Contexte général. Mission 1 : Création de la société, des journaux, des comptes comptables spécifiques. A) Création de la société

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1 Contexte général La société Polly informatique a été créée à Avignon le 1 er Octobre Présente sur le secteur porteur de la revente de micro-ordinateurs, le dirigeant, pour mieux maîtriser la croissance de sa PME, a décidé de tenir directement dans ses locaux et en temps réel, sa comptabilité générale. (la comptabilité était tenue auparavant par un expert-comptable). Il s est donc équipé de Ciel comptabilité générale version Stagiaire dans cette entreprise depuis le 1 er Septembre 2008, le dirigeant vous demande principalement d enregistrer toutes les écritures de septembre 2008 (mois de clôture), puis vous aurez à prendre en charge la clôture globale de ce premier exercice en passant les écritures qui s imposent. Vous serez ensuite chargé d établir l ensemble des documents de fin d exercice. (bilan, compte de résultat etc ). Une fois la clôture de la comptabilité étant faite, votre dernière mission sera la réouverture de la comptabilité au 1 er Octobre Mission 1 : Création de la société, des journaux, des comptes comptables spécifiques. A) Création de la société Polly Informatique 65 avenue des remparts Avignon SARL au capital de ID CEE : RCS : B APE : E420 (vente et réparation de micro-ordinateur) 1

2 1ère Exercice : du 1/10/2007 au 30/09/2008 Monnaie de cet exercice : l euro (Attention : l exercice se clôture au 30 septembre de chaque année) Comme il s agit du premier exercice, il n y a pas de salarié pour l instant. B) Création des journaux HA : Achats VT : Ventes BQ : Banque CA : Caisse OD : Opérations diverses SA : Salaires AN : A nouveau C) Enregistrement des comptes comptables spécifiques au dossier Prendre au moment de la création du dossier l option PCG simplifié et un taux de TVA à 19,6 % conformément aux documents à analyser. Les comptes à créer spécifiques au dossier sont les suivants : Fournisseur Teddy Fournisseur papeterie Joubert Crédit Mutuel Client Chris info Client Boutier Fournisseur garage Citroën Client Lunel Fournisseur Farina Fournisseur Travteur Fournisseur Reprographie Marseillaise Fournisseur Bricorama Fournisseur France Telecom Fournisseur Logiciels et Entreprises Fournisseur Reparapid 2

3 D) Enregistrement de la balance des comptes au 1/09/2008 (journal AN, en mode brouillard) N de comptes Intitulé Solde débiteur Solde créditeur Logiciels Stock de marchandise Actions Crédit Mutuel Caisse Capital Fournisseur Travteur Fournisseur logiciel et entreprise Achats de marchandises Ventes de marchandises , , , ,28 TOTAUX , ,28 E) Ces enregistrements étant effectués, imprimez La liste des journaux La liste des comptants La balance d ouverture Mission 2 : Documents comptable en annexes Après vérification des imputations, respectez les dates et le choix des journaux. Vous travaillerez en saisie standard en enregistrant l écriture par l option brouillard. Une fois les 19 tickets comptables saisis, imprimez les brouillards correspondants Mission 3 : opérations d inventaire Le dirigeant vous confie la responsabilité des écritures d inventaire de la société. Pour les immobilisations, le dirigeant vous demande en plus de produire les plans d amortissement des 4 immobilisations détenues par l entreprise, sur Excel. (vous joindrez ces plans d amortissement en annexe du dossier de clôture). 3

4 A) Amortissements Préparez les écritures d amortissement de ce premier exercice en prenant les taux suivants, en mode linéaire ; présentez les plans des immobilisations sur excel. Logiciel : 33,33 % Matériel de transport : 20 % B) Inventaire des stocks, provisions Lors de l inventaire physique des stocks, il a été constaté que 2 écrans avaient été endommagés ils ne seront vendables qu avec un rabais de 100 sur chacun. Enregistrez cette somme en provision pour dépréciation des stocks. Le comptage issu de l inventaire a donné lieu à une valorisation du stock de Annulez l ancien stock de début d année et comptabilisez le nouveau stock, en vous servant du compte approprié pour la variation. C) Provisions sur VMP Les VMP Micko achetés 1569,23 l une cote au 30 septembre 2008 à 1 402,00 Les VMP Gemplus achetées 416,73 l une cote à ce jour 452,00 Passez les écritures qui s imposent D) Régularisations diverses La facture d assurance des locaux en responsabilité civile, n a jamais été reçue (1 exercice) : 300 L abonnement de la dernière facture France Télécom court jusqu au 24/11/2008. Une provision pour ravalement de la façade des locaux va s avérer nécessaire en respect de plan d urbanisme, provisionnez pour cette année Une fois ces écritures d inventaire comptabilisées, éditez une balance globale du 1/10/2007 au 30/09/2008. Calculez le résultat comptable à partir de cette balance et passez une provision pour IS. 4

5 Mission 4 : Déclaration de TVA de septembre 2008 Calculez votre TVA de TVA de septembre 2008 à partir de la dernière balance éditée. Vérifiez le paramètre de la déclaration dans le dossier. Lancer la déclaration de TVA grâce au logiciel. Comparez le résultat à celui calculé avec la balance : s ils sont identiques, validez la déclaration et validez l écriture comptable correspondante. Mission 5 : Clôture de la comptabilité Validez l ensemble de vos écritures après les avoir vérifiées. Relancez une balance au 30/09/2008 contenant l écriture de TVA. Editez le bilan, le compte de résultat le grand livre et tous les journaux. Mission 6 : Réouverture de la comptabilité au 01/10/2008 Editez une balance d ouverture au 01/10/2008 en euros. 5