Catalogue des Offres «BFR TM»

Catalogue des Offres «BFR TM» 94, rue Saint-Lazare - 75008 Paris - Tél : 01 42 81 53 03 www.bfr-tm.com

Le mot du Président BFR TM est le cabinet leader en optimisation du BFR & Réduction des coûts. Avec plus d une centaine de missions à son actif, toutes les interventions ont systématiquement permis à ses clients de dégager en cash entre 3 et 10 % du chiffre d affaires. BFR TM intervient selon une méthodologie éprouvée; cette méthodologie est le fruit de près de 20 années d expérience entièrement dédiée à l optimisation du BFR et acquise au sein des Big 4 et des cabinets de conseils internationaux. Nos atouts résident dans notre capacité à prendre en compte les valeurs de nos clients, ce qui garantit un véritable transfert de savoir-faire aux équipes en place pour pérenniser les gains. BFR TM a constitué un réseau structuré et organisé de 25 entreprises expertes sur un levier spécifique du BFR. En fonction du métier ou de la problématique identifiée, ces experts sont intégrés à l équipe de consultants permanents de BFR TM pour toujours garantir à ses clients l ultra compétence et les meilleures performances en matière de BFR et de réduction des coûts. BFR TM, c est l ultra compétence au service des entreprises qui le méritent. Thibaud de Moucheron

Sommaire Conseil Diagnostic du Besoin en Fonds de Roulement Due diligence assurance-crédit Cartographie de réduction des coûts 6 8 10 Expertises BFR Clients Recouvrement offshoring Recouvrement amiable et judiciaire Recouvrement amiable par voie d huissier Gestion déléguée du poste Clients Gestion déléguée des encaissements Cash Commando Enquête financière et de terrain Rachat de créances Logiciel de recouvrement 12 14 16 18 20 22 24 26 28 Stocks Financement de stocks Nantissement de stocks Barter- Valorisation des stocks Optimisation de la Supply Chain Lean Manufacturing 30 32 34 36 38

Sommaire Fournisseurs Reverse Factoring Audit recovery : audit des achats et suivi des RFA 40 42 Trésorerie Prévisions de trésorerie Plateforme de gestion de trésorerie en mode SaaS Gestion des risques de taux Gestion des risques de change 44 46 48 50 Expertise Réduction des Coûts Impôts et Taxes Optimisation des Taxes Locales Optimisation et pilotage des Charges Sociales Optimisation de la TVA à l international Crédit Impôt Recherche 52 54 56 58 Charges externes Optimisation des Coûts d Assurance Optimisation des Coûts Télécom et Informatique Optimisation des Coûts Energétiques Rénégociation des Baux Commerciaux Réduction des Coûts de Transport et Logistique Réduction des Coûts de Gestion des Déchets Optimisation des Process et Dépenses Marketing 60 62 64 66 68 70 72

Conseil Diagnostic du Besoin en Fonds de Roulement Due diligence assurance-crédit Cartographie de réduction des coûts

- 6 - Diagnostic du BFR Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite générer en cash l équivalent de 3 à 10 % de son chiffre d affaires. Pour une amélioration significative et durable du BFR! Diagnostic Normalisé du BFR Quand Combien Comment Plan d actions Go / No Go Mise en oeuvre Accompagnement sur-mesure Amélioration significative et durable de votre BFR Génération de cash Amélioration du ROCE BFR TM a mis au point une méthodologie d analyses et d investigations permettant de valoriser précisément le potentiel de cash inutilement stocké dans vos cycles d exploitation. 1. Analyse de la Performance BFR Diagnostic Normalisé du BFR 2. Analyse des Processus BFR 3. Cartographie des Bonnes Pratiques 3. Analyses Transactionnelles 4. Recommandations et Opportunités 5. Proposition de Plan d actions

- 7 - Diagnostic du BFR Les analyses des pratiques en place sont réalisées sur chaque processus BFR ainsi que sur les éléments transversaux de pilotage. Cycles d Exploitation / Processus BFR Cycle Fournisseurs De la stratégie achat au paiement fournisseurs Sourcing et Stratégie Achat Cycles d exploitation analysés Négociations et Contrats Gestion du Risque Gestion des DA et Commandes Suivi, Réception et Evaluation Réception Factures et Litiges Cycle Stocks De la prévision à la livraison Gestion des Gammes de Produits Prévisions et Gestion de la Demande Gestion des Stocks Commande de Réappro Transports, Douane et Réception Commande et Service Logistique et Gestion des Retours Cycle Clients De l offre commerciale à l encaissement Stratégie et Prévisions Commerciales Négociations et contrats Gestion du Risque Gestion des Commandes Facturation et Avoirs Recouvrement et Gestion des Litiges Contentieux, Encaissement et Lettrage Gouvernance et Pilotage BFR Eléments transversaux clés pour la performance BFR Stratégie et Objectifs Indicateurs et Pilotage Factoring et Supply Chain Finance Politique et Procédures Capital Humain et Organisation Systèmes d Informations et Outils Prise de décision client Volume des enjeux Niveau de faisabilité + + Calendarisation des gains GO / NO GO

- 8 - Due diligence assurance-crédit Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui voit sa cotation assurance crédit dégradée. Toute entreprise qui souhaite améliorer sa communication financière auprès de ses partenaires (clients, banques, actionnaires, fournisseurs). Modèle de Due Diligence

Currency: 000 Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec 2009 EBIT (331) 1 364 3 022 1 616 1 482 2 135 531 1 295 2 018 1 548 2 162 3 360 20 203 Dotations aux amort. Et aux prov. 10 10 10 14 14 12 14 14 13 14 14 12 150 EBITDA (321) 1 373 3 032 1 630 1 496 2 147 545 1 309 2 031 1 562 2 176 3 372 20 353 Résultat exceptionnel - - - - - - - - - - - - - IS - (176) (572) (712) (526) (785) (185) (449) (709) (543) (740) (1 244) (6 641) Variation du BFR d'exploitation 538 749 2 430 1 163 1 268 1 297 1 326 1 347 1 348 1 192 939 1 758 15 356 Flux d'exploitation 217 1 947 4 890 2 081 2 238 2 659 1 686 2 207 2 671 2 211 2 375 3 885 29 068 Immobilisations incorporelles - - - - - - - - - - - - - Immobilisations corporelles - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Immobilisations financières - - - - - - - - - - - - - Flux d'investissement - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Résultat financier (85) (121) (20) (81) (86) (84) (120) (131) (122) (117) (112) (149) (1 229) Variation des dettes financières - - - - - (296) - - - - - (222) (518) Distribution de dividendes & Variation des capitaux propres - - - - - (9 897) - - - - - - (9 897) Flux de financement (85) (121) (20) (81) (86) (10 277) (120) (131) (122) (117) (112) (371) (11 644) Variation de trésorerie 132 1 825 4 870 1 972 2 124 (7 644) 1 538 2 048 2 521 2 066 2 235 3 487 17 174 Trésorerie d'ouverture (3 067) (2 935) (1 109) 3 760 5 733 7 857 213 1 751 3 799 6 320 8 385 10 620 (3 067) Trésorerie de clôture (2 935) (1 109) 3 760 5 733 7 857 213 1 751 3 799 6 320 8 385 10 620 14 107 14 107 Variation de trésorerie 132 1 825 4 870 1 972 2 124 (7 644) 1 538 2 048 2 521 2 066 2 235 3 487 17 174 Factor ############ 16# ############ 15# ############ 18# ############ 25# ############ 24# ############ 24# ############ 14# ############ 12# ############## 7# ############## 8# ############## 10# ############## 19# ############ 192# Natissement-des-stocks ############ 20# ############ 18# ############ 19# ############ 21# ############ 20# ############ 18# ############ 16# ############ 16# ############ 21# ############ 20# ############## 19# ############## 15# ############ 223# Variation-de-trésorerie ########## 168# ####### 1#858# ####### 4#907# ####### 2#018# ####### 2#168#,####### 7#602# ####### 1#568# ####### 2#076# ####### 2#549# ####### 2#094# ######### 2#264# ######### 3#521# ####### 17#589# Trésorerie#d'ouverture,####### 3#067#,####### 2#899#,####### 1#041# ####### 3#866# ####### 5#884# ####### 8#052# ########## 450# ####### 2#018# ####### 4#094# ####### 6#643# ######### 8#737# ####### 11#001#,######### 3#067# Trésorerie#de#clôture,####### 2#899#,####### 1#041# ####### 3#866# ####### 5#884# ####### 8#052# ########## 450# ####### 2#018# ####### 4#094# ####### 6#643# ####### 8#737# ####### 11#001# ####### 14#522# ####### 14#522# - 9 - Due diligence assurance-crédit Ce document est souvent produit dans des environnements dégradés. Il est préférable d initier ce type de communication de façon régulière et anticipée. 5- Situation de trésorerie M 31/12/12 30/10/13 FY14+ scénario+1 FY4+ scénario+2 Trésorerie(disponible ((((((((( 4,82( 5((((((((( 3,07( +++++++ 14,11+ +++++++ 12,17+ Currency: Nature Solde théorique Total Compte Banques 1 297 975 Total Caisse 280 Total EENE (2 299 806) Total Financement court terme (2 065 754) Solde d'ouverture au 01/01/2009 (3 067 305) 6- Prévisions de trésorerie TFT prévisionnel TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE 2009 Currency: 000 Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec 2009 EBIT (331) 1 364 3 022 1 616 1 482 2 135 531 1 295 2 018 1 548 2 162 3 360 20 203 Dotations aux amort. Et aux prov. 10 10 10 14 14 12 14 14 13 14 14 12 150 EBITDA (321) 1 373 3 032 1 630 1 496 2 147 545 1 309 2 031 1 562 2 176 3 372 20 353 Résultat exceptionnel - - - - - - - - - - - - - IS - (176) (572) (712) (526) (785) (185) (449) (709) (543) (740) (1 244) (6 641) Variation du BFR d'exploitation 538 749 2 430 1 163 1 268 1 297 1 326 1 347 1 348 1 192 939 1 758 15 356 Flux d'exploitation 217 1 947 4 890 2 081 2 238 2 659 1 686 2 207 2 671 2 211 2 375 3 885 29 068 Au 30/10/2013, la trésorerie disponible était négative principalement liée au rachat de 10,8M de Dette Landsbanki pour un montant de 7M. D autre part, le solde de clôture au 30/10/2013 se compose de: 2,3M d Effets Escomptés Non Échus, 2,1M de financement court terme, 1,3M de Cash en banque. A fin 2014, notre prévision de trésorerie affiche une solde de clôture entre 12,2M et 14,1M selon le scénario Objectifs : Etablir une situation de la trésorerie à la clôture Donner des explications rationnelles sur la situation (window-dressing notamment) Immobilisations incorporelles - - - - - - - - - - - - - Immobilisations corporelles - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Immobilisations financières - - - - - - - - - - - - - Flux d'investissement - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Résultat financier (85) (121) (20) (81) (86) (84) (120) (131) (122) (117) (112) (149) (1 229) Variation des dettes financières - - - - - (296) - - - - - (222) (518) Distribution de dividendes & Variation des capitaux propres - - - - - (9 897) - - - - - - (9 897) Flux de financement (85) (121) (20) (81) (86) (10 277) (120) (131) (122) (117) (112) (371) (11 644) Variation de trésorerie 132 1 825 4 870 1 972 2 124 (7 644) 1 538 2 048 2 521 2 066 2 235 3 487 17 174 Trésorerie d'ouverture (3 067) (2 935) (1 109) 3 760 5 733 7 857 213 1 751 3 799 6 320 8 385 10 620 (3 067) Trésorerie de clôture (2 935) (1 109) 3 760 5 733 7 857 213 1 751 3 799 6 320 8 385 10 620 14 107 14 107 Variation de trésorerie 132 1 825 4 870 1 972 2 124 (7 644) 1 538 2 048 2 521 2 066 2 235 3 487 17 174 Objectifs : Donner de la visibilité sur la trésorerie de l entreprise à 12 mois Mettre en avant les points d attention relatifs aux encaissements et aux décaissements Apporter un début d explication sur les positions futures 6- Prévisions de trésorerie TFT prévisionnel dégradé : un impact sur le BFR et les charges financières TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE 2009 Currency: 000 Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec 2009 EBIT (331) 1 364 3 022 1 616 1 482 2 135 531 1 295 2 018 1 548 2 162 3 360 20 203 Dotations aux amort. Et aux prov. 10 10 10 14 14 12 14 14 13 14 14 12 150 EBITDA (321) 1 373 3 032 1 630 1 496 2 147 545 1 309 2 031 1 562 2 176 3 372 20 353 Résultat exceptionnel - - - - - - - - - - - - - IS - (176) (572) (712) (526) (785) (185) (449) (709) (543) (740) (1 244) (6 641) Variation du BFR d'exploitation 538 749 1 938 1 049 1 104 1 145 1 158 1 193 1 155 1 042 848 1 503 13 421 Flux d'exploitation 217 1 947 4 399 1 967 2 074 2 507 1 518 2 053 2 477 2 061 2 284 3 630 27 133 Immobilisations incorporelles - - - - - - - - - - - - - Immobilisations corporelles - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Immobilisations financières - - - - - - - - - - - - - Flux d'investissement - - - (28) (28) (27) (28) (28) (28) (28) (28) (27) (250) Résultat financier (85) (121) (20) (81) (86) (84) (120) (131) (122) (117) (112) (149) (1 229) Variation des dettes financières - - - - - (296) - - - - - (222) (518) Distribution de dividendes & Variation des capitaux propres - - - - - (9 897) - - - - - - (9 897) Flux de financement (85) (121) (20) (81) (86) (10 277) (120) (131) (122) (117) (112) (371) (11 644) Variation de trésorerie 132 1 825 4 378 1 858 1 960 (7 796) 1 370 1 894 2 327 1 916 2 144 3 232 15 239 Trésorerie d'ouverture (3 067) (2 935) (1 109) 3 269 5 127 7 087 (709) 660 2 554 4 881 6 797 8 940 (3 067) Trésorerie de clôture (2 935) (1 109) 3 269 5 127 7 087 (709) 660 2 554 4 881 6 797 8 940 12 172 12 172 Variation de trésorerie 132 1 825 4 378 1 858 1 960 (7 796) 1 370 1 894 2 327 1 916 2 144 3 232 15 239 Objectifs : Montrer les impacts d une dégradation de la cotation de l assuré sur sa trésorerie 7- Perspectives, plans d actions et impacts Mobilisation de créances Une première étude a permis d identifier la possibilité de mobiliser une partie des encours clients auprès d un factor. Les encours éligibles varient entre 10 et 30M de chiffre d affaires générant une ligne de cash additionnelle entre 7 et 25M selon les périodes de l année date de mise en œuvre 3 mois Reverse factoring Une étude est en cours pour proposer du Reverse Factoring aux 10 plus gros fournisseurs. Les impacts cash sont réduits en raison d un comportement payeur tardif (limite LME) en revanche les impacts ebitda sont significatifs (entre 2 et 3% de marge additionnelle) Mission d optimisation du BFR Une mission va être diligentée dans les prochaine semaine sur les 3 cycles. Les ambitions sont de dégager du cash organique équivalent à 4% du CA Financement de stocks Une étude est en cours pour obtenir une ligne de financement sur les stocks de matières premières. Les lignes de financement correspondant à 70% du stock pourraient être obtenues dans les 3 mois Une étude sur le financement de stocks de pièces détachées est en cours. Cette cession du stock apporterait un apport en trésorerie de l ordre de 700K 7- Perspectives, plans d actions et impacts TFT prévisionnel avec prise en compte des plans d actions TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE 2009 Objectifs : Démontrer que l entreprise a pris conscience des enjeux et qu elle va initier des actions court et moyen terme ayant des impacts sur sa trésorerie Démontrer que la conjugaison d un évolution de la position de l assureur crédit et des actions initiées permettent objectivement à l entreprise de poursuivre son développement 8- Conclusion La société a effectivement dû affronter des aléas à la fois économiques et commerciaux qui ont momentanément amené les tiers à s interroger sur sa capacité à poursuivre le financement de son exploitation Il est démontré que la conjugaison d une reprise en main offensive du BFR associée à des actions de financement du bas de bilan, lui permettent de présenter une situation de trésorerie saine Sur la base de ce document, la société espère avoir apporté des explications et informations fiables à son assureur crédit et ainsi renouer un climat de confiance

- 10 - Cartographie de réduction des coûts Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite inventorier tous les potentiels de réduction des coûts. Toute entreprise qui Une souhaite approche lancer non une intrusive action de réduction de ses coûts Etapes en «mode la projet». cartographie Réduction des Coûts Une approche non intrusive en 3 étapes Etape 1 Conseil Etape 2 Constat Etape 3 Mise en œuvre Cartographie de tous les sujets poten4els de réduc4on des coûts (plus de 25 leviers) Prise de décision par le client Contractualisa4on avec les Experts Plan d ac4ons Accompagnement sur mesure Lancement des leviers choisis Ou4l de suivi : site Internet dédié Sur chaque levier : Choix portés sur : Accompagnement sur : Combien? Levier 1 Levier 1 Quand? Levier 2 Levier 2 Comment? Levier 3 Ensemble des leviers analysés Leviers analysés Levier 3 Taxes RH SCM - Achats IT Immobilier RECUPERATION DE TVA CREDIT D IMPOT CFE CVAE TASCOM TLPE CREDIT IMPOT RECHERCHE TAUX D ACCIDENT DU TRAVAIL INTERIM OPTIMISATION DES NAO CHARGES SOCIALES PREVOYANCE et FRAIS DE SANTE PACKAGING TRANSPORT et LOGISTIQUE FLOTTE AUTOMOBILE VOYAGES ET DEPLACEMENT DEPENSES ENERGETIQUES et DECHETS FOURNITURES DE BUREAU PRESTATIONS INFORMATIQUES TELECOMS Corporate AUDIT DES COMPTES FOURNISSEURS CONTRATS DE FINANCEMENT et FACTORING LOYERS et CHARGES LOCATIVES BAUX TAXES SUR LES BUREAUX Assurances IARD et ASSURANCES DE PERSONNES ASSURANCE CREDIT PROPRETE NETTOYAGE Marke9ng MARKETING ET COMMUNICATION

- 11 - Cartographie de réduction des coûts Exemples de livrables par levier retenu 1. Collecte des informations 2. Analyse des dépenses par type de charges 3. Analyse des enjeux qualitatifs et quantitatifs 4. Synthèse des gains Prise de décision client Volume des enjeux Niveau de faisabilité Calendarisation des gains GO / NO GO

Expertises BFR Clients Stocks Fournisseurs Trésorerie

- 12 - Recouvrement offshoring Présentation de l expert Notre expert est basé à l Ile Maurice depuis près de 10 ans et met à votre disposition une équipe d agents de recouvrement formés aux méthodes européennes et rompus à l utilisation des outils de relance (courrier, mail, SMS et relances téléphoniques). La productivité et la performance sont très au-dessus des standards observés dans les services de recouvrement intégrés. Les équipes sont anglophones et francophones, opérationnelles 24h/24, 7jours/7. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui veut réduire ses coûts de recouvrement tout en augmentant fortement sa productivité. Toute entreprise qui a des besoins de recouvrement ponctuels (saisonniers, intra mois, intra day). Une productivité multipliée par 10 par rapport à un recouvrement internalisé, avec la capacité à gérer des plages horaires étendues et plusieurs langues. Une équipe d experts prête également à vous apporter son expérience dans la construction de vos scénarii de relances et d optimisation de vos impayés clients. Approche proposée => Récupération de la base clients à relancer et intégration au système de notre expert => Mise en place d un scénario de relance (mail, courrier, SMS, appels téléphoniques) => Recouvrement des créances (appels sortants par catégorie de clients) => Reporting de la performance Pour en savoir plus Les agents de recouvrement sont Mauriciens et n ont aucun accent. Notre expert est certifié MQA (Mauritius Qualifications Authority) approved, ce qui en fait le seul centre de gestion agréé de l Ile Maurice spécialisé en «recouvrement de créances». Conformément à la Loi Mauricienne, l employeur est chargé d organiser le retour de ses collaborateurs à leur domicile après 20 h. Notre expert offre également des prestations de type «prise de rdv qualifiés, welcome call, appel avant facturation, suivi des procédures collectives et individuelles».

- 13 - Recouvrement offshoring FAQ Pourquoi du recouvrement offshoring et non pas un cabinet ayant déjà «pignon sur rue»? Le coût est inférieur de 40% aux offres proposées par les autres cabinets de recouvrement, tant sur la partie forfaitaire que variable. Contrairement aux cabinets de recouvrement français qui se contentent du «cherry picking» (ne se concentrer que sur les clients peu chronophages), leur structure de coût leur permet de relancer l intégralité de votre base d impayés clients, plusieurs fois. Je n ai pas confiance dans les centres offshore Les conseillers sont parfaitement bilingues et parlent le français sans accent. Ils ont tous le niveau BAC avec un minimum de 2 ans d expérience dans des métiers similaires. Ils sont encadrés par des français expatriés et sont régulièrement formés au métier du recouvrement. J ai peur de mettre en péril ma relation commerciale Le discours à adopter auprès de vos clients est défini conjointement avec vous. Sachez qu un client de bonne foi relancé apprécie ce geste, témoin du professionnalisme de vos équipes et du suivi qui lui est accordé. J ai déjà des personnes qui font de la relance au sein de la comptabilité Les actions de recouvrement sont, en général, perçues comme ingrates au sein des entreprises et sont très consommatrices de temps lorsqu elles sont réalisées de manière non professionnelle. L intervention de notre expert permet de recentrer vos équipes sur des tâches à valeur ajoutée et de réduire vos coûts liés au recouvrement mais également vos charges de manière globale. Comment vérifier le travail des agents? A tout moment, vous pouvez écouter en direct les agents de recouvrement qui interviennent auprès de vos clients. Par ailleurs, vous recevez régulièrement des reportings et des indicateurs de performance de chaque agent et plus largement sur la mission confiée.

% Recouvrement - 14 - amiable et judiciaire Présentation de l expert Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite confier la gestion de son poste clients (en marque blanche ou au nom d un spécialiste du recouvrement), en incluant la relance pré-échéance et le recouvrement amiable et judiciaire. Notre expert est un cabinet de juristes d affaires composé de 50 personnes, spécialisé depuis plus de 25 ans dans la gestion du poste clients, le recouvrement de créances amiables et judiciaires en France ou à l international, les enquêtes financières. Bénéfices attendus Réduction des délais de paiement et des impayés. Procédé juridique novateur. Approche proposée Dans un premier temps, il est important que le client expose à notre expert la situation de ses impayés (ancienneté des créances, montant, moyens existants en interne, etc.) afin de déterminer une stratégie opérationnelle en collaboration avec ce dernier pour recouvrer les créances et plus précisément : => Diagnostiquer l encours client => Détecter les litiges pour assurer l entrée du cash => Mettre en place une procédure adaptée Pour en savoir plus Ce prestataire agit en complémentarité des actions menées en interne par les services juridiques et/ou de recouvrement du client et organise la mise en place d un processus adapté afin d assurer une collaboration optimale. La clientèle de notre expert est composée de grands comptes dont 25% du CAC 40 ; certains mettent à disposition des témoignages que nous pouvons vous fournir sur simple demande.

- 15 - Recouvrement amiable et judiciaire % FAQ J ai ce qu il me faut en matière de recouvrement. L expérience de notre expert en matière de recouvrement amiable et judicaire associée à la recherche d actifs immédiatement saisissables permet d optimiser le recouvrement en apportant des solutions nouvelles à celles déjà existantes. C est mon service interne qui traite le recouvrement. Il ne s agit pas de supprimer ou suppléer le service interne mais de collaborer avec un tiers intervenant ponctuellement sur des créances impayées face à des débiteurs récalcitrants. J ai déjà un assureur-crédit qui s occupe de mon recouvrement. Dans le cadre d accords spécifiques avec les assureurs-crédit, notre expert offre de se substituer provisoirement au processus de recouvrement avant indemnisation des créances assurées qui présentent un retard de paiement. Cette période est mise à profit pour lancer une action de recouvrement professionnelle sur la totalité de la créance sans pour autant être forclos auprès de l assureur-crédit. Ce type de démarche permet une amélioration du rendement de l assureur en diminuant les montants d indemnisation de ce dernier (remplacés par des paiements des clients) et permet d optimiser les primes d assurance-crédit. L indemnisation peut néanmoins intervenir en cas de constat de l insolvabilité totale du débiteur. Ca me coûte combien? Le traitement de l impayé par un seul prestataire permet une économie de coût. La rémunération est formalisée par une convention de collaboration et est constituée d un success fee qui s ajoute aux frais de procédure ou d enquêtes pour lesquels le client est préalablement informé. Quel est le délai pour recouvrer une créance? Selon la constitution du dossier, le recouvrement d une créance peut s effectuer en moins de deux mois dans le cadre de la phase amiable et/ou par le biais d une saisie conservatoire. Effet de seuil : Cet expert peut intervenir pour une seule créance.

% - 16 - Recouvrement amiable par voie d huissier Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite mener une action rapide et soutenue de réduction de ses encours clients échus (ou douteux) et retrouver rapidement une situation de trésorerie plus favorable. Présentation de l expert Notre expert intervient pour améliorer le recouvrement ou appuyer l action de vos équipes internes de recouvrement. Il s agit d externaliser le recouvrement amiable pour l accélérer. Cette prestation fait intervenir des huissiers de justice en mode amiable partout en France pour identifier les litiges rémanents ou procéder à l encaissement des créances. L intérêt de cette approche est de faire intervenir des professionnels du droit sans les coûts associés au recouvrement judiciaire. Bénéfices attendus Accélérer le recouvrement tout en maîtrisant le coût d intervention judiciaire. Le taux de recouvrement constaté est significativement plus élevé que ce que vous obtiendriez via un prestataire traditionnel. Les actions menées permettent également de nettoyer les comptes clients, de raccourcir les délais de recouvrement comme de diminuer les créances douteuses. Approche proposée => Fournir un listing des créances à relancer : identité complète, coordonnées, situation de compte ou factures impayées => Définir avec l expert les traitements attendus (délais, types de relances, reversements, support) => Obtenir en temps réel un suivi des actions menées via une application dédiée Pour en savoir plus Concept efficace basé sur le principe d exploiter un réseau d huissiers (350 études en France + Dom Tom) en vue d utiliser la puissance d un officier ministériel dans le recouvrement amiable de créances sans titre d exécution. Le système s appuie sur une plateforme (mode SaaS) qui sert à la fois d outil pour les huissiers et de contrôle de la performance. A noter qu il est possible pour une entreprise de saisir directement sur le site de notre expert quelques créances à faire recouvrer de façon amiable par un huissier sans pour autant souscrire un abonnement.

- 17 - % Recouvrement amiable par voie d huissier FAQ Pas question de mettre les huissiers chez nos clients. Notre expert possède ses propres plateaux d appels avant la phase «Huissiers» pour comprendre l origine de l impayé, qualifier le dossier et faire les premiers actes de recouvrement. L huissier de proximité va donner du corps à la procédure et permet au contraire de ne pas envoyer les dossiers au judiciaire. On veut pouvoir garder la main sur nos clients. Avec la plateforme mise à disposition par notre expert, le donneur d ordres suit en temps réel ce qui se passe sur ses dossiers, comme s ils étaient traités chez lui. Les sociétés de recouvrement nuisent à notre image parce qu elles sont «sans foi ni loi». Notre expert a opté pour un recouvrement responsable et il démontre chaque jour que respect et déontologie riment avec performance. Le respect de la déontologie des huissiers de justice est total. Les autres sociétés de recouvrement utilisent également des huissiers. Il s agit du plus gros réseau d huissiers de France avec une couverture nationale complète de 350 études et 1 200 agents partout en France. Les huissiers coûtent toujours plus cher. Pas avec notre expert, qui pilote leur travail, leur apporte des volumes : les coûts sont en conséquence très inférieurs au marché. J ai déjà un prestataire. Etes-vous certain que son efficacité est maximale? Tester ce modèle permet de comparer et d obtenir le meilleur de chaque intervenant afin de choisir le plus efficace. On a tout ce qu il nous faut, nous sommes très performants en matière de recouvrement. La capacité à faire intervenir des acteurs de proximité partout en France (les huissiers en amiable) est déterminante pour encaisser plus et plus vite sur vos dossiers à risque : faites un test! Cible idéale : Toute entreprise active en BtoB et BtoC ayant un grand nombre de petites factures à relancer.

- 18 - Gestion déléguée du poste clients Présentation de l expert Les équipes de notre expert prennent en charge tout ou partie du poste clients pour les opérations de relance, détection, qualification et suivi du traitement des litiges, depuis une action préventive avant échéance des factures jusqu à la phase pré contentieux. Sa mission peut intègrer la gestion du risque clients comme la gestion de contrats d affacturage et d assurance crédit. Notre expert fournit reporting, indicateurs et tableaux de bord qui permettent aux clients de piloter la prestation et surtout de mieux maîtriser leur poste clients comme leur credit management. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise avec des comptes clients présentant une certaine complexité (volume, contrats, etc.) qui souhaite externaliser tout ou partie de la gestion du poste clients. Réduction des retards de paiement et amélioration du DSO. Amélioration du BFR et génération de cash. Professionnalisation du recouvrement. Fiabilisation de la base clients. Approche proposée => Phase d installation dans le cadre d une procédure définie => Phase de test / Observation (mission de 3 à 6 mois) => Phase de stabilisation et optimisation > Adaptation des objectifs et indicateurs et reporting associés Pour en savoir plus Notre expert apporte son expérience de plus de 20 ans de la gestion opérationnelle du crédit clients et du credit management dans différents secteurs d activité. Spécialiste de l optimisation et de la gestion opérationnelle du poste clients, notre expert fixe avec ses clients les objectifs de ses missions. Une partie de sa rémunération est liée à l atteinte de ces objectifs. Notre expert propose un partage du logiciel métier sur lequel ce dernier s appuie ou l utilisation à distance du logiciel métier déjà en place chez le client.

- 19 - Gestion déléguée du poste clients FAQ Le poste clients est trop stratégique pour le confier à un tiers. Il est tellement stratégique qu il faut tout faire pour mieux le maîtriser. Pour cela il faut des compétences, des outils, une expérience qu il est difficile de maintenir en interne. Reporting et tableaux de bord, ainsi qu un logiciel et une base de données partagés garantissent la transparence et une information souvent plus complète et enrichie par rapport à l existant. De plus, une des règles de base de l intervention de notre expert est la confidentialité. Nous avons déjà des équipes qui font cela très bien. Souvent, ces équipes ne sont pas concentrées sur les missions et restent absorbées par des tâches périphériques. Les équipes internes ne sont pas toujours dimensionnées pour des pics ou des variations d activités. De plus elles n utilisent pas au mieux leurs outils ou n en disposent pas, et leurs actions ne sont pas toujours mesurées et challengées. Je souhaite externaliser seulement une partie de mon portefeuille clients. C est la situation la plus fréquente pour les interventions de notre expert. Les solutions retenues sont souvent un mix entre l interne et l externe. Il est également possible de mettre en place un soutien partiel mais aussi ponctuel aux équipes internes : formation, partage du logiciel de relance. Il m est difficile de m engager dès le début sur une période longue. Notre expert envisage fréquemment des phases de test / observation qui permettent d ajuster les prestations donc le contrat. La montée en charge peut aussi se faire progressivement. Dans l externalisation de ce type de service, on assiste souvent à un gros turn-over des agents de recouvrement? Est-ce le cas chez votre expert? Point important : les équipes de notre expert sont basées en France, dans une zone géographique offrant à la fois un faible turn-over et une grande implication des équipes. Ces dernières, ainsi que le management, ont pour la plupart grandi avec notre expert accompagnés en cela par sa politique de formation. Cible idéale : Toute entreprise active en BtoB

- 20 - Gestion déléguée des encaissements Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite accélérer et fiabiliser ses encaissements. Présentation de l expert La gestion déléguée des encaissements demande des compétences (savoir-faire et savoir-être), de la méthodologie, des outils informatiques. Confier cette mission à un spécialiste permet de mieux la maîtriser en temps, en fiabilité et en coûts. Notre expert se charge de la réception, la remise en banque des titres de paiement mais aussi de leur comptabilisation, des rapprochements et du lettrage des règlements clients. Bénéfices attendus Amélioration des délais de traitement et de comptabilisation des encaissements. Notre expert fournit en continu reporting et tableaux de bord qui permettent aux clients de piloter la prestation. Approche proposée => Phase d installation dans le cadre d une procédure définie : inventaire des interlocuteurs clés, niveau d échanges entre systèmes d information, objectifs et performances attendus => Dans la majorité des cas, notre expert travaille à distance sur les systèmes comptables / ERP du client Pour en savoir plus Notre expert est certifié ISO 9001 2008. La gestion des encaissements est un vrai sujet des Directions Financières, qui mobilise parfois inutilement les back offices et impacte directement la qualité des imputations et des rapprochements comptables. Ses conséquences sont donc immédiates sur la qualité de la relance. Au delà de son offre, notre expert propose également l assistance à la définition et à la mise en place d une politique d outils de paiement adaptés.

- 21 - Gestion déléguée des encaissements FAQ La fonction encaissement est trop stratégique pour la confier à un tiers. Elle est tellement stratégique qu il faut tout faire pour mieux la maîtriser. Pour cela il faut des compétences, des outils, une expérience qu il est difficile de maintenir en interne. Reporting et tableaux de bord garantissent transparence et information qui sont souvent plus complètes et enrichies par rapport à l existant. Nous avons déjà des équipes qui font cela très bien. Le constat est souvent fait que les équipes internes ne sont pas concentrées sur ces missions et sont absorbées par des tâches périphériques. Par ailleurs les équipes internes ne sont pas toujours dimensionnées pour des pics ou des variations d activités. De plus elles n utilisent pas toujours au mieux leurs outils, et leur action, comme leur performance ne sont pas suffisamment mesurées. Enfin, elles ne bénéficient pas de l expérience d autres entreprises. Cette prestation peut-elle se faire à distance? Notre expert est en mesure de se connecter à distance sur la plupart des ERP. Il m est difficile de m engager dès le début sur une période longue. Notre expert prévoit fréquemment des phases de test / observation qui permettent d ajuster les prestations comme le contrat. La montée en charge peut aussi se faire progressivement. Pouvez-vous me garantir que ces travaux seront faits en France? Les équipes de notre expert sont positionnées sur le territoire français. L optimisation des coûts provient avant tout de sa parfaite connaissance et maîtrise des processus, organisation et outils à mettre en œuvre.

% - 22 - Cash Commando Présentation de l expert Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite mener une action rapide et soutenue de réduction de ses encours clients échus et retrouver rapidement une situation de trésorerie plus favorable. Notre expert intervient pour dynamiser de façon soutenue le recouvrement et/ou appuyer l action de vos équipes internes de recouvrement. L objectif de l équipe qui intervient est également de trouver des solutions concernant les retards de paiement souvent liés à une absence de décision des différentes structures fonctionnelles (commerciale, technique, ADV, transport, finance, stratégie, etc.). Notre expert oblige l entreprise à prendre des décisions qui ne sont plus dans le périmètre de compétence du service recouvrement. L intervention est pour une durée et un périmètre déterminés. Bénéfices attendus Rentrée immédiate de cash : Le taux de recouvrement généralement constaté est de 80 à 95 % sur une période de trois mois et varie en fonction de la typologie des créances. Nettoyage des balances agées : Les actions menées permettent également de mettre à jour les comptes clients que ce soit à travers des encaissements, lettrages, avoirs, O.D. (opérations diverses) ou passages en perte. Approche proposée => Mise en place d une équipe formée au métier du recouvrement téléphonique dans vos locaux => Détermination d un périmètre / Mise à disposition d une balance âgée (Excel) => Structuration des actions selon la définition de scénarii => Réalisation d un reporting hebdomadaire des actions et de la performance Un coût minimum d intervention est généralement facturé («retainer fee»). Une facturation proportionnelle à l apurement de la balance âgée complète la rémunération de notre expert. Pour en savoir plus Dans les diagnostics post-implémentation d un ERP (ou tout nouveau système informatique de gestion), il est systématiquement constaté une dérive des encours clients et des erreurs comptables liées aux reprises de données. Une action «cash commando» s impose souvent pour redonner de l intégrité aux données comptables et réduire les retards.

- 23 - % Cash Commando FAQ J ai peur de mettre en péril ma relation commerciale. La relance est effectuée auprès de la comptabilité Fournisseurs des clients et non auprès des donneurs d ordre de ce dernier. Le discours à adopter auprès des clients à relancer est défini conjointement avec le client. Cela va être une «usine à gaz» à mettre en place. Un simple fichier Microsoft Excel permet d intervenir pour mener les actions de recouvrement en lien avec un accès à l ERP comptable pour plus d efficacité dans les actions. Notre expert s adapte à l environnement du client (travail sur site avec les outils utilisés par le client). J ai déjà des personnes qui font de la relance au sein de la comptabilité. C est souvent le cas et la mission de l expert est justement de compléter de façon provisoire le dispositif existant pour retrouver un niveau d encours clients en ligne avec les exigences de la Direction. Après votre départ, les encours vont à nouveau repartir à la hausse. A la fin de l intervention de l expert, il est remis un rapport qui intègre à la fois le bilan quantitatif de l intervention mais aussi le bilan qualitatif. Le rapport remis liste un certain nombre de recommandations permettant d éviter une nouvelle dégradation. Comment faire travailler ensemble mon équipe et la nouvelle équipe? L équipe dédiée agit au nom de l entreprise et travaille sur un périmètre identifié. Elle ne travaille donc pas en interaction avec les équipes en place. L intervention d un prestataire externe permet de recentrer les équipes internes sur des tâches à valeur ajoutée et de réduire les coûts liés au recouvrement comme les charges de manière globale.

- 24 - Enquête financière et de terrain Présentation de l expert Notre expert est un cabinet de juristes d affaires spécialisé depuis plus de 25 ans dans la gestion du poste clients, le recouvrement de créances amiables et judiciaires en France ou à l international ainsi que les enquêtes financières. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute société qui souhaite localiser des actifs immédiatement saisissables ou nécessaires à l exécution d une décision de justice ainsi que mener des investigations financières détaillées sur une entreprise et/ ou ses dirigeants. Les bénéfices d une enquête financière sont, en amont de la conclusion d un contrat, de vérifier la solvabilité et la crédibilité financière d un co-contractant et, dans le cadre du recouvrement d une créance, de déterminer la stratégie la plus adéquate pour des résultats rapides. Approche proposée Les recherches peuvent concrètement s orienter sur : => La relocalisation d un débiteur disparu => La situation financière d un débiteur (personne physique ou morale, employeur, activité, revenus, banques, position des comptes, patrimoine, héritiers, etc.) => Les clients du débiteur => Les crédits de TVA, CIR, CICE => La crédibilité d un dirigeant d entreprise => La location d un matériel sur lequel une clause de réserve de propriété peut être exercée Pour en savoir plus L enquête financière et de terrain est une prestation extrêmement règlementée nécessitant un agrément (Activités de recherches privées autorisation AUT-092-02113-02-27- 20140371354). Les interventions peuvent avoir lieu en France comme à l international.

- 25 - Enquête financière et de terrain FAQ J ai ce qu il me faut en matière de recouvrement. Il ne s agit pas à proprement parler de recouvrement. Il s agit d interventions ponctuelles effectuées par un expert en matière d enquête. Cette prestation est spécifique. Elle a pour objectif, entre autres, d optimiser l exécution d une décision de justice et de la transformer en cash. J ai déjà un cabinet de recouvrement. L activité de détectives d affaires est réglementée. Dès lors, et à défaut d autorisation préfectorale, un cabinet de recouvrement quelconque ne peut l exercer. Est-ce que je suis dans la légalité en effectuant ce type d investigation? L investigation en soi est parfaitement légale à condition qu elle soit menée par un service agréé. Seul bémol, lorsque la personne objet de l enquête est une personne physique, les numéros de sécurité sociale ou de compte bancaire ne peuvent être exploités. Les résultats sont par ailleurs transmis à titre confidentiel. Quel intérêt par rapport à une procédure classique de recouvrement? L enquête financière de terrain permet de sécuriser et accélérer le recouvrement en localisant des actifs. Elle vient donc en complément d une procédure classique de recouvrement que peut également mener notre expert dans son intégralité.

% - 26 - Rachat de créances Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite céder ses encours clients provisionnés, assainir son bilan et récupérer du cash. Présentation de l expert Notre expert intervient en offrant à vos clients d acheter des créances (provisionnées, passées en pertes ou pas). Toutes les créances sont cessibles, pour autant qu elles soient certaines, liquides et exigibles, ou qu elles disposent de garanties. Après rachat d un portefeuille donné, notre expert se chargera de recouvrer les montants dus en son nom, et assume les risques d impayés. Bénéfices attendus Transformer des créances provisionnées en cash. Approche proposée => Remise d un fichier de créances complété des différentes informations relatives au recouvrement déjà mené => Etude du portefeuille à acheter par notre expert => Proposition d un prix de rachat => Cession des créances contre paiement Pour en savoir plus Les créances concernées peuvent être douteuses et totalement amorties, voire même déjà passées en pertes. Les délais de prescription varient selon la nature des créances. La loi en vigueur du 17 juin 2008 a modifié les délais. Depuis cette date, la prescription de droit commun est de 5 ans (auparavant elle était de 30 ans en matière contractuelle et de 10 ans en matière de responsabilité extra contractuelle), et la prescription en matière commerciale est de 5 ans au lieu de 10 ans. Néanmoins, certaines créances (professionnelles, commerciales, pénales, etc.) sont régies par des prescriptions plus courtes. D une manière générale, les actions mobilières ou personnelles se prescrivent à 5 ans. Le prix est fonction de l ancienneté et de la qualité documentaire associées à chaque facture. Il varie entre 5 et 20% du nominal cessible.

- 27 - Rachat de créances % FAQ J ai des créances à vendre, à combien les rachetez-vous? Le montant proposé dépend du type de créances (civiles ou commerciales), des traitements qu elles ont déjà reçues (tentatives de recouvrement en interne, sociétés de recouvrement, huissiers de justice, etc.), de l ancienneté des créances (encore récentes ou très anciennes) et enfin de l accessibilité / solvabilité du débiteur. Et mon image après? Cette question est très importante parce qu une fois cédée l acheteur fera tout pour recouvrer la créance. C est là que la déontologie et la méthode de notre expert sont essentielles pour préserver l image du créancier y compris après cession de son portefeuille. De quoi avez-vous besoin pour me les racheter? Plus notre expert a d informations sur la créance, mieux il rachète. Un fichier complet retraçant l historique de la créance, les données sur les débiteurs, les traitements effectués est donc idéal. J ai déjà un prestataire auquel je vends mes créances C est l occasion de comparer les prix en le challengeant avec une autre offre. On n a jamais vendu nos créances passées par pertes, c est trop compliqué à organiser. Le manque à gagner est important et mérite souvent de se donner un peu de mal pour constituer un fichier et rassembler les pièces nécessaires. Vous récupérez un cash immédiat qui était imprévu. J ai des volumes importants de petites créances de faibles montants (<30K ), ça vous intéresse? Oui. Les capacités de traitement de notre expert sont justement adaptées à ce type de créances Cible idéale : Entreprise en B to B.

- 28 - Logiciel de recouvrement Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise désireuse de s équiper d une solution logicielle en vue d optimiser la gestion de son poste clients. Présentation de l expert Notre expert a développé une solution logicielle permettant à la fois de gérer au quotidien le suivi des encours et le recouvrement des créances client. Ce logiciel propose également une gestion dynamique d un contrat d affacturage qui peut être couplé à la gestion quotidienne d une police d assurance-crédit (respect des délais, ajustement des demandes d encours). Bénéfices attendus L objectif prioritaire est la réduction du DSO (5 jours en moyenne). Meilleur rapport «Qualité / Coût» de la police d assurance-crédit (et amélioration du rendement). Approche proposée => Phase de compréhension de l environnement et des attentes du client => Paramétrage de l outil => Assistance à la mise en œuvre Pour en savoir plus L outil de notre expert peut être directement interfacé avec les principaux acteurs du marché de l assurance crédit et être mis en place en lien avec une police déjà existante. Enfin si l entreprise souhaite faire de l affacturage, de la titrisation, ou encore du reverse factoring, la plateforme est directement reliée aux financeurs de votre choix (déjà 5 factors connectés, d autres en cours ou sur demande).

- 29 - Logiciel de recouvrement FAQ Nous avons déjà un ERP. Les ERP du marché ne proposent pas à l heure actuelle de fonctionnalités aussi avancées en credit management que la solution proposée par notre expert. Cette plateforme itclients permet aux entreprises d optimiser la gestion de leur poste clients en consolidant et analysant l ensemble des informations relatives au poste clients (base de données, niveau d encours, niveau de garanties, etc.). J ai un courtier qui gère bien ma police et/ou mon contrat d affacturage. Votre courtier continue de vous assister dans les étapes clés de la vie de votre contrat ou de votre police. Cet outil permet une gestion optimisée au quotidien en traitant de manière automatique les augmentations d encours pouvant être validées directement. Il vous alerte en cas de non respect des délais impartis à votre police et limite ainsi les risques de forclusion. Cette solution vous permet ainsi de concentrer votre action et celle de votre courtier sur les points de blocage. Cette solution est-elle exclusivement destinée au credit manager ou aux comptables? Non, l aspect collaboratif de la plateforme permet un échange en temps réel au sein de l entreprise, comme par exemple entre commerciaux et credit manager. Quelle différence avec un logiciel de recouvrement classique? L optimisation du DSO ne passe plus uniquement par des actions curatives en fin de chaîne (relance) mais aussi par des actions préventives avec une gestion dynamique et offensive de la police d assurance-crédit et l implication des équipes de vente. Effet de seuil : Les entreprises réalisant un CA annuel supérieur à 7 M.

- 30 - Financement de stocks Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite réduire le poids de ses stocks. Toute entreprise qui souhaite externaliser complètement ou partiellement sa chaîne d approvisionnement tout en conservant la gestion de son sourcing. Présentation de l expert Notre expert propose de dématérialiser les flux administratifs fournisseurs (bon de commande, facture, bon de réception, paiement et gestion des litiges) et de traiter en totalité la chaîne client (de l édition de la facture, à son recouvrement et encaissement), tout en garantissant le portage des stocks. Bénéfices attendus Sortir les stocks du bilan. Réduire les coûts de gestion administrative des comptes clients et fournisseurs par une complète dématérialisation des transactions. Offrir une traçabilité, un archivage et un contrôle de tous les échanges des acteurs de la chaîne. Approche proposée Les stocks et le crédit fournisseurs passent ainsi du bilan de l entreprise à celui de l expert. La solution est totalement déconsolidante. Pour en savoir plus La solution s est construite autour d entreprises dotées de stocks d articles de frais généraux (articles promotionnels, fournitures de bureau, petit équipement, etc.). Elle se tourne aussi vers les stocks de produits marchands ou de matières premières dont les montants pèsent davantage sur le financement du BFR. L offre étant modulable, elle répond aux spécificités et aux attentes de la plupart des entreprises. Une simple étude de faisabilité peut le confirmer.

- 31 - Financement des stocks FAQ Je vais perdre ma capacité à négocier avec mes fournisseurs? Non. Notre expert assure tout ou partie de la gestion de la chaîne fournisseurs en collaboration étroite avec vous (définition des niveaux de réapprovisionnement, émission des bons de commande, suivi des livraisons fournisseurs, etc.). Vous restez le seul décideur quant à la nature et à la fréquence de vos approvisionnements, comme de la négociation tarifaire. J ai déjà un stock en cours, comment votre expert va pouvoir gérer la reprise de ce stock? Notre expert vous rachète votre stock d encours à sa valeur comptable. Concrètement, vous bénéficiez d une entrée de cash immédiate en échange de la cession de votre stock. La solution est donc totalement déconsolidante. Je perds la gestion de mes approvisionnements et de mes commandes? Vous ne perdez en aucun cas la gestion de vos approvisionnements. En revanche, vos ordres sont passés non plus directement auprès de vos fournisseurs mais auprès de notre expert qui en assure la commande, la gestion, la logistique et les règlements.

- 32 - Nantissement de stocks Présentation de l expert Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise ayant des stocks qui souhaite les affecter en gage auprès d un établissement financier pour obtenir des financements additionnels. Notre expert propose des contrats et des conventions spécifiques de gages sur stocks pour répondre aux besoins de financement des entreprises, ainsi qu aux exigences de garantie, de contrôle, et d information des établissements financiers. Véritable levier de développement pour les entreprises, le gage offre aux banques et établissements financiers une réelle sécurité de leurs engagements. Les solutions proposées par notre expert depuis plus de 45 ans sont reconnues et agréées par l ensemble du système bancaire. Bénéfices attendus Garantir un financement : Obtenir un financement optimisé, Conforter des lignes à court ou moyen terme. Approche proposée A votre demande, en concertation avec votre banque, notre expert effectue une étude gratuite de faisabilité précisant la forme d intervention, ses caractéristiques, la nature des stocks et leur valorisation. Pour en savoir plus Le gage de stocks permet de garantir un concours auprès de créanciers. Les solutions spécifiques proposées par notre expert permettent de s adapter à tout secteur d activité. Son expérience et la reconnaissance de son savoir-faire lui ont permis de tisser des liens de confiance avec chacun de ses partenaires, banquiers ou entrepreneurs. Son organisation (16 délégations régionales couvrant tout le territoire) lui permet une proximité immédiate avec ses clients. Jusqu au terme de chaque mission, notre expert assure une interface permanente entre les partenaires bancaires et votre entreprise, en particulier pour toute évolution de la garantie.

- 33 - Nantissement de stocks FAQ Quels types de stocks sont éligibles au gage? Tout stock propriété de l entreprise, appréhendable physiquement au sein même de l entreprise ou chez un entrepositaire. Quels secteurs d activités sont concernés en général? Tout secteur en général qu il soit agricole, industriel ou de négoce tel que l agro-alimentaire, la métallurgie, le médical et paramédical, l électronique, les vins et spiritueux, l automobile, etc. Mes stocks restent-ils disponibles? Oui bien sûr, dans le cadre d un contrat précisant les minima à maintenir, avec possibilité de fongibilité ou de substitution sous contrôle de notre expert. Votre expert est-il lié à une banque en particulier? Notre expert est une société totalement indépendante, agréée par l ensemble des banques intervenant en France. Quel est le coût de l intervention? Le coût d intervention de notre expert varie en fonction de l organisation du gage.

% - 34 - Barter - Valorisation des stocks Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite se débarrasser de stocks obsolètes ou dépréciés et les transformer en bons d achats. Présentation de l expert Filiale d un groupe américain présent dans 15 pays, notre expert achète le stock excédentaire ou obsolète avec une valeur moyenne 3 fois supérieure à ce que qu obtiendrait l entreprise en le revendant à un déstockeur. Ce rachat se fait en crédits d achats que l entreprise peut ensuite utiliser pour ses dépenses courantes telles qu une campagne média, de l imprimerie, des études de marché ou encore l organisation de séminaires et conférences Bénéfices attendus Revalorisation d actifs pour une valeur 3 fois supérieure à la valeur marché des stocks. Déstockage des entrepôts. Amélioration des résultats financiers de l entreprise. Approche proposée => Diagnostic et recommandation (analyse des stocks, simulation des optimisations média, identification des opportunités de financement hors média) => Revente des stocks et revalorisation en crédits Barter (liste d acheteurs à valider par le client, suivi de la vente et traçabilité des marchandises) => Utilisation des crédits Barter au fur et à mesure des dépenses de l entreprise Pour en savoir plus Ces actifs rachetés par notre expert peuvent aussi bien être des jeans, des palettes de produits alimentaires ou encore des chambres vacantes dans un hôtel. Notre expert rachète des produits alimentaires de toutes catégories : épicerie, produits frais ou surgelés. De la palette au camion complet, il maitrise les réseaux de revente et garantit la traçabilité des produits. Pour accompagner ses clients du domaine du textile, chaussure et maroquinerie au fur et à mesure des saisons et des collections, notre expert a développé un puissant réseau international de revendeurs pour protéger les marchés domestiques de ses clients. Notre expert a également développé son savoir-faire dans le recyclage d équipements industriels et de pièces détachées.

- 35 - Barter - Valorisation des stocks % FAQ Que sont les crédits d achats? Les crédits d achats obtenus par la vente de stocks excédentaires sont une forme de paiement pour permettre à votre entreprise de financer partiellement ses dépenses courantes. Le montant du crédit d achat du stock est habituellement de l ordre de 3 fois la valeur résiduelle sur le marché des marchandises. Les clients utilisent ensuite les crédits d achats en paiement partiel pour une campagne média et autres services. Que puis-je acheter avec mes crédits d achats? Les crédits d achats peuvent être dépensés pour payer partiellement une grande variété de biens et services comme des média, voyages et événements, des services aux entreprises (nettoyage des locaux, fret et logistique, promotion des ventes & CRM), des travaux d imprimeries (PLV, brochures, catalogues, dépliants, emballage/packaging,...) Puis-je dépenser mes crédits d achats en dehors de France? Cet expert est un groupe international. Vous pouvez dépenser vos crédits d achats dans tous les pays où cet expert a un bureau, c est-à-dire actuellement dans 15 pays. Vais-je payer plus si je dépense des cédits d achats? Non, pour chaque euro que vous avez sur votre relevé de compte de crédits d achats, vous pouvez acheter 1 en valeur pour des média, de l imprimerie ou tout autre service proposé. Le montant total que vous payez est le même que si vous deviez payer 100% en numéraire. e travaille avec un concurrent de votre expert. Notre expert est la seule société internationale sur ce secteur. Il peut vous aider à déstocker hors de France et à optimiser vos dépenses média partout dans le monde.

- 36 - Optimisation de la Supply Chain Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite optimiser la gestion de ses approvisionnements dans une logique d amélioration de son BFR. Présentation de l expert Cabinet de conseil et de formation en Supply Chain et méthodes industrielles, notre expert est exclusivement composé de profils seniors rompus à la gestion de situations complexes. En mettant son expertise à votre disposition, il propose d optimiser votre chaîne d approvisionnement fournisseurs et de réduire vos stocks. Bénéfices attendus Accélération et fluidité des flux (baisse des stocks, limitation des obsolescences et des rebuts). Fiabilisation des données (optimisation des flux EDI). Formalisation des processus (optimisation des ressources). Visibilité et intégration de la Supply Chain - mise en place d un PIC (S&OP) et d une GPA (VMI). Approche proposée Notre expert propose une démarche collaborative et débute son intervention par un diagnostic opérationnel sur l ensemble de votre chaîne d approvisionnement. Pour en savoir plus Notre expert est un cabinet indépendant certifié ISO 9001 v2008. Les consultants de notre expert sont seniors en Supply Chain, capables d évoluer en environnement multiculturel, expérimentés dans différents segments (cross industries), agiles et adaptables à tous les niveaux de l organisation. Ce sont des experts de la conduite du changement.

- 37 - Optimisation de la Supply Chain FAQ Qui des gains en BFR? En fonction du périmètre visé et de l activité de l entreprise, l optimisation se fera sur le cycle clients, fournisseurs ou stocks. Cependant, on note que c est très souvent sur les stocks, y compris dans l encours de production ou dans le processus livraison, que les gains sont les plus significatifs. Quelle est la durée d un tel projet? C est très variable. Une chose est certaine : cela demande une approche collaborative et un investissement fort du management. Chaque mission fait l objet d un calendrier et d un descriptif des tâches à réaliser très précis et validés par le client. Des points réguliers sous forme de comité de pilotage ont lieu pour prévenir toute dérive de planning que peut générer ce type de projet. Quelle est la différence entre Supply Chain et logistique? La logistique vise à organiser les flux physiques, notamment la gestion des transports et l entreposage. La Supply Chain prend en compte ces éléments ainsi que la production et les achats. C est une discipline support qui a pour but d optimiser la performance globale (optimisation des flux physiques, informatiques et financiers). En quoi l approche permet-elle de réduire les stocks de manière significative? Notre expert intervient dans une approche globale en définissant une politique de stocks, résultante d une cohérence entre les objectifs commerciaux (taux de service, segmentation des familles produits) et opérationnels (productivité, délais d approvisionnement, coûts de possession). On estime les gains pouvant aller jusqu à 30% de réduction des coûts si on initie un projet Supply Chain. Que représentent les classes ABC? C est une méthode consistant à considérer les produits (références) en fonction de leur participation aux ventes (A : fort ; B : moyen ; C : faible) en volume et/ou valeur. Cela permet de leur attribuer un taux de service cible, d en déduire un dimensionnement des stocks, de ranger les produits pour une meilleure fluidité des flux. C est une arme très efficace pour optimiser et rationaliser les flux et les stocks.

- 38 - Lean Manufacturing Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui cherche à accélérer et fluidifier ses processus de production. Présentation de l expert Cabinet de conseil et de formation en supply chain et méthodes industrielles, notre expert, fort de ses consultants aux profils seniors, propose des solutions adaptées via les démarches et outils Lean. Bénéfices attendus Optimisation de la production. Elimination des gaspillages menant à des gains significatifs. Formalisation des processus. Optimisation / Baisse des stocks. Approche proposée Deux approches possibles => Diagnostic flash qui se focalise sur l identification de gaspillages terrains => Démarche complète «DMAIC» : 1. Define : phase calage de la démarche et des objectifs de gain 2. Measure : phase de collecte de données approfondies avec des outils de type 6 sigma 3. Analyse : étude des résultats en équipe mêlant ressources client et cabinet 4. Improve : mise à jour de propositions innovantes menant à l obtention de gains 5. Control : phase de pérennisation des gains dans le temps Pour en savoir plus Notre expert est certifié Lean 6 Sigma Black Belt et ISO 9001 v2008. Dans le cadre d un diagnostic BFR ou de réduction des coûts, le lean manufacturing permet d identifier rapidement les gaspillages à partir d indicateurs physiques (organisation des stocks, flux de produits en atelier de production ou entrepôts, mouvements inutiles).

- 39 - Lean Manufacturing FAQ Pendant votre analyse, vous allez désorganiser notre chaîne de production? Ce qui caractérise les chantiers Lean, contrairement à des projets en général et de transformation en particulier, c est que c est une démarche dite «pas à pas» : on se fixe des objectifs en fonction de ses capacités de manière à être sûr de tenir les résultats dans le temps de manière stabilisée. Ce qui compte, c est de progresser raisonnablement, mais tout le temps. Au final, la production n est donc pas désorganisée. On écoute le terrain pour lui faciliter la vie tout en répondant à la nécessaire optimisation des flux. C est ça industrialiser! Nous sommes à l étroit dans nos locaux, il paraît difficile d envisager une nouvelle organisation. Plusieurs méthodes héritées du Lean permettent de répondre à cette production sous contrainte. On parlera notamment du SMED (Single Minute Exchange of Dies), qui permet de faire des changements de série en temps très court et donc par exemple de n utiliser qu une machine au lieu de deux pour des produits différents. Nous sommes dépendants de l approvisionnement de nos fournisseurs. Dans ce cas, il faut créer une relation de partenariat avec ces derniers avec notamment la mise en place de plans d amélioration continue. Les donneurs d ordre aéronautiques ont compris cela depuis longtemps sous couvert de réponses à leurs exigences très pointues. Là encore le Lean permet la mise en place de chantiers en commun pour solidifier l interface entre fournisseur et client, en partageant l analyse de la valeur sur l ensemble du flux (on parlera de VSM : Value Stream Mapping) et éliminer les non valeurs ajoutées.

- 40 - Reverse factoring Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite mettre en place un portail à destination de ses fournisseurs pour favoriser le suivi de leurs factures et leur proposer un paiement anticipé. Présentation de l expert Notre expert vous accompagne pour le montage de votre projet de reverse factoring : étude de faisabilité et présentation du projet, analyse de sa rentabilité, négociation avec vos fournisseurs, gestion et accompagnement du programme de financement. Bénéfices attendus Pour le donneur d ordre : Générer de nouveaux revenus récurrents, Favoriser la dématérialisation des échanges/transactions, Alléger la charge administrative de la comptabilité fournisseurs. Pour les fournisseurs : Suivi 24h/24 et 7j/7 du statut des factures, prévision cash et accès facilité à des conditions compétitives de financement court terme. Bénéfices induits : Optimiser le BFR dans le cadre de la loi LME et créer des revenus additionnels via le service offert aux fournisseurs. Répondre aux problématiques d accès au financement ou au crédit court terme pour les fournisseurs tout en maintenant la dette fournisseur pour le donneur d ordre. Approche proposée => Définition du projet et de sa rentabilité => Mise en place technique et définition des processus => Sélection des financiers participants => Campagne initiale de communication auprès des fournisseurs (organisation de rendez-vous, effort récurrent de recrutement des fournisseurs dans le programme) => Formation des utilisateurs à l utilisation de la plateforme Pour en savoir plus Fort de son expérience dans la mise en place de sa plate-forme de solutions de financement de la Supply Chain, notre expert propose de réaliser des études de faisabilité sur tous les projets qui peuvent avoir trait à la dématérialisation, que ce soit sur les cycles clients ou fournisseurs.

- 41 - Reverse factoring FAQ Est-ce que je dois modifier mon organisation pour mettre en place une telle démarche? Une étude de faisabilité menée par notre expert permet de documenter la mise en place d un tel programme et de démontrer sa rentabilité. Si au cours de cette étude des pistes d optimisation de votre organisation sont détectées, elles seront étudiées et des améliorations seront proposées. Est-ce que ce type de programme risque de requalifier ma dette fournisseurs en dette financière? L objectif de la démarche de notre expert est de mettre en place un programme rentable qui maintient la dette fournisseurs. A cet effet, sa démarche comprend une présentation et une documentation pour validation par les commissaires aux comptes. Mes fournisseurs ne me demandent pas de paiement anticipé! Certes, mais ils le demandent aux banques/factors qui leur proposent des produits souvent chers, contraignants et parfois pénalisants pour votre organisation. Ils peuvent utiliser le découvert bancaire. L affacturage est non notifié dans presque 2/3 des cas donc le fournisseur le garde confidentiel. Il ne s agit pas tant de leur demander s ils sont intéressés que de leur proposer un produit aux conditions compétitives et sans engagement. Comment néanmoins vérifier l appétence des fournisseurs pour ce type de démarche? Un sondage peut être organisé sur un échantillon représentatif de fournisseurs complété d un audit de votre ERP afin d identifier tous les fournisseurs demandant un paiement à un tiers (factors, banques). Effet de seuil : toute entreprise qui a plus de 50 M d achats annuels

% - 42 - AUDIT RECOVERY : Audit des achats et suivi des RFA Présentation de l expert Notre expert audite, analyse et fiabilise vos transactions sur les 5 exercices comptables précédents. Il vérifie la bonne application de vos contrats d achats directs et indirects, comme des conditions commerciales négociées, afin d identifier les paiements indus. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite vérifier et optimiser la bonne application des contrats de coopération commerciale et détecter toute anomalie comptable. La récupération de cash additionnel et/ou d un potentiel de négociation pour des extensions ou renouvellements de contrats. La fiabilisation des données comptables et financières, RH, Logistique, etc. La mise en exergue des zones à risque pour proposer des plans d actions correctifs. Approche proposée => Pré-audit => Extraction de la totalité des données (maximum 5 ans prescription légale) => Traitement de ces données : recherche des anomalies et des écarts de paiement => Collecte des pièces justificatives (rapprochement des données et pièces comptables) Pour en savoir plus Cette offre permet de recouvrer du cash additionnel, de fiabiliser les informations comptables et de détecter des dysfonctionnements récurrents. Les remboursements obtenus sont des gains acquis pour les exercices en cours et futurs. Fort de plus de 140 collaborateurs, notre expert est LE cabinet de référence spécialisé dans l audit, l analyse et la fiabilisation des données. Sa spécificité réside dans la combinaison de prestations d analyses à haute valeur ajoutée et d innovations technologiques (outils propriétaire d analyse).

- 43 - AUDIT RECOVERY : Audit des achats et suivi des RFA % FAQ Mes données sont confidentielles. Les missions de notre expert sont réalisées dans le plus grand respect de la confidentialité des données et des procédures du client. C est un engagement fort et contractuel! Je crains qu il n y ait rien à gagner. D après l expérience de notre expert, tout système comporte des anomalies qu elles soient comptables, contractuelles... Le rôle de notre expert est de mettre en exergue ces anomalies. De plus, sa rémunération est basée sur le mode success fees, c est donc un mode gagnant/gagnant. C est notre expert qui prend le risque! Est-ce que c est chronophage? La récupération des données et la connaissance des processus du client demandent un peu de temps au démarrage de la mission. L expérience de notre expert lui permet rapidement de travailler de façon autonome. On vient de changer de système d information. C est justement dans des environnements évolutifs (changement d outil comptable, croissance externe, réorganisation, etc.) que les enjeux sont les plus importants. Comment gérez-vous les relations avec nos fournisseurs/bailleurs? Lors du démarrage de la mission, le client définit lui-même les règles à respecter en matière de relation avec ses fournisseurs lorsque notre expert intervient en son nom auprès d eux. Je ne veux pas que vous contactiez directement mes fournisseurs Notre expert laisse le choix à votre entreprise de réclamer les sommes identifiées ou d en faire un outil de renégociation pour les achats futurs. Cible idéale : Grands comptes, tous secteurs d activités, distribution et négoce sont des cibles privilégiées.

- 44 - Prévisions de trésorerie Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite mettre en place une prévision de trésorerie, en améliorer le pilotage et être assistée dans l aide au choix d un logiciel de trésorerie. Présentation de l expert Spécialiste de la gestion et de la prévision de trésorerie, notre expert a pour missions d apporter son assistance sur l adéquation besoin/outil et un conseil structurant sur la modélisation budgétaire. Il assure la formation des utilisateurs. Notre expert a acquis une forte expérience des entreprises en retournement ou en croissance, qui ont l obligation de produire une prévision de trésorerie, à destination des banques, actionnaires ou assureurs-crédit. Bénéfices attendus Visibilité, prévisions chiffrées fiables pour les actionnaires et les partenaires financiers. Pilotage par le cash (réactualisation de la prévision). Pérennisation des modèles (TMA : Tierce maintenance applicative). Approche proposée => Audit de l existant (fonctionnel et système d information) => Paramétrage d un outil du marché => Première prévision / validation et corrections => Transfert de compétences vers les utilisateurs internes (pour utilisation récurrente) Pour en savoir plus Les consultants sont des experts fonctionnels (anciens DAF, Contrôleurs de Gestion, Contrôleurs Financiers, Trésoriers) qui garantissent une approche pragmatique. Notre expert répond à la problématique des clients en intervenant à la fois sur les outils de gestion (logiciels, reporting) et sur l organisation. Enfin, la mise en place d outils structurants en complément ou remplacement des modèles Excel garantit la fiabilité des données comme la pérennité des outils mis en place.

- 45 - Prévisions de trésorerie FAQ Nous avons des budgets sous Excel. Excel est un fabuleux outil, toutefois il n est pas structurant pour l entreprise. Par exemple, si le créateur du budget / reporting est malade ou quitte la société, son successeur ne pourra pas s approprier le modèle. De plus, Excel n a que deux dimensions d analyse à la différence d un outil construit sur une base de données qui est multidimensionnel et donc beaucoup plus facile à requêter. Pourquoi ne pas travailler directement avec l éditeur de la solution que vous proposez? La différence entre notre expert et un éditeur vient du fait que notre expert est plus pragmatique. Ses intervenants sont exclusivement tournés vers l utilisateur puisque ses consultants sont d abord des financiers avant d être des techniciens de l informatique. Nous n avons pas le temps de traiter ce problème et cela va être long de parvenir à modéliser des états fiables. A la différence des modèles Excel ou des outils décisionnels, les solutions structurantes mises en place ne nécessitent que très peu de temps pour modéliser les premiers états. Dans mon métier c est impossible de prévoir les règles d encaissement. Effectivement notre expert ne garantit pas que le budget de trésorerie reflètera la réalité sur le premier exercice. Un budget est toujours perfectible. C est la mise en place d un contrôle budgétaire de trésorerie qui doit permettre d affiner les prévisions et les lois de glissement. Nous sommes «cash rich» ou «cash excess», ce n est donc pas une priorité. C est justement lorsqu on est excédentaire et confortable qu il faut mettre en place les outils de suivi de la performance. Avoir du temps permet de ne pas produire des chiffres dans l urgence. Enfin, ce type d outil permet de mieux connaître les besoins financiers de la structure et de négocier avec les tiers. Cible idéale : Société en forte croissance (interne ou externe) ou en retournement, sociétés complexes dans leur organisation (multi sites, pays, métiers, etc.)

- 46 - Plateforme gestion de trésorerie en Mode SaaS Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite avoir un outil performant et sécurisé pour la gestion quotidienne de sa trésorerie (SaaS / ASP / Cloud). Présentation de l expert Spécialiste de la gestion de trésorerie, notre expert propose une plateforme de gestion de trésorerie en mode SaaS (Soft as a Service) et assure les missions suivantes : Gestion de projet pour la mise en place d une gestion de trésorerie, Maintenance de l exploitation de la plateforme 5 jours/7, Garantie de la sécurisation de la plateforme, Garantie de l intégrité et de la réversibilité des données du client. Bénéfices attendus Visibilité permanente de la situation de trésorerie. Fiabilité des données et sécurité renforcée. Optimisation des coûts. Haute disponibilité. Sécurisation des échanges banques/entreprises. Approche proposée => Paramétrage des éléments du client (sociétés, banques, comptes, conditions) => Reprise d historique et/ou migration de bases de données existantes => Détermination des workflows relatifs aux paiements => Paramétrage des éléments utilisateurs => Formation des utilisateurs aux différents modules Pour en savoir plus Les consultants sont des experts fonctionnels (Contrôleurs Financiers et Trésoriers) qui garantissent une approche pragmatique. Notre expert propose une plateforme basée sur des outils du marché dont les licences d utilisation restent directement souscrites par le client, ce qui garantit la totale réversibilité en cas de rupture du contrat. Notre expert propose également l externalisation pure et simple du poste de trésorier avec la mise à disposition d une équipe de trésoriers Back office pouvant accéder à l environnement client.

- 47 - Plateforme gestion de trésorerie en Mode SaaS FAQ J ai déjà un logiciel de gestion de trésorerie en interne. Si cet outil est de la gamme SAGE, notre expert peut tout à fait s adapter et proposer uniquement la couche «hébergement» des applicatifs et des données. Je souhaite conserver mon système d information en interne pour des raisons de sécurité. La sécurité d un DATA center spécialisé est sans commune mesure avec un service SI interne. Notre expert est certifié Iso 27001 garantissant un niveau de disponibilité de plus de 99%. De plus les contrats obligent notre expert à garantir l intégrité de vos données. En cas de problème vous pouvez en conséquence vous retourner vers un prestataire couvert par un contrat et une RC pro et non pas vers un service de votre entreprise. Louer plutôt qu acheter un logiciel coûte plus cher. Bien au contraire, les principes SaaS sont en moyenne 25% moins onéreux sur la durée qu une acquisition logiciel + machines. Cela vient de l existence de nombreux coûts cachés qui sont mutualisés dans le cadre des prestations SaaS. De plus, le principe d économies d échelle permet par exemple de diviser par deux les coûts de réception de vos relevés de comptes bancaires eu égard aux volumes de relevés récupérés chaque jour. Si je résilie mon contrat avec votre expert je n ai plus rien. La encore ce n est pas exact. Le principe de la plateforme de notre expert repose sur des solutions logicielles d éditeurs leaders sur le marché (comme SAGE par exemple). Vous êtes titulaire de vos licences d utilisation. De ce fait, la totale réversibilité du contrat est garantie. Quel est le niveau de sécurité que vous proposez? Notre expert essaie toujours d être au plus haut niveau de sécurité informatique. Par exemple vous vous connectez sur une adresse HTTPS comme sur le site d une banque. Notre expert échange les fichiers de paiement sous des protocoles EBICS TS. Les transferts des données entre votre SI et la plateforme de notre expert se font sous SFTP FTPS. Cible idéale : Société middle market dont le CA est compris entre 50 et 500 M.

- 48 - Gestion des risques de taux Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise endettée (financement de projet, LBO, etc.) ou à la recherche d un financement par dette. Présentation de l expert Conseil indépendant, agréé par l Autorité des Marchés Financiers (AMF), notre expert s appuie sur sa propre salle des marchés pour aider trésoriers et directeurs financiers à gérer leur trésorerie, leur dette et plus généralement leurs risques de taux. Bénéfices attendus Optimisation des financements. Maîtrise des frais financiers. Optimisation des placements en fonction des critères de rendement / liquidité / risque. Approche proposée => Cadrage. Détermination de la stratégie avec la Direction Financière / Direction Générale. Suivant le besoin (financement, placement, couverture de taux), cette stratégie inclut des analyses prospectives. => Mise en œuvre. Mise en place des transactions, en lien avec la salle des marchés de notre expert. Le client dispose également d une hotline pour joindre l expert à tout moment. => Suivi proactif. Suivi quotidien des marchés, alertes lorsque surviennent des opportunités (refinancement, restructuration, changement de support). => Reporting. Reporting mensuel et à la demande. Positions et valorisations des couvertures, y compris écritures comptables en normes IFRS comme IAS 39. Pour en savoir plus Les équipes de notre expert sont des ingénieurs financiers, professionnels de la finance de marché. Conseil indépendant, notre expert est votre bras armé dans la définition et l exécution de votre stratégie de taux, et dans les négociations avec vos partenaires financiers. Il vous offre un transfert de compétence dans la maîtrise des mécanismes et des produits des marchés financiers.

- 49 - Gestion des risques de taux FAQ Qui prend les décisions de mise en place des couvertures, l expert ou moi? Vous. Notre expert vous conseille, mais ne prend pas de mandat pour gérer vos positions. Vais-je continuer de traiter avec mes banques? Oui. Notre expert n est pas un courtier, ni une plateforme électronique. Il agit uniquement en tant que conseil, et vous assiste dans vos négociations. Pouvez-vous prédire mieux que d autres l évolution des taux? Non. Personne ne peut. Notre expert ne lit pas dans une boule de cristal. En revanche, par ses conseils et son expertise acquise sur des places de marché internationales, il détecte les bonnes opportunités et contribue à réduire significativement la volatilité de vos résultats. Pourquoi le conseil n est-il pas rémunéré au «succès»? Le meilleur conseil est indépendant, et non biaisé par le paiement de «success fees» liés à une éventuelle transaction. Il arrive à notre expert de conseiller à ses clients de ne rien faire. Effet de seuil : Le seuil d intervention de notre expert est un minimum de 5 M de dette financière

- 50 - Gestion des risques de change Présentation de l expert Conseil indépendant, agréé par l Autorité des Marchés Financiers (AMF), notre expert s appuie sur sa propre salle des marchés pour aider trésoriers et directeurs financiers à gérer leurs risques de change. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise effectuant des transactions dans différentes devises (importateurs comme exportateurs hors zone euro). Une couverture des risques de change au meilleur coût. Une stabilité des coûts et revenus, et donc des résultats. Une limitation drastique des pertes en cas de scénario exceptionnel (pertes diminuées par un facteur 15) Approche proposée => Cadrage. Détermination de la stratégie de couverture avec la Direction Financière / Direction Générale. => Mise en œuvre. Mise en place des transactions, en lien avec la salle des marchés de notre expert. Le client dispose également d une hotline pour joindre l expert à tout moment. => Suivi proactif. Suivi quotidien des marchés, alertes lorsque surviennent des opportunités et/ou lorsque les cours budget sont atteints. => Reporting. Reporting mensuel et à la demande. Positions et valorisations des couvertures, y compris écritures comptables en normes IFRS ou IAS 39. Pour en savoir plus Les équipes de notre expert sont des ingénieurs financiers, professionnels de la finance de marché. Conseil indépendant, notre expert est votre bras armé dans la définition et l exécution de votre stratégie de couverture, et dans les négociations avec vos partenaires financiers. Il vous offre un transfert de compétence dans la maîtrise des mécanismes et des produits des marchés financiers. Notre expert tient à votre disposition une étude statistique complète sur les enjeux et bénéfices liés à la stratégie de couverture des risques de change.

- 51 - Gestion des risques de change FAQ Qui prend les décisions de mise en place des couvertures, l expert ou moi? Vous. Notre expert vous conseille, mais ne prend pas de mandat pour gérer vos positions. Vais-je continuer de traiter avec mes banques? Oui. Notre expert n est pas un courtier, ni une plateforme électronique. Il agit uniquement en tant que conseil, et vous assiste dans vos négociations. Votre expert peut-il prédire mieux que d autres le cours du dollar, l évolution des devises? Non. Personne ne peut. Notre expert ne lit pas dans une boule de cristal. En revanche, par ses conseils et son expertise acquise sur des places de marché internationales, il détecte les bonnes opportunités et contribue à réduire significativement la volatilité de vos résultats. Pourquoi le conseil n est-il pas rémunéré au «succès»? Le meilleur conseil est indépendant, et non biaisé par le paiement de «success fees» liés à une éventuelle transaction. Il arrive à notre expert de conseiller à ses clients de ne rien faire.

Expertises Réduction des Coûts Impôts & taxes Charges externes 94 rue Saint Lazare - 75008 Paris - tel. 01 42 81 53 03 - www.bfr-tm.com

% - 52 - Optimisation des taxes locales Présentation de l expert Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite vérifier et optimiser ses taxes locales annuelles et s assurer du paiement du juste prix. Notre expert propose de réduire les coûts d usage et de détention des locaux commerciaux par une maîtrise de la complexité des règles fiscales. Audit des taxes locales (taxes foncières, cotisation foncière des entreprises, TASCOM, taxe sur les bureaux, taxe locale sur la publicité extérieure, taxes annexes, etc.) en vue d obtenir des restitutions de trop-perçus fiscaux et de générer des économies récurrentes pour l avenir. Bénéfices attendus Une taxe sur deux est surévaluée. Possibilité de dégager 10 à 30% d économies. Approche proposée => Demande auprès de l administration des documents cadastraux => Communication des éléments cadastraux par l administration => Audit terrain par les consultants de notre expert => Analyse technique et fiscale, dépôt des recours => Obtention des dégrèvements et facturation Pour en savoir plus Cette offre permet d obtenir des dégrèvements sur les taxes locales avec une historicité de 6 ans maximum. Les dégrèvements obtenus sont des gains acquis pour les exercices futurs. Ce cabinet est un des meilleurs en France car exclusivement positionné sur la fiscalité locale en sachant que l analyse de cet impôt est d une telle complexité qu elle ne peut être menée que par des spécialistes. Mission entièrement réalisée au succès.

- 53 - Optimisation des taxes locales % FAQ Je crains d attirer l attention des services fiscaux pour un gain incertain. Tout d abord, il existe une indépendance entre les différents services fiscaux. Ensuite ces demandes de recours en procédure préalable ont un caractère routinier et n ont rien d exceptionnel. Je crains qu il n y ait rien à gagner. Selon la propre analyse de l administration fiscale, les bases des taxes locales sont obsolètes et généralement surévaluées. Une taxe sur deux est surévaluée. Je crains que le processus ne soit long et coûteux Dans le cadre d une procédure classique, des résultats peuvent être obtenus en 6 mois, et la totalité des étapes est gérée par notre expert qui se rémunère entièrement au succès. Je ne suis pas propriétaire et je ne maîtrise donc pas la taxe foncière. Oui, mais il y a une refacturation des charges par le bailleur qui fait qu en tant que locataire, vous bénéficiez des dégrèvement obtenus. L assujettissement du locataire à la Cotisation Foncière des Entreprises permet à celui-ci d agir directement sur la base de Taxe Foncière (Article 1507 CGI). Mon service comptable s occupe des taxes. Certes, mais la complexité du sujet ne permet pas toujours d aborder les points clés (cf. les principes d évaluation de la valeur locative cadastrale). De grands groupes (CAC 40) qui disposent pourtant d un service dédié à la fiscalité locale au sein de leur direction fiscale, font appel à notre expert. Je n ai ni le temps ni les ressources à consacrer à ce type d enjeu. Une mission de ce type est peu chronophage puisqu essentiellement réalisée par notre expert (travail en chambre dans ses propres bureaux). Son intervention sur site est limitée, tout comme la sollicitation de vos équipes. Cible idéale : Toute entreprise de plus de 500 m 2 de surface, locataire comme propriétaire (Activités de distribution ou de négoce à établissements multiples).

% - 54 - Optimisation et Pilotage des charges sociales Présentation de l expert Notre expert propose de réaliser des économies de charges sociales dans un cadre totalement sécurisé grâce à une approche pluridisciplinaire incluant des experts paie et des avocats en droit social. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite s assurer qu elle ne paye pas inutilement des taxes auxquelles elle n est pas assujettie ou qu elle utilise bien l ensemble des leviers d optimisation disponibles (subventions, allègements, crédits d impôts, etc.). 93% des audits révèlent des économies. L étude permet également de : Piloter l ensemble des dispositifs d allègement applicables, Bénéficier de techniques de paie optimisées, Valider les pratiques de paie et identifier les zones à risques. Approche proposée => Comprendre le contexte de l entreprise et analyser toutes ses composantes => Analyser de manière exhaustive les pistes d économies => Identifier les risques => Chiffrer les enjeux de manière réaliste => Valider les préconisations avec le client => Exécuter les actions internes et externes => Sécuriser les économies (assistance lors d un éventuel contrôle URSSAF) Pour en savoir plus En 2011, 125 circulaires ACOSS ont été éditées. En 2012, la Loi de Financement de la Sécurité Sociale comporte 129 articles, prévoit 56 décrets et 15 arrêtés d application... qui tous impactent les charges sociales. Cette évolution permanente justifierait un poste à temps plein, uniquement pour recueillir et intégrer l évolution de la législation. Ce cabinet se distingue concrètement par son niveau d expertise et une approche globale qui assimile compétences financières et juridiques.

- 55 - Optimisation et Pilotage des charges sociales % FAQ Je n ai pas le temps, est-ce que cette mission est chronophage? La réalisation de la mission est intégralement supportée par notre expert. Néanmoins, vous seul disposez des éléments bruts permettant l audit. Il faut donc prévoir ½ journée de collecte de données auprès du Responsable Paie puis, 1 mois plus tard, 1h de restitution des préconisations de notre expert. Enfin il est nécessaire de consacrer ½ journée à la formation en fin de mission pour le transfert de compétences. Quel est l intérêt de réaliser cette mission si mon expert comptable ou mon CAC ont déjà audité mes méthodes de paie? Un audit proposé par un CAC ou un expert-comptable est orienté vers la sécurisation des pratiques. Notre expert propose d avoir cette même approche du risque en la complétant d une recherche exhaustive de tous les dispositifs incitatifs disponibles (exonérations, allègements, subventions, etc.). La vision globale risque/économie permet ainsi au dirigeant de mieux se projeter. Les pistes d économies proposées sont-elles toutes sécurisées? Notre expert livre un rapport exhaustif en 3 parties : La partie «risques», «économies sécurisées» (ex : erreur de paramétrage de paie ayant entraîné une sur cotisation) ainsi que la partie «économies non sécurisées» (ex : interprétation de la jurisprudence pour laquelle la réponse de l URSSAF peut être négative dans le cas propre à l entreprise). Le dirigeant est libre de décider quelles pistes il souhaite soumettre à son URSSAF. Est-ce qu on risque de déclencher un contrôle URSSAF en réclamant la régularisation des cotisations trop versées? Si le dernier contrôle est antérieur à 3 ans, c est possible. A savoir : notre expert permet souvent d anticiper et de préparer un contrôle URSSAF qui de toute manière surviendra (moyenne nationale : tous les 36 mois), les montants des redressements sont très souvent réduits suite à son intervention (calcul au réel notamment). Dans le cas d un contrôle inférieur à 3 ans, le risque est quasi nul. Effet de seuil : Toute entreprise de minimum 100 salariés dont le dernier audit de paie est antérieur à 2011.

- 56 - Optimisation de la TVA à l international Présentation de l expert Notre expert propose une offre complète de solutions pour gérer efficacement les questions de TVA à l international : Remboursement de TVA étrangère, Représentation fiscale en Europe (et notamment en matière de plus-values immobilières), Conseil opérationnel en matière de TVA et optimisation (choix du régime applicable). Son intervention permet de lever toute incertitude en matière de régime de TVA et de limiter les risques et pénalités en cas de non respect des obligations en matière de TVA, tout en optimisant les enjeux liés à cette taxe. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui a des flux d activités à l étranger et souhaite valider/optimiser ses choix en matière de TVA. Récupération en cash de sommes liées à l optimisation de la TVA. Cartographie des enjeux, mise en conformité et optimisation des flux de TVA. Approche proposée => Diagnostic des flux de TVA (cartographie des flux achats, ventes et stocks, analyse de l existant et des obligations, préconisations de mise en conformité et optimisation) => Accompagnement opérationnel pour mise en œuvre des recommandations (représentation fiscale, récupération de TVA et conseil opérationnel) Pour en savoir plus Du fait de la complexité des règles de TVA et de la méconnaissance de ces règles par les entreprises, la TVA est loin d être neutre pour l entreprise. Chaque année en Europe, ce sont 5 milliards d euros de TVA qui ne sont pas récupérés. Les entreprises qui effectuent des séjours, des salons à l étranger ne sont pas toujours attentives à récupérer la TVA dépensée. Notre expert propose un service de remboursement au sein de l Union Européenne, Suisse et Norvège. Enfin, notre expert, actif depuis 25 ans, de par ses implantations et son réseau de partenaires, est en mesure d assurer une représentation fiscale presque partout dans le monde.

- 57 - Optimisation de la TVA à l international FAQ La TVA à l étranger ne représente pas un enjeu significatif pour nous. Si une analyse approfondie n a pas été menée, une telle affirmation relève souvent d une mauvaise perception car la problématique TVA est le résultat d une accumulation de petites transactions qui, prises individuellement, ne sont pas significatives alors que globalement elles le sont. C est la tâche de notre expert-comptable. Vue la diversité des missions d un expert-comptable, il ne peut être expert en tout et peu d entre eux le sont en matière de TVA, surtout étrangère. Notre expert intervient en complément et en partenariat des experts-comptables, pas en substitution. La TVA est neutre pour les entreprises. En principe oui, dans la réalité c est loin d être le cas, principalement du fait de la complexité des règles de TVA et de la méconnaissance de ces règles par les entreprises, tant au niveau du Dirigeant que des Responsables Financiers ou Comptables. La TVA est un impôt européen et les règles sont les mêmes dans les différents pays de l UE. C est certes un impôt dont les grandes règles sont définies au niveau communautaire mais la transposition de ces règles laisse une marge de manœuvre à chaque Etat membre. Ceci conduit à des différences d application significatives. Effet de seuil : Notre expert est en mesure d intervenir à partir de 500 euros de TVA à récupérer. Cible idéale : Il intervient auprès des entreprises actives en BtoB comme en BtoC

% - 58 - CIR Crédit Impôt Recherche Crédit Impôt Innovation Présentation de l expert Notre expert, fort de 200 collaborateurs en France et plus de 450 dans le monde, vous amène sa valeur ajoutée technologique et règlementaire en vue de bénéficier des dispositifs CIR et/ ou du CII dans les meilleures conditions. Il s engage par ailleurs à rembourser l entreprise bénéficiaire du CIR et/ou CII en cas de redressement par les services de l Etat. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite optimiser ou sécuriser l utilisation du dispositif gouvernemental lié au financement de la recherche et de l innovation (CIR). Toute entreprise qui souhaite évaluer son droit au CIR dans le cadre d un programme d investissement. Prise en charge par l Etat du CIR à hauteur de 30% des dépenses en Recherche & Développement (sans plafond) et 20% des dépenses en Innovation (plafond de dépenses 400 000 ). Approche proposée => Audit technique : Les ingénieurs de notre expert se déplacent systématiquement chez le client pour auditer les chefs de projets éligibles au Crédit Impôt Recherche et/ou Innovation => Déclaration du CIR : Double compétence technique et financière pour valoriser le CIR en contact direct avec les Responsables Comptables => Sécurisation : Dossiers techniques justificatifs et support au client en cas de contrôle => Défense en cas de contrôle : Assistance de ses ingénieurs ainsi que de leur service juridique. Pour en savoir plus Les Crédit Impôt Recherche et Innovation sont des dispositifs déclaratifs qui répondent à des règles comme un calendrier précis. Le CIR et le CII sont, sur le principe, aisés et rapides à obtenir mais les contrôles ultérieurs de l Etat sur la validité de leur obtention sont drastiques. Mieux vaut être accompagné par un expert pour leur obtention. Notre expert propose des «audits fiscaux à blanc» pour évaluer vos risques ou vos faiblesses sur les dossiers déjà constitués par vos soins (ou par un autre expert). L audit est réalisé dans les conditions identiques à celle d un contrôle fiscal.

- 59 - % CIR Crédit Impôt Recherche Crédit Impôt Innovation FAQ Le Crédit Impôt Recherche déclenche systématiquement un contrôle fiscal. C est faux, le CIR est un élément commun de la comptabilité générale de l entreprise qui peut-être vérifié lors d un contrôle. Il y a plus de 12 000 déclarants au CIR, les effectifs de l administration fiscale n ont pas augmenté suffisamment pour contrôler tous les déclarants. Je ne peux pas faire de CIR car je ne facture pas mes prestations techniques / R&D à mes clients. Le dispositif bénéficie d abord à l entreprise qui conçoit et innove avec ses propres effectifs. Mon expert comptable s en occupe Seule une approche d ingénieur permet d optimiser et sécuriser le dossier du CIR. Face à un expert mandaté par le Ministère de la Recherche, l expert-comptable est trop souvent impuissant. J ai déjà des subventions / avances remboursables OSEO... C est une bonne démarche. Le CIR est compatible et peut venir compléter le financement de vos projets. Quelle est vraiment la différence entre le CIR et le CII : Entreprises concernées Activités éligibles Taux de crédit d impôt CIR Pas de limitation de taille d entreprise Activité R&D : Recherche fondamentale, recherche appliquée, développement expérimental Assiette < 100M : 30% Assiette > 100 M : 5% CII PME au sens communautaire Opération de conception de prototypes ou installations pilotes de biens corporels ou incorporels nouveaux sur le marché 20 % Une même opération de conception de prototype ou d installation pilote peut ouvrir droit au CIR et au CII. En revanche, une même dépense ne peut pas être valorisée dans le CIR et le CII simultanément.

% - 60 - Optimisation des coûts d assurance Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui souhaite vérifier et optimiser ses coûts d assurance. Présentation de l expert Notre expert cumule une expérience de 30 ans dans les achats d assurance et se propose de réduire les coûts d assurance (responsabilité, biens et personnes). Bénéfices attendus Notre expert peut faire bénéficier une entreprise de réduction de coûts allant de 10 à 40% sur les postes d assurance, pour des prestations équivalentes voire supérieures. Ces réductions sont négociées avec un maintien de taux sur 2 à 3 ans. Approche proposée => Analyse de tous les contrats existants et élaboration du cahier des charges => Lancement et suivi de l appel d offres auprès de courtiers gestionnaires reconnus => Remise des offres en toute transparence => Choix effectué par la société partenaire. => Accompagnement jusqu à la signature des nouveaux contrats Pour en savoir plus Après analyse des contrats existants, le consultant se charge de faire appel aux marchés pour identifier des prestations plus avantageuses à la fois en prix et en services. La rémunération de notre expert est sur les gains réalisés la 1ère année et non sur les primes. Le risque est nul pour l entreprise, qui dans tous les cas bénéficie d un audit gratuit. A noter, dans le cadre d un appel d offres, l assureur en place est sollicité (si le client le désire) pour optimiser ses coûts.

- 61 - Optimisation des coûts d assurance % FAQ Mon assureur est un ami. L observation de notre expert faite sur plusieurs années, a démontré que les contrats souscrits auprès d amis sont ceux sur lesquels il a été obtenu les plus gros gains (plus de 20%). La confiance n interdit pas le contrôle. Je pense qu il n y a pas grand chose à gagner. C est possible, mais seul un appel d offres peut le confirmer. Si les gains ne sont pas significatifs (moins de 5%) vous aurez le choix de refuser les offres. Je vais être obligé de réunir les Instances représentatives du personnel. Pour faire un appel d offres, rien n oblige à réunir les instances représentatives du personnel. En revanche, lorsque les offres sont remises et qu il s avère qu un changement est bénéfique pour les salariés et pour la société, il devra être programmé une réunion où les offres seront présentées ainsi que les gains associés. Je crains que l assureur ne m impose des frais de rupture de contrat. Dans un appel d offres, tout se négocie même les frais, s il y en a. A ce jour, les études menées n ont jamais entrainé de frais ou pénalités de rupture. Dans le cas où seraient stipulées des indemnités de rupture, tous les cas de figure seront envisagés... même celui de conserver l assureur en place. Ce dernier aura reçu pour autant le message, que sa prestation n est pas une rente et qu il doit réfléchir rapidement à «ajuster» son niveau de coûts/niveau de service. Effet de seuil : Toute entreprise de plus de 200 salariés.

% - 62 - Optimisation des Coûts Télécom et Informatique Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise ayant une volonté politique forte de réduire ses coûts en matière de téléphonie et d informatique. Présentation de l expert Notre expert est un cabinet de conseil exclusivement dédié à l optimisation des dépenses Télécom et SI. Il accompagne ses clients pour réduire de façon pérenne et mesurable et dégager des économies sur les achats de prestations Informatique et Télécom (téléphonie fixe et mobile, data et accès internet, système d impression, contrat de maintenance, etc.) à service égal ou supérieur. Bénéfices attendus 15 à 20 % des dépenses. Approche proposée => Diagnostic IT qui cartographie et analyse les dépenses, identifie les pistes d optimisation et les enjeux associés => Mise en œuvre des recommandations acceptées par le client => Rémunération au résultat sur les gains obtenus Pour en savoir plus Ce cabinet de conseil dispose d une expérience d une quinzaine d années et d une expertise pointue dans chacun des métiers et de leur processus, ce qui lui permet de délivrer des diagnostics réalistes et des recommandations faciles à mettre en œuvre. La mise à disposition de tableaux de bord permet de suivre et de sécuriser les économies générées. L évolution continue des coûts et des technologies fait que l intervention de cet expert est requise au moins tous les 2 ans.

- 63 - Optimisation des Coûts Télécom et Informatique % FAQ Je pense qu il n y a pas beaucoup d économies possibles. Derrière le coût facial des prestations Informatique et Télécom se cachent des coûts périphériques et redondants. La mission de notre expert est d abord de passer en revue l ensemble des engagements de vos prestataires de façon à en évaluer le coût et la pertinence. On a changé de prestataire il y a 2 ans. Les technologies évoluent extrêmement rapidement et ce qui était opportun et efficace il y a quelques mois ne l est plus forcément aujourd hui. Notre expert estime légitime un audit SI et Télécom tous les 24 mois. Je crains un bouleversement de mon organisation interne et externe. La force de l intervention de notre expert est de garantir une continuité d exploitation de façon à ne pas perturber l activité de l entreprise. Son processus d investigation est normé et se déroule en liaison avec le chef de projet interne. On a un directeur informatique qui gère très bien tout ça. Bien entendu, la qualité de ses compétences n a pas à être remise en cause. Pour autant, les équipes internes sont souvent mobilisées sur une obligation de services à l égard des collaborateurs internes qui leur laisse peu de temps pour s attaquer à une analyse fine du niveau de coût / niveau de service des prestataires. Effet de seuil : Budget télécom d au moins 100 000 euros. Budget informatique d au moins 2 M. Toute entreprise de plus de 40 collaborateurs.

% - 64 - Optimisation des Coûts Energétiques Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise désireuse de réaliser des économies sur ses dépenses en énergie et en eau. Présentation de l expert Notre expert, grâce à sa connaissance des marchés de l énergie, ses outils logiciels et ses consultants spécialisés vous accompagnera dans une démarche globale d optimisation de vos coûts énergétiques (que ce soit dans la durée ou sur des domaines spécifiques au fur et à mesure de vos besoins). Bénéfices attendus Les gains moyens sont de 3 à 5% sur l optimisation de contrats en cours, de 5 à 15% sur les achats, de 5 à 25% sur les domaines techniques. Approche proposée => Collecte assistée et de la documentation et analyse : Optimisation financière (contrats, factures, feuilles de gestion, etc.) + Réduction des consommations (visites, mesures, etc.) => Préconisations couplant finance et technique => Remise des livrables et suivi des actions Pour en savoir plus L énergie est un véritable levier de performance économique pour les entreprises. Il est essentiel aujourd hui de maîtriser ses dépenses d énergie (électricité, gaz,...) comme les dépenses d eau, ce qu il est possible de faire au travers d optimisations financières (contrats en cours, négociation des achats, fiscalité, CEE, CPE Effacement) mais aussi via la réduction des consommations (diagnostics énergétiques, audits, études spécifiques ou mise en place d un SME : Système de Management de l Energie). Il est possible aujourd hui d exploiter intelligemment la dérèglementation progressive du marché de l énergie.

- 65 - Optimisation des Coûts Energétiques % FAQ Nous avons déjà mené ce type de mission il y quelques années et nous n avons pas trouvé de grosses économies. Ce type de mission est à mener chaque année, et apparaît de ce fait indispensable tous les 5 ans. Par ailleurs, les tarifs régulés ont évolué, la «loi NOME» a profondément changé les règles de marché et au final le marché de l énergie a été profondément modifié, générant ainsi de nouveaux gains potentiels. Le marché de l électricité comme celui de l eau sont des marchés «régulés». Il y a peu de marge de manœuvre sur les coûts d achats. Concernant le marché de l électricité, l optimisation de contrats en cours est possible (sauf rares exceptions). L électricité sort du marché régulé en 2015 au plus tard. Il est grandement temps de s occuper de cette sortie. Concernant l électricité dérégulée, il y a des marges de manœuvre pour acheter mieux et moins cher. Concernant l eau, on ne peut négocier le prix du m 3 mais les gains sont ailleurs notamment sur les usages de l eau, sur les seuils, les taxes, etc. Votre mission va demander beaucoup de temps à nos équipes internes et beaucoup de données à vous transmettre? Le temps de collecte est plus faible que sur d autres familles de coûts. Ce travail de collecte est en partie réalisé par les fournisseurs qui doivent transmettre eux-mêmes des synthèses annuelles qui servent de base d analyse à notre expert. Cible idéale : activité industrielle

% - 66 - Renégociation des baux commerciaux Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui veut réduire ses coûts immobiliers ou les gérer de manière plus dynamique et externalisée. Présentation de l expert Cet expert immobilier se positionne comme une alternative aux agents immobiliers car il ne représente pas les bailleurs. Il peut également : Négocier les baux (et surtout les clauses juridiques et financières à l avantage du client), Mettre en concurrence le marché des agents immobiliers et des bailleurs, Vous trouver de nouveaux locaux si cela présente plus d intérêt que la renégociation. Notre expert apporte aux ETI une triple expertise immobilière qu elles n ont pas : technique, juridique et économique (les économies se trouvent toujours dans l un de ces leviers). Bénéfices attendus Gain potentiel réalisable de 5 à 25 % sur le montant des loyers. Gains annexes (blocages d indexations, possibilité de sous-louer, etc.) Approche proposée => Audit gratuit => Benchmark => Recommandations et propositions => Actions => Facturation sur résultats Pour en savoir plus L immobilier représente une charge très importante, peu flexible et un domaine pointu aux enjeux multidisciplinaires (engagements financiers, notoriété, confort, recrutement, clients, management, etc.). L immobilier d entreprise est aujourd hui très favorable aux locataires. Les bailleurs sont désormais prêts à faire des concessions importantes pour maintenir leurs revenus et éviter des vacances de locaux qui s avèrent souvent longues et donc coûteuses.

- 67 - Renégociation des baux commerciaux % FAQ Nous avons déjà essayé de renégocier mais nous n y sommes pas parvenus. Vous êtes face à des professionnels de l immobilier dont c est le métier de gérer la relation avec les locataires. Faites-vous aider d un expert qui connaît les ficelles, le marché et les valeurs réelles des transactions actuelles et permettra au bailleur de voir que la démarche est sérieuse et motivée. Nous ne savons pas ce que nous coûte l immobilier. Compte tenu des engagements importants que représente le poste immobilier, vous devez anticiper et gérer ce poste de manière active (les coûts augmentent bien souvent chaque année alors qu il est possible de les réduire). Il n y a pas grand chose à gagner. Les travaux de notre expert génèrent des économies de 5 à 25% du loyer, sans parler de gains annexes (blocages d indexations, possibilité de sous-louer...). L immobilier est très sensible, notamment auprès de nos collaborateurs. Les renégociations de loyers se font à périmètre constant, sans déménager bien entendu et sans réduire les services de l immeuble. L immobilier est géré chez nous, en interne. L audit est gratuit, laisser notre expert étudier les baux vous permettra de savoir s il est possible d agir. Effet de seuil : Entreprise ayant au moins 500 m² de bureaux. Toute entreprise ayant un parc locatif important et dont ce n est pas le métier. Cible idéale : Société en mouvement (fusion, acquisition, gros mouvement de personnel, levée de fonds ou introduction en bourse) ou pour des clients multi-sites sans fonction immobilière.

% - 68 - Réduction des coûts de transport et logistique Présentation de l expert Notre expert est le principal acteur du conseil supply chain appliqué au domaine spécifique du transport. Il aide ses clients industriels et distributeurs à améliorer durablement leur performance transport en B2B et B2C. Il intervient sur ce seul domaine pour viser l excellence. Son expertise porte sur tous les modes de transports : route, mer, air, rail et fluvial et sur tous les segments : plis, colis, palettes, lots, charges complètes. Sa couverture est internationale sur tous les secteurs d activité. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise qui s interroge sur sa performance transport & logistique ou qui souhaite optimiser ses coûts d approvisionnement et de distribution. 15 à 20% d économies sur les coûts de transport et logistique. Approche proposée => Mode collaboratif : attention particulière au partage d information tout au long du projet => Approche globale : prise en compte de l ensemble de la supply chain de l entreprise => Veille marché : suivi quotidien du secteur du transport de marchandises en France et dans le monde entier => Organisation interne : mise en place d une équipe pluridisciplinaire (management, sourcing, analyse, achats et pilotage) => Cadre méthodologique : à chaque étape sont associés un ou plusieurs supports documentaires. Pour en savoir plus L univers du transport de marchandises est complexe, son offre est large et s accompagne de nombreuses spécificités règlementaires. Les flux de marchandises transportées d une entreprise évoluent continuellement. Ces éléments sont autant de facteurs qui modifient le profil des expéditions et qui ont un impact direct sur le taux de service et les coûts de transport. Pour rester compétitive, une entreprise doit revoir toute son organisation transport tous les 3 ans.

- 69 - Réduction des coûts de transport et logistique % FAQ On a déjà fait cette étude il y a 3 ans. 3 ans, c est le bon cycle pour s assurer que la performance transport ne s est pas dégradée. En effet, des facteurs à la fois internes (le portefeuille des clients et des commandes, la typologie de produits ) et externes (règlementation, équilibre capacitaire ) ont évolué et certainement perturbé l organisation en place. On a un service transport en interne. Notre expert ne rentre pas en compétition avec les équipes internes, il les aide à aller chercher des leviers moins accessibles, des leviers de rupture et d innovation. Je pense qu il n y a pas grand chose à gagner. Le transport a un impact à la fois de services, de coûts et d environnement durable. Il se positionne au cœur des stratégies des entreprises. Il est important de lever les moindres doutes. C est une étude qui nous coûte cher pour des économies encore non prouvées. La rémunération de notre expert est liée aux économies réalisées. Il partage les gains dans la durée. Effet de seuil : Toute entreprise dont le budget de transport dépasse les 2 M à l année.

% - 70 - Réduction des coûts de gestion des déchets Présentation de l expert Notre expert intervient pour améliorer vos leviers financiers en matière de gestion des déchets. Sa valeur ajoutée est sa connaissance du marché et de ses acteurs, sa capacité à intégrer les contraintes d exploitation et règlementaires pour mettre en place des solutions adaptées à votre activité. Notre expert transmet son savoir-faire auprès de vos équipes pour pérenniser les optimisations. Bénéfices attendus Pour qui? Pour quoi? Toute entreprise ayant la volonté de réduire ses coûts de gestion des déchets et son impact environnemental, dans le respect des contraintes règlementaires. 25% d économies réalisées en moyenne avec des maxima pouvant atteindre jusqu à 100% du poste déchets. Une augmentation de 30% à 80% de la part des déchets valorisés. Plus largement, notre expert vous permet de réduire votre empreinte environnementale en améliorant le pilotage du poste déchets tout comme votre visibilité et votre image de marque. Approche proposée =>Diagnostic : Etat des lieux et analyse des contraintes et opportunités =>Conseil opérationnel : Diagnostic : Cartographie et identification des leviers d optimisation Mise en œuvre : Optimisation des flux, recherches de filières de valorisation, prestataires et gestion des consultations Déploiement : Contractualisation, formation des équipes et aide au déploiement Suivi et mesure : Accompagnement après déploiement et contrôle factures =>Délégation : Externalisation du poste déchets, courtage des matières valorisables, pilotage de l activité, mise en place d un SME (Système de Management de l Environnement), veille technique et règlementaire Pour en savoir plus Peu d acteurs nationaux se partagent le marché des déchets en France et ils n ont pas forcément les mêmes objectifs que leurs clients. Au-delà d améliorer les coûts de traitement des déchets en les valorisant, notre expert vous permet d optimiser vos enjeux environnementaux, de garantir la conformité réglementaire de vos sites tout en anticipant les nouvelles contraintes environnementales prévues par le législateur. Enfin, notre expert intervient également sur les gaz à effet de serre.

- 71 - Réduction des coûts de gestion des déchets % FAQ J ai déjà mené des démarches d amélioration de mon process et pense avoir une organisation optimisée. Tous les clients avaient déjà entamé ce type de démarche avant de faire appel aux services de notre expert. Pour autant, ce dernier a systématiquement identifié des leviers d optimisation significatifs. En effet toute l équipe de notre expert est mobilisée à 100% sur le thème de déchets ce qui lui permet de proposer un niveau d expertise maximal. Les enjeux financiers me semblent faibles et donc le potentiel d économies ne justifie pas l intervention d un cabinet de conseil. Le niveau de dépense n est pas forcément un bon indicateur car pour certaines activités la gestion des déchets peut générer des recettes importantes. Mes déchets nécessitent un traitement bien particulier. Notre expert intervient sur l ensemble du spectre déchet : déchets banals, dangereux, organiques, boues de stations d épurations, Je ne souhaite pas engager des frais de conseil sans connaître le potentiel d économies associé. Notre expert réalise la phase de diagnostic gratuitement. Si vous décidez de ne pas mettre en place ses recommandations, aucun honoraire n est dû. Vous aurez donc une visibilité précise des économies potentielles avant d engager la moindre dépense. Cible idéale : Toute activité, en dehors des activités tertiaires, qu elle soit mono ou multi-sites (franchisés comme intégrés) : Industrie agroalimentaire, électronique, chimique, imprimeurs, etc., Distribution : alimentaire ou non alimentaire, Logistique : transporteurs et logisticiens.

% - 72 - Optimisation des processus et dépenses Marketing Présentation de l expert Pour qui? Pour quoi? Pour toute entreprise qui cherche à faire des économies dans ses dépenses de communication et marketing. Ce cabinet, leader français de son secteur, résulte de la réunion de consultants expérimentés issus du conseil opérationnel, du conseil en stratégie et d experts sur les différents métiers de la communication. Il traite l ensemble des familles de dépenses Marketing & Communication : honoraires agences (conseil et création), frais techniques (prépresse, achat d art), coûts de production (édition, PLV, marketing direct, affichage, TV, radio, ), conseil et d achat d espace, web. Bénéfices attendus 10 à 20 % en moyenne des dépenses marketing. Approche proposée => Une phase de diagnostic donnant lieu à une préconisation d actions qualifiées et chiffrées en termes d économies annuelles nettes => Une phase «de mise en œuvre» qui consiste à accompagner les clients dans la mise en œuvre des recommandations retenues, et ce jusqu à la validation des économies réalisées Pour en savoir plus L intervention de cet expert permet d améliorer la performance opérationnelle des annonceurs en optimisant le pilotage des investissements, les processus et les coûts. Les budgets marketing ont souvent été initiés sur la base de relations de confiance et /ou de relations intuitu personae. Il est nécessaire de challenger régulièrement les prestataires sans rogner sur la qualité ou sur la performance attendue. La confiance n interdit pas le contrôle.

- 73 - Optimisation des processus et dépenses Marketing % FAQ Je travaille depuis longtemps avec certains prestataires. Il est vrai que travailler avec un prestataire depuis longtemps donne un sentiment de confort. Pour autant, le poids de l habitude fait perdre le contrôle réel du coût complet de la prestation. Avec le temps, les budgets sont en général souvent évalués globalement et renouvelés avec un affaiblissement du contrôle interne. Changer de prestataire, c est perdre des habitudes de travail. Comme évoqué précédemment, il est bon de remettre en cause à la fois son fonctionnement et les relations avec son prestataire. Pour autant, remettre en cause la valeur ajoutée de son prestataire, ce n est pas forcément en changer, mais c est lui demander de s adapter à de nouvelles exigences. On sait combien cela nous coûte! C est vrai mais le budget est souvent la sédimentation de demandes qui se sont additionnées avec le temps, avec même parfois l oubli de qui en interne en était à l origine. On constate qu avec le temps certains prestations n ont pas de bases contractuelles ou qu elles sont caduques. C est neutre car on refacture tous les frais. Il est de temps en temps important de remettre en cause un budget par une approche analytique qui permet de comprendre chaque poste, d en évaluer l intérêt, d en comprendre la pertinence et même parfois de remettre en cause sa pérennité. En baissant les coûts de refacturation des frais aux clients, vous restez plus concurrentiels sur votre marché. Je crains que la motivation qui anime la recherche d un nouveau prestataire soit uniquement basée sur le prix et pas forcément la compétence. Il ne faut effectivement pas uniquement être motivé par la recherche d une baisse des prix mais la recherche d une prestation au moins égale avec des prix en baisse. Par ailleurs, rechallenger son prestataire, c est aussi le remettre dans la course dans un marché qui est de toute façon concurrentiel et qui nécessite des adaptations continues. Effet de seuil : Toute entreprise dont le budget annuel de communication dépasse les 3 M.

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