VOUS AVEZ LE DROIT DE COMPRENDRE DOSSIE R FAMILIAL

/13 VOUS AVEZ LE DROIT DE COMPRENDRE DOSSIE R FAMILIAL OCTOBRE 2015 N 489 RETRAITE 2016 IMPOTS 3 mois pour les réduire QUAND partirezvous? COMBIEN toucherezvous? COMMENT bonifier vos revenus? # EMPLOI Ce qu'il faut savoir avant de passer à temps partiel # HÉRITAGE Comment régler les conflits familiaux # SOUTIEN SCOLAIRE Les différentes formules au banc d'essai ISSN 0182-5100/MENSUEL/3.65 FAIRE DES i Tout ce qu'on FACEBOOK J Que faire si vos fïauauirr ï P eut échanger itrrr> ï comptes ont ECONOMIES I et partager TWITTER... I été piratés?

/13 DOSSIER BIEN PREPARER SA RETRAITE DÉSORMAIS, L'ÂGE MINIMUM DU DÉPART EN RETRAITE EST DE 62 ANS, POUR LES SALARIÉS DU PRIVÉ NÉS À PARTIR DU 1 ER JANVIER 1955. DÉCOUVREZ QUAND VOUS POURREZ PARTIR, QUEL SERA LE MONTANT DE VOTRE PENSION ET COMMENT LAMÉLIORER MIEUXVAUTS'Y PRENDRE AVANT LA CESSATION DE VOTRE ACTIVITÉ COMME LA SOULIGNÉ RÉCEMMENT LE COMITÉ DE SUIVI DES RETRAITES, NOTRE SYSTÈME PAR RÉPARTITION N'EST TOUJOURS PAS À LÉQUILIBRE AUX INQUIÉTUDES SUR LAVENIR DU RÉGIME GÉNÉRAL S'AJOUTENT LES DIFFICULTÉS DES DEUX CAISSES COMPLÉMENTAIRES, LARRCO ET LAGIRC DES NÉGOCIATIONS ENTRE PARTENAIRES SOCIAUX DEVRAIENT ABOUTIR BIENTÔT À UNE RÉFORME DES RÉGIMES DE RETRAITES COMPLÉMENTAIRES, AVEC, À LA CLÉ, DES ÉCONOMIES À RÉALISER À SUIVRE. Dossier réalise par

/13 Quand partirez-vous? Combien toucherez-vous? Comment bonifier vos revenus? Frederique GARLAUD Responsable commumcati a la Caisse nationale dassurance vieille Philippe CARE Directeur strategie RH et rémunérations Staci Saint Mono Pascale GAUTHIER Associée chez Novelvy Retraite Marc DARNAULT Associe chez Optimaretraite

/13 Quand pourrez-vous 1 SAUF EXCEPTIONS, L'ÂGE MINIMUM DE LA RETRAITE EST DÉSORMAIS FIXÉ A 62 ANS POUR LES ASSURÉS NÉS À PARTI R DE 1955 MAIS À CET ÂGE IL FAUT JUSTIFIER D'UNE DURÉE DASSURANCE MINIMUM POUR BÉNÉFICIER D'UNE RETRAITE À TAUX PLEIN QUEL EST L'AGE LÉGAL? L'âge légal de la retraite, c'est-à-dire l'âge à partir duquel il est possible de demander le versement de sa retraite, est fixé à 62 ans pour tous les assurés nés en 1955 et après (ceux nés en 1954 peuvent partir dès 61 ans et 7 mois, ceux nés en 1953 ont pu partir dès 61 ans et 2 mois, etc.) Si vous souhaitez prendre votre retraite entre 62 et 67 ans, vous devez justifier d'une durée d'assurance minimum pour percevoir votre retraite à taux plein En principe, ce n'est qu'à partir de 67 ans que vous pourrez percevoir votre retraite à taux plein, quelle que soit la durée d'assurance. À l'inverse, même si vous avez atteint le nombre de trimestres requis avant 62 ans, vous ne pouvez pas partir à la retraite avant d'avoir atteint l'âge légal, sauf dans certaines situations particulières COMBIEN DE TRIMESTRES DEVREZ-VOUS AVOIR COTISÉ? La durée d'assurance requise pour bénéficier d'une retraite à taux plein, avant 67 ans, dépend de votre date de naissance (voir tableau) NOMBRE DE TRIMESTRES REQUIS POUR BÉNÉFICIER D'UNE RETRAITE Date de naissance 1949 Nombre de trimestres 1958, 1959, 1960 167 1961,1962,1963 1964,1965,1966 1967,1968,1969 1970,1971,1972 À partir de 1973

/13 partir à la retraite? QUELLES SONT LES PÉRIODES DE TRAVAIL PRISES EN COMPTE? I On retient l'ensemble de la carrière d'un salarié, c'est-à-dire toutes les périodes durant lesquelles il a été affilié à un régime de retraite. Ces périodes ne sont pas décomptées de date à date à partir de votre durée réelle d'activité, maîs à partir des cotisations prélevées sur votre salaire Pour valider un trimestre, il faut avoir cotisé à hauteur d'un salaire égal à 150 fois le Smic horaire au 1 er janvier, soit 1441,50 en 2015 Jusqu'au 31 décembre 2013, le seuil était fixé à 200 heures de Smic. En plus de ces trimestres cotisés, certains trimestres sont également pris en compte pour calculer votre durée d'assurance il s'agit de ceux correspondant à des périodes de maladie, d'invalidité, de maternité, de chômage, de formation professionnelle.. Maîs ces trimestres assimilés ne vous seront attribués que s'ils sont nécessaires pour valider quatre trimestres au titre d'une année civile Par exemple, si pendant l'année où vous avez accouché ou avez été malade, les cotisations versées le reste de l'année ont été suffisantes pour valider quatre trimestres, on ne vous donnera aucun trimestre (de maternité ou de maladie, suivant le cas). Si vous n'avez pas le nombre de trimestres requis, cela ne vous empêche pas de partir à la retraite dès l'âge minimum. Maîs le montant de votre retraite sera intérieur à celui que vous auriez pu percevoir si vous aviez attendu d'avoir tous vos trimestres pour demander le versement de votre retraite AVEZ-VOUS INTERET A RACHETER DES TRIMESTRES? Si vous souhaitez partir à la retraite le plus tôt possible sans subir une minoration trop importante sur le montant de votre pension, vous pouvez envisager ce rachat. Il vous permet de majorer artificiellement votre durée d'assurance. Il existe différents dispositifs de rachat, le plus connu étant celui qui permet de racheter vos années d'études supérieures et vos années civiles incomplètes (années au cours desquelles vous avez validé moins de 4 trimestres) En revanche, un rachat de trimestres est mutile pour ceux qui ne partiront pas à la retraite avant 67 ans, car à partir de cet âge, ils auront automatiquement le taux plein, quelle que soit leur durée d'assurance C'est la raison pour laquelle il ne faut pas se lancer dans cette opération trop jeune, maîs attendre de savoir précisément à quel âge on partira à la retraite et combien de trimestres il pourra alors manquer DANS QUELS CAS POURREZ- VOUS PARTIR PLUS TÔT? Vous avez commencé à travailler avant 20 ans. Vous pouvez demander le versement de votre retraite avant 62 ans, si vous remplissez les conditions suivantes. - avoir validé au moins 5 trimestres avant la fin de l'année civile de vos 16 ans, 17 ans, 18 ans, 19 ans, 20 ans, selon l'âge auquel vous souhaitez prendre une retraite anticipée (4 trimestres suffisent si vous êtes né en octobre, novembre ou décembre), - justifier d'une durée de cotisation, tous régimes de base confondus, au moins égale à la durée d'assurance requise pour bénéficier d'une retraite à taux plein pour un départ à partir de 60 ans. Si vous souhaitez partir avant 60 ans, cette durée de cotisations doit être supérieure de 4 ou 8 trimestres (selon l'âge auquel vous souhaitez partir) a la durée d'assurance requise pour le taux plein Par exemple, si vous êtes né en 1960, vous devez justifier de 175 trimestres pour pouvoir partir à la retraite à 58 ans et de 167 trimestres pour un départ à partir de 60 ans Pour savoir si cette dernière condition est remplie, on ne retient que les trimestres cotisés. Par exception à ce principe, certains

/13 trimestres validés «gratuitement «sont pris en compte. Il s'agit 1 - des périodes de service national, dans la limite de 4 trimestres; - des périodes pendant lesquelles vous avez perçu des indemnités journalières pour maladie ou accident du travail, dans la limite de 4 trimestres; - des périodes pendant lesquelles vous avez perçu une pension d'invalidité, dans la limite de 2 trimestres; - de l'ensemble des trimestres assimilés accordés au titre de la maternité (maîs attention, les majorations de durée d'assurance pour enfants, y compris au titre la maternité, ne sont pas retenues) ; - des périodes de chômage, dans la limite de 4 trimestres; - des trimestres de majoration de durée d'assurance accordés au titre de la pénibilité. Vous avez exercé un métier pénible. Depuis le 1 er janvier 2015, les salariés qui exercent un métier difficile bénéficient d'un compte de prévention de la pénibilité sur lequel ils accumulent des points Pour l'instant, ce compte ne fonctionne que pour les quatre facteurs de pénibilité suivants -travail de nuit; - travail en équipes successives ; - activités en milieu hyperbare; - travail répétitif. Pour les six autres facteurs de risques définis par la loi - manutentions manuelles de charges, postures pénibles, vibrations mécaniques, agents chimiques dangereux, températures extrêmes et bruit -, il faudra patienter jusqu'au 1 er juillet 2016 pour commencer à acquérir des points. Les points acquis sur ce compte peuvent vous permettre de partir plus tôt à la retraite. 10 points vous donnent droit à un trimestre de majoration de durée d'assurance (chaque trimestre permet d'abaisser la date de départ à la retraite à due concurrence). Ainsi, un salarié qui utilise ses SO points pourra partir en retraite deux ans plus tôt, soit à 60 ans au lieu de 62 ans. Il peut également s'en servir pour prétendre à un départ anticipé dans le cadre du dispositif «longue carrière». L'AVIS D'EXPERT Frédérique GARLAUD Responsable communication a la Cnav "La Cnav s'engage à éviter les retards dè paiement" Afin d'éviter tout retard de paiement, un nouveau dispositif, en vigueur depuis le 1 er septembre 2015, prévoit que tout assuré qui dépose un dossier complet de demande de retraite - contenant notamment sa déclaration de cessation d'activité, son RIS, ses coordonnées - 4 mois avant la date de départ en retraite souhaitée a désormais la garantie que sa pension du régime général lui sera versée à cette date, même s'il manque à la caisse certains éléments pour calculer sa retraite. Il s'agit d'éviter qu'il ne se retrouve privé de ressources. Sa pension lui sera alors versée sur la base des informations connues dans le système de retraite du régime général, puis révisée dès réception des informations manquantes, le cas échéant. CONTACTS UTILES -> -> lassuranceretraite.fr, site de la Caisse nationale d'assurance vieillesse. -> -> info-retraite.fr, site de l'union retraite qui regroupe la totalité des organismes de retraite obligatoires Dès votre premier emploi, vous pou visualiser votre relevé de carrière sur le site de l'assurance retraite ou sur celui de votre groupe de retraite complémentaire, en créant votre espace personnel. Il précise les trimestres validés auprès du régime de base et les points que vous avez acquis auprès des régimes complémentaires.

/13 Et si vous choisissiez la retraite progressive? IL EST POSSIBLE DE COMMENCER À PERCEVOIR UNE PARTIE DE SES PENSIONS DE RETRAITE DÈS 60 ANS TOUT EN CONTINUANT À TRAVAILLER À TEMPS PARTIEL ENCORE TROP PEU DE SALARIÉS CONNAISSENT CE DISPOSITIF Vous rêvez de lever le pied, maîs vous n'avez pas encore l'âge de partir à la retraite? La retraite progressive est faite pour vous! Ce dispositif vous permet de percevoir une partie de vos pensions - de base et complémentaire - tout en continuant à travailler à temps partiel. Son intérêt est double. PERCEVOIR UNE PARTIE DE SA RETRAITE Dans un premier temps, vous allez toucher, en plus de votre salaire à temps partiel, une fraction de vos pensions de retraite: 20 % pour un temps partiel représentant 80 % d'un temps plein, 30 % si vous travaillez l'équivalent de 70 % d'un temps plein, 40 % si vous êtes à 60 %, le montant de la pension étant proportionnel à la quotité de travail non accomplie. Puis, lorsque vous arrêterez définitivement de travailler, vos pensions de retraite seront recalculées pour tenir compte des droits à retraite - trimestres et points - acquis durant cette période à temps partiel REMPLIR LES CONDITIONS Pour bénéficier de ce dispositif, vous devez avoir 60 ans et justifier d'une durée d'assurance de 150 trimestres (tous régimes de retraite confondus, régimes spéciaux inclus, tels EDF, SNCF, RATP...). Tous vos trimestres sont retenus, trimestres cotisés, trimestres validés au titre de la maladie, de la maternité ou du chômage, majoration de durée d'assurance (pour enfants, pour congé parental...). À l'appui de votre demande, vous devez fournir un contrat de travail à temps partiel représentant entre 40 % minimum et SO % maximum d'un temps plein. CONVAINCRE. SON EMPLOYEUR Vous ne pouvez pas imposer à votre employeur de passer à temps partiel. Donc, à vous de le convaincre, sachant qu'il ne peut pas vous mettre à la retraite sans votre accord avant 70 ans i S'il refuse, rien ne vous interdit de trouver un autre employeur prêt à vous embaucher à temps partiel : il suffit que votre contrat prenne effet à la date à laquelle vous demandez à bénéficier de la retraite progressive. L'AVIS D'EXPERT Philippe CARE Directeur stratêgie RH et rémunérations, Siaci Saint Honoré "Choisissez dè cotiser à temps plein " Pendant la période de retraite progressive, il est possible de demander à son employeur de cotiser auprès du régime de base et des régimes complémentaires sur la base d'un salaire à temps plein. Le salarié peut aussi obtenir que l'employeur prenne en charge le supplément de cotisations salariales qui en résulte. Cela permet de ne pas se retrouver avec un salaire net trop faible. Avec un petit bonus à la clé cet avantage n'est pas considéré comme un supplément de rémunération : il ne supporte ni charges sociales, ni impôt sur le revenu

/13 Combien toucherez-vous? EN PLUS DE LA RETRAITE DE BASE, VERSÉE PAR LE RÉGIME GÉNÉRAL DE LA SÉCURITÉ SOCIALE, LES SALARIÉS PERÇOIVENT UNE PENSION DU RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DES SALARIÉS, LARRCO. S'Y AJOUTE UNE TROISIÈME PENSION, POUR LES CADRES, VERSÉE PAR LAGIRC CALCULER SA RETRAITE DE BASE Votre retraite de base repose sur les trois éléments suivants. - votre salaire annuel moyen (SAM) ; - le taux de votre retraite (T) ; - votre durée d'assurance dans le régime des salariés rapportée à la durée d'assurance considérée comme normale pour toucher sa retraite en entier - ou non proratisée -, appelée durée de référence La formule de calcul est donc la suivante. SAM x y x durée d'assurance au régime général durée de référence Évaluez votre salaire annuel moyen. Lassurance retraite retient les salaires bruts soumis à cotisations des 25 meilleures années de votre carrière, à condition qu'au moins un trimestre ait été validé pour chaque année. On fait donc la somme de vos 25 meilleurs salaires annuels bruts et on divise le tout par 25. Pour faire ce calcul, vos salaires sont revalorisés pour tenir compte de l'inflation. Ils ne sont retenus que dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale. Ainsi, si vous gagnez plus que le plafond, on n'en tiendra pas compte pour le calcul de votre retraite de base, maîs cela vous permettra d'acquérir des points auprès de l'agirc. > Estimez le taux de votre retraite. Le taux de votre retraite dépend de deux éléments. l'âge auquel vous prenez votre retraite et le nombre de trimestres accumulés. Il est compris entre 37,5 % et un maximum de 50 %. Si vous ne remplissez pas ces conditions, le taux de votre retraite sera intérieur à 50 %, par application d'une décote (voir ci-après). Vous obtenez le taux de 50 %, appelé retraite à taux plein, dans les cas suivants - si vous faites liquider votre pension à l'âge du taux plein, soit 67 ans pour les assurés nés à partir de 1955, - si vous faites liquider votre retraite avant cet âge maîs justifiez de la durée d'assurance requise pour bénéficier d'une retraite à taux plein. En dehors de ces cas, certains assurés peuvent également prétendre à une retraite à taux plein, dès 62 ans, même s'ils n'ont pas la durée d'assurance requise. Il s'agit notamment des personnes qui perçoivent une pension d'invalidité ou ont été reconnues inaptes au travail, des assurés ayant un taux d'incapacité au moins égal à 50 % et des mères de famille ouvrières (c'est-à-dire qui ont élevé au moins 3 enfants, justifiant de 30 années de durée d'assurance et de 5 années de travail manuel ouvrier dans les 15 années précédant la liquidation de la pension). Quantifiez votre durée d'assurance. Le montant de votre retraite tient également compte de votre durée d'assurance dans le régime des salariés. Si vous n'avez pas atteint la durée de référence, votre retraite est réduite au prorata du nombre de trimestres qui vous manque pour atteindre la durée de référence. La durée de référence exigée est désormais égale à la durée d'assurance requise pour le taux plein. Par exemple, un assuré né en 1955 doit à la fois justifier

/13 d'une durée d'assurance tous régimes confondus de 166 trimestres pour bénéficier du taux plein et de 166 trimestres validés dans le régime général pour percevoir sa retraite en entier. Cas pratique. Jacques, né en 1955, a un salaire annuel moyen de 20 000, une durée d'assurance tous régimes confondus de 166 trimestres. Il a validé 120 trimestres dans le régime des salariés et 46 trimestres dans celui des commerçants (RSI). Compte tenu de sa durée d'assurance, il peut prétendre à une retraite à taux plein (50 %). Maîs comme il ne dispose que de 120 trimestres dans le régime général, sa retraite de salarié sera proratisée en fonction du nombre de trimestres manquants et calculée de la manière suivante ' 20000 x 50 % x (120/166) = 7229. Il aurait perçu 10000 par an s'il avait accompli toute sa carrière dans le régime des salariés. Maîs en contrepartie, il percevra en plus une retraite de commerçant pour les 46 trimestres cotisés dans ce régime. G Calculez la décote. Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier d'une retraite à taux plein, votre retraite est minorée par l'application d'une décote. Son taux est fixé à 1,25 % par trimestre manquant pour les assurés nés à partir de 1953 (il est de 1,5 % pour les assurés nés en 1951 et de 1,375 % pour ceux nés en 1952 qui n'auraient pas encore fait liquider leur retraite). Pour le calcul des trimestres manquant, on retient soit le nombre de trimestres qui vous manque pour atteindre la durée d'assurance requise pour le taux plein, soit le nombre qui vous fait défaut pour atteindre 67 ans, sachant que la solution retenue est celle qui est la plus avantageuse pour vous. Cas pratique. Danièle, née en 1955, prend sa retraite à 62 ans avec 156 trimestres validés dans le régime général ll lui manque 20 trimestres pour atteindre 67 ans, maîs seulement 10 trimestres pour atteindre les 166 requis. La décote est calculée sur la base de ces 10 trimestres manquants. Son coefficient de minoration est de 12,50 (10 x 1,25 %). Le taux de sa retraite est calculé de la manière suivante 50 % - (12,50 % x 50 %) = 43,75 %. Avec un salaire annuel brut de 20 DOO, sa retraite sera de : 20000 x 43,75 % x (156/166) = 8223 par an. Utilisez notre simulateur pour calculer votre future retraite sur www.dossierfamilial.com/ calculez-votre-retraite

/13 OBTENIR UNE RETRAITE COMPLÉMENTAIRE En plus du régime de base, tous les salariés cotisent à un régime de retraite complémentaire obligatoire, l'arrco Les cadres sont obligatoirement affiliés, en plus de l'arrco, à un autre régime complémentaire qui leur est réservé: l'agirc. Pour l'instant, les règles de liquidation des retraites des régimes complémentaires sont les mêmes que celles du régime de base, maîs elles pourraient changer (voir L'avis d'expert). Dans cette éventualité, à partir du moment où vous faites liquider votre retraite de base à taux plein - que soit à partir de 62 ans avec la durée d'assurance requise ou à 67 ans, quelle que soit votre durée d'assurance -, vous pouvez également obtenir vos retraites complémentaires Arrco et Agirc, le cas échéant, sans abattement LES POLYPENSIONNÉS DOIVENT LIQUIDER TOUTES LEURS RETRAITES Jepuis le 1 er janvier 2015, si vous avez exercé plusieurs métiers relevant dè différentes caisses de retraite, vous êtes obligé de faire liquider toutes vos pensions en même temps. Chacun des régimes auquel vous avez appartenu calcule indépendamment des autres le montant de votre retraite en fonction des droits que vous avez acquis en son sein, mais en tenant compte de votre durée d'assurance, tous régimes confondus, pour apprécier si vous remplissez les conditions pour bénéficier d'une retraite à taux plein. À partir du 1 er janvier 2017 au plus tard, ces règles vont changer pour les assurés qui ont cotisé auprès du régime des salariés, du régime social des indépendants et/ou des régimes agricoles : leur retraite sera calculée comme s'ils n'avaient cotisé qu'auprès d'un seul régime de base et ils ne percevront plus qu'une seule pension. Pour calculer leur montant, vous devez multiplier le nombre de points acquis dans chaque régime tout au long de votre carrière professionnelle, par la valeur du point au jour où vous demandez le versement de vos retraites Cette valeur, qui est en principe revalorisée chaque année, est gelée depuis le 1 er avril 2013 Elle est actuellement fixée à 1,25 à l'arrco et à 0,43 à l'agirc. Par exemple, si vous avez obtenu 6000 points à l'arrco, vous pouvez prétendre à une retraite de 7500 par an, à condition d'avoir obtenu votre retraite de base à taux plein Si vous ne pouvez pas prétendre à une retraite de base à taux plein, votre retraite

/13 complémentaire sera également minorée par application d'un abattement viager définitif. Son taux dépend soit de votre âge, soit du nombre de trimestres qui vous manque pour atteindre la durée d'assurance requise pour une retraite à taux plein. C'est la solution la plus avantageuse qui est retenue. Cas pratique. René, né en 1955, souhaite prendre sa retraite à 62 ans ll a 156 trimestres au lieu des 166 requis, il lui manque 10 trimestres pour atteindre la durée d'assurance nécessaire pour le taux plein Si on tient compte de ces 10 trimestres, 11 recevra 90 % de ses retraites complémentaires. Si on tient compte de son âge, il lui manque 20 trimestres pour atteindre 67 ans, et il ne devrait toucher que 78 % de ses retraites complémentaires On retient la première solution, qui lui est plus favorable Cas pratique. Marie, née en 1955, prend sa retraite à 65 ans avec 150 trimestres. Il lui manque 16 trimestres pour avoir droit à sa retraite de base à taux plein Si l'on tient compte de ces 16 trimestres, elle ne percevra que 83 % de ses retraites complémentaires Si l'on tient compte de son âge, il lui manque 8 trimestres pour atteindre 67 ans, et elle devrait percevoir 92 % de ses retraites complémentaires. On retient cette dernière solution qui est plus favorable pour elle Vous avez cotisé à plusieurs régimes? Rendez-vous sur www.dossierfamilial.corn/ retraite-et-polypensionnes QUEL EST LE RÉGIME FISCAL Votre pension de retraite, majorations pour enfant comprises, vient s'ajouter à vos autres sources de revenu pour être soumise à l'impôt sur le revenu. Les retraites sont imposables après un abattement de 10 %, avec un minimum de 379 par pensionné et un maximum de 3 707 par foyer fiscal, pensions alimentaires comprises (chiffres applicables pour l'imposition des revenus de 2014). L'AVIS D'EXPERT Pascale GAUTHIER Associée chez Nove/vy Retraite " Une réduction cles pensions est envisagée " Afin de rééquilibrer les comptes des régimes complémentaires à l'horizon 2020, les partenaires sociaux qui gèrent ces régimes envisagent de mettre en place un nouvel abattement pour ceux qui partent en retraite avant 67 ans, même s'ils ont la durée d'assurance requise pour bénéficier d'une retraite à taux plein Cet abattement - dont le taux n'est pas encore définitivement fixé - serait temporaire et dégressif Par exemple, ceux qui partent en retraite à 62 ans verraient leur complémentaire réduite de 40 % la première année, puis de 30 % la deuxieme année, etc. Ce n'est qu'à partir de 67 ans qu'ils pourraient toucher la totalité de leur retraite Cette mesure ne concernerait que les assurés nés à partir de 1957, à l'exception de ceux qui sont exonérés de CSG ou qui ont fait liquider leur retraite dans le cadre de dispositifs «sociaux» (assurés handicapés, aidants familiaux, etc.) Le taux de l'abattement serait plus faible pour les assurés soumis à la CSG à taux réduit i m

/13 Comment bonifier vos revenus? IL ESTTOUJOURS POSSIBLE DAMELIORER SON QUOTIDIEN À LA RETRAITE, MAIS MIEUXVAUTS'YPRENDRE EN AMONTETCHOISIR LES DISPOSITIFS LES PLUS ADAPTÉS À SA SITUATION ANTICIPER ET EPARGNER Vous pouvez vous constituer un capital, dans lequel vous puiserez une fois à la retraite ou que vous convertirez en rente viagère, si cette solution vous sécurise Cela vous permet d'être moins dépendant des régimes obligatoires. > À quoi s'attendre? Tout dépend de votre horizon d'investissement, maîs plus vous épargnez jeune, mieux ce sera. En mettant 50 de côté par mois dès l'âge de 30 ans, vous vous serez constitué un capital de près de 32 DOO à 62 ans (dans l'hypothèse d'un rendement de 3 % par an) Si vous ne commencez qu'à 50 ans, vous aurez à peine réuni 9 000, 12 ans plus tard Toutefois, selon l'âge auquel vous commencerez à épargner, vous ne ferez pas les mêmes choix : en début de vie active, vous jouerez la carte des placements dynamiques pour profiter des performances des marchés financiers, en principe plus élevées à long terme que les placements sans risque Puis, à mesure que l'échéance de la retraite se rapprochera, il vous faudra sécuriser votre épargne pour préserver vos gains, en optant pour des placements moins risqués. TRAVAILLER PLUS LONGTEMPS À condition de ne pas avoir fait liquider vos pensions, si vous continuez à travailler après 62 ans alors que vous avez déjà le nombre de trimestres requis pour bénéficier d'une retraite à taux plein, vous aurez droit à une majoration de votre retraite de base, appelée surcote Le taux de la surcote est actuellement fixé à 1,25 % pour chaque trimestre supplémentaire travaillé après 62 ans, et au-delà de la durée d'assurance requise pour le taux plein

/13 L'AVIS D'EXPERT À quoi s'attendre? Votre retraite de base sera majorée de 5 % si vous travaillez une année de plus, de 10 % pour deux années de plus, de 15 % pour trois années de plus, et ainsi de suite sans limitation. Soit, pour une retraite de 10 DOO, un gain supplémentaire annuel de, respectivement, 500, 1000, 1500 Maîs ce n'est pas tout. Le simple fait de travailler plus longtemps vous permet de continuer à acquérir des points dans ces régimes, et donc d'améliorer le montant de leurs retraites complémentaires Or, cet avantage peut être significatif si vous avez eu une carrière ascendante et terminez votre vie professionnelle avec un salaire élevé. CUMULER EMPLOI ET RETRAITE Une fois vos pensions de retraite liquidées, rien de vous interdit de reprendre une activité professionnelle, relevant du régime des salaries ou d'un autre régime Maîs qu'il s'agisse d'un travail sous le même régime ou pas, cette reprise ne vous permettra pas d'acquérir de nouveaux droits à la retraite Par ailleurs, vous ne pourrez cumuler les revenus de votre nouvelle activité avec vos pensions de retraite que sous certaines conditions. À quoi s'attendre? À condition d'avoir 62 ans et la durée d'assurance requise pour le taux plein - ou 67 ans et d'avoir fait liquider toutes vos pensions -, vous pourrez cumuler en totalité les revenus de votre nouvelle activité et vos pensions de retraite À défaut, vous ne continuerez à percevoir votre retraite en entier que si le montant de vos retraites - de base et complémentaires - ajouté à votre nouveau salaire ne dépasse pas votre dernier revenu d'activité ou 160 % du Smic mensuel (2 332,03 en 2015) Si vos revenus dépassent ces seuils, vos pensions de retraite seront, en principe, réduites du montant du dépassement (maîs, faute de décret fixant ces règles de calcul, le paiement des retraites est pour l'instant suspendu au lieu d'être écrêté). Marc DARNAULT Associé chez Opt/maretra/te "Perp ou assurance-vie? Tout dépend de l'âge et du taux d'imposition" Le plan d'épargne retraite populaire (Perp) est intéressant pour l'avantage fiscal à l'entrée, maîs votre épargne est bloquée jusqu'à la retraite Vous ne pouvez alors sortir qu'en rente viagere, sauf option pour une sortie partielle en capital à hauteur de 20 %, de la valeur du contrat ll ne faut donc l'envisager que si vous avez déjà un matelas d'épargne suffisant pour faire face à vos besoins et à condition d'être fortement imposé. À l'inverse, l'assurance-vie ne comporte pas d'avantage fiscal a l'entrée Maîs vous pouvez vous en dégager quand vous voulez, en optant soit pour une sortie en rente, soit en capital, avec dans les deux cas une fiscalité plus avantageuse qu'avec un Perp. L'idéal est de mixer les deux, en privilégiant l'assurance-vie en début de carrière, et le Perp à une dizaine d'années de la retraite. CONSTITUER DES REVENUS LOCATIFS Lachat d'un logement mis en location est aussi un excellent moyen de se procurer des revenus complémentaires À la différence des placements financiers, cet investissement immobilier peut être payé à crédit, et donc vous permettre de constituer un patrimoine à moindre coût Dans un premier temps, les loyers encaissés serviront à couvrir les mensualités de l'emprunt Puis, une fois l'emprunt rembourse, les loyers viendront s'ajoutera vos pensions de retraite À quoi s'attendre? L'investissement locatif permet de se constituer une source de revenus supplémentaires, qui présentent l'intérêt d'être réguliers et indépendants de révolution des marchés financiers. Ils vous protègent de l'inflation puisque révolution des loyers suit globalement celle du coût de la vie Maîs ce type d'investissement suppose que vous soyez sélectif quant à la qualité du bien et à son adéquation avec la demande locative