 414.53 12 757 464.54 2 488 949.99 14 397 489.26 12 493 711.42 Majorations de retard encaissées (2) 694 940.32 506 428.93 188 511.39 1 508 701.18 2 271 112.68 Total des produits financiers (3) = (1) + (2) 15 941 354.85 13 263 893.47 2 677 461.38 15 906 190.44 14 764 824.10 Charges financières : Intérêts et agios -285.41-208.75-76.66-128.23-626.85 Moins values titres type monétaire -7 676.07-7 676.07-268 015.34-6 085.65 Moins values titres type actions -2 678 891.31-2 664 934.51-13 956.80-209 728.83-44 333.62 Moins values titres type alternatif -39.37-39.37-243 448.47 Moins values titres type Obligataire -2 036 460.32-2 036 460.32-5 604 485.96 Solde des dotations et reprises provisions 7 240 892.56 7 031 307.56 209 585.00 2 142 715.18 807 490.01 Bonifications accordées -141.02-141.02 206.14-1.60 Total des charges financières (4) 2 517 399.06 2 321 886.89 195 512.17-3 939 437.04 512 993.82 RESULTAT FINANCIER (3) + (4) 18 458 753.91 15 585 780.36 2 872 973.55 11 966 753.40 15 277 817.92 7. 2. Profits exceptionnels : IDF (a)+(b) Paris (a) Melun (b) 31032012 31032011 Produits exceptionnels divers 216 716.98 113 005.74 103 711.24 134 207.12 47 172.31 Dont relatifs aux comptes adhérents 111 261.53 132 452.58 33 187.77 Dont relatifs aux congés 1 333.54 1 750.40 11 408.79 Dont ristourne cotisation surcompensation Produits exceptionnels sur organismes 1 091.09 1 091.09 8 169.83 7 260.43 Prix de ventes des immobilisations cédées 304 800.00 304 800.00 176 111.00 Total des produits exceptionnels 522 608.07 114 096.83 408 511.24 318 487.95 54 432.74 16

7.3. Charges exceptionnelles : IDF (a)+(b) Paris (a) Melun (b) 31032012 31032011 Charges exceptionnelles diverses -185 008.46-159 030.93-25 977.53-111 291.39-3 551 293.57 Dont relatives aux comptes adhérents -7 513.39-5 623.79-1 889.60-8 156.59-14 557.59 Dont relatives aux congés -175 443.65-151 360.65-24 083.00-93 184.83-87 677.63 Dont requalification d actif lié au système d information -3 446 216.68 Charges exceptionnelles sur organismes -98.77-98.77-4.10-7.93 Pénalités, amendes -56.00 Valeur nette comptable des éléments d actifs cédés -135 071.77-504.32-134 567.45-52 474.66-2 376.12 Total des charges exceptionnelles -320 179.00-159 634.02-160 544.98-163 826.15-3 553 677.62 8. EFFECTIFS DE LA CAISSE. Equivalents Temps plein 31032012 Paris Melun Paris Melun IDF Etam 83.15 15.34 80.45 18.74 99.19 Cadre 36.54 6.77 35.54 5.77 41.31 Totaux 119.69 22.11 115.99 24.51 140.50 17