Quelle attitude face aux devises? Conseils aux hôteliers-restaurateurs L hôtellerie-restauration suisse souffre depuis belle lurette de la cherté du franc suisse. Ces derniers mois tout particulièrement, le cours de l euro connaît une baisse drastique, et beaucoup de touristes manquent à l appel. La branche se voit donc confrontée à une question cruciale : quelle attitude adopter face aux fluctuations de cours? Ce texte apporte des conseils pratiques sur l attitude à adopter face aux devises étrangères. Contenu: Les problèmes que pose la baisse du cours de l'euro Les offres en euro Paiement par carte de crédit dans la monnaie du pays d'origine du client à l'aide de la fonction DCC Quel taux de change devrait être appliqué aux clients? Est-ce qu'on a le droit de s'écarter des taux officiels de change? Est-ce qu'il est judicieux d'avoir un compte euro auprès de sa banque? La monnaie devrait-elle être rendue en franc ou en devise étrangère? Et comment la calculer? Existe-t-il un risque plus élevé de recevoir des faux billets? Existe-t-il la possibilité de souscrire une assurance auprès de la banque contre le risque de fluctuation des devises? Où trouve-t-on le cours actuel des devises ainsi qu'un convertisseur de devises? Les problèmes que pose la baisse du cours de l euro Deux questions fondamentales se posent à l heure actuelle : A) Que faut-il faire pour que les prix restent attrayants pour les clients de la zone euro? B) Quelle est la méthode recommandée aux établissements acceptant l euro comme moyen de paiement? En ce qui concerne la question A Les offres en euro L hôtelier ou le restaurateur peut naturellement fixer ses prix en euro (ou tout autre monnaie) et pas seulement en franc suisse. L avantage pour le client est qu il peut régler sa facture dans sa monnaie nationale sans subir les risques de fluctuation. En outre, il peut d office se faire une idée de ce que pourrait lui coûter son séjour à l hôtel ou sa consommation au restaurant. 1
L établissement qui souhaite proposer des services facturés en euro, doit tenir compte de deux points : a) le taux sur la base duquel le service sera facturé et b) l utilisation de l euro perçu. La réponse à la question a) dépend étroitement de celle de la question b). Avant de proposer des services facturés en euro, un établissement doit d abord s assurer qu il dispose d un poste de dépenses en devise d euro. En effet, les entrées en euro s avèrent intéressantes lorsque celles-ci ne doivent pas faire l objet plus tard d une conversion en francs suisses. La réflexion portera dans ce cas sur les points suivants : - existe-t-il la possibilité d effectuer des achats dans la zone euro? Il n est pas ici question en première ligne d achats de produits alimentaires (les quantités autorisées à un établissement de l hôtellerie-restauration étant trop petites), mais plutôt de biens de consommation et d investissements tels que des produits de nettoyage, des serviettes, de la lingerie de tables, des appareils électroménagers, etc. ; - existe-t-il la possibilité de payer des fournisseurs suisses en euro? - existe-t-il la possibilité de payer la totalité ou une partie des salaires en euro? Ceci pourrait s avérer intéressant pour les collaborateurs frontaliers ou vivant dans la zone euro. Il est cependant important de noter que le paiement de salaire en euro requiert le consentement préalable du collaborateur et qu il présente du point de vue juridique une modification du contrat de travail et requiert éventuellement une résiliation de contrat avec proposition modificative. Du point de vue de la législation sur les assurances sociales, le payement de salaire en euro ne pose aucun problème ; cependant, pour le calcul des cotisations d assurance sociale qui sont toujours dues en francs suisses, il est indispensable de se conformer au taux de change recommandé l Office fédéral des assurances sociales (www.ahv-iv.ch). Ce taux est aussi appliqué dans le calcul de l impôt à la source. Autrement dit : l établissement doit s assurer de ne pas se retrouver au final avec une montagne de recettes en euro qu il va devoir convertir en franc suisse à un taux peu avantageux. Lorsque l euro peut être employé de façon judicieuse dans les coûts d exploitation, le taux auquel le service est facturé n a plus grande importance. Afin de proposer des prix fixes durables en euro, l établissement peut opter au départ pour un taux désavantageux : par exemple pour un taux de Fr. 1.30/euro au lieu de Fr. 1.15/euro. L idée, c est qu une offre à un prix bas en euro attirera des (nouveaux) clients, et comme les euros peuvent servir à couvrir les coûts d exploitation dans une relation de 1:1, le taux de change initial n a plus d importance. 2
Conclusion : plus un établissement investit des euros directement dans ses coûts d exploitation sans devoir les convertir en francs suisses et plus il aura la possibilité d appliquer un taux de change désavantageux (par exemple Fr. 1.30 au lieu de Fr. 1.15) pour fixer le prix en euro de son offre, et plus il sera attrayant pour les clients de la zone euro. Paiement par carte de crédit dans la monnaie du pays d origine du client à l aide de la fonction DCC Le paiement par carte de crédit avec la fonction DCC va dans le même sens. Bien qu il n existe dans ce cas-là aucune offre en euro de la part de l établissement, le client a le droit de choisir de régler sa facture dans sa monnaie nationale ou en franc suisse. De quoi est-il question? Le terminal de paiement par carte crédit peut être configuré de sorte que la fonction complémentaire DCC (Dynamic Currency Conversion ou "conversion dynamique des monnaies" en français) soit disponible. Le paiement avec cette fonction s effectue de la façon de la façon suivante : l établissement tape en franc le montant de la facture à régler par carte de crédit ; le client décide au niveau du terminal de paiement de régler sa facture en franc suisse ou dans la monnaie de son pays d origine (par exemple en euro). Le paiement dans la monnaie nationale du client revêt un double pour les deux parties : - l hôtelier/le restaurateur reçoit dans son avoir le montant total en franc suisse de la facture, indépendamment du choix du client ; donc même si ce dernier opte pour un paiement en euro ; - le client profite d un taux de change avantageux intégré au système DCC s il choisit de payer en euro. Dans ce cas, la relation euro/franc suisse sera déterminée à ce moment même et le client verra apparaître sur le débit de sa carte le montant exact en euro au taux de change au moment de la transaction. Le client fixe ainsi le taux de change par son paiement et se protège par là même de toute chute éventuelle de la monnaie jusqu au traitement normal de son paiement par carte de crédit. Si le client décide par contre de payer en franc suisse, une transaction normale de carte de crédit aura alors lieu : le client devra attendre le relevé de sa carte de crédit pour découvrir le taux que sa banque a appliqué pour le change du franc suisse en euro. Conclusion : les fluctuations de monnaie à la charge de l établissement lors de paiement par carte de crédit peuvent être évitées grâce à la fonction DCC. Il est donc profitable de maintenir cette fonction disponible sur les terminaux de paiement et rendre le client attentif à cette possibilité. Naturellement, il faudra veiller à souligner l avantage lié au paiement dans la monnaie du pays d origine du client. 3
La fonction DCC est proposée par toutes les entreprises de traitement de cartes de crédit. Les clients du partenaire de GastroSuisse, la société B+S Card Service GmbH, peuvent s adresser à M. Caremelo Sapienza (076/440 82 28, csapienza@bscard-service.com) pour toute question liée à la fonction DCC au. En ce qui concerne la question B : Quel taux de change devrait être appliqué aux clients? Le franc suisse constitue en règle générale le moyen officiel de paiement en Suisse. Accepter l euro comme moyen de paiement ne représente pas une obligation juridique, mais plutôt un acte de bienveillance envers le client. Néanmoins, il vaut la peine d étudier si cette bienveillance serait judicieuse sous la perspective de la satisfaction du client peut-être même qu elle s impose d un point de vue économique. Si l établissement accepte les paiements en euro sans utilisation de carte de crédit avec fonction DCC, la question du taux auquel l euro du client sera converti en franc suisse se pose. Si l hôtelier-restaurateur encaisse l argent comptant, il faut dans la mesure du possible se baser sur le cours du jour fixé par la banque. Conseil : vérifier le taux du jour dans les journaux ou sur Internet. Nous recommandons d appliquer des taux les plus actuels possible, afin d être d une part le plus juste possible envers le client, et pour éviter d autre part des discussions désagréables avec le client face à des taux révolus. Des taux actuels attestent votre professionnalisme et votre sérieux. Pour la conversion du franc en euro, il est de vigueur de considérer la valeur d achat de la banque pour la monnaie étrangère au cours de la devise (pas le cours du billet). Est-ce qu on a le droit de s écarter des taux officiels de change? Celui qui par bienveillance renonce au franc suisse, moyen légal de paiement, a également le droit de définir les conditions de dérogation au règlement juridique. En complément aux explications énoncées plus haut, il serait juste, le cas échéant, de définir un taux de conversion propre qui (dans le cas de l euro) a le droit d être de 1 à 3 centimes ou max 3% plus bas que le taux en vigueur dans les banques. Il n existe officiellement aucune recommandation et les taux de change légèrement inférieurs sont monnaie courante dans l hôtellerie-restauration à travers le monde La justification de l hôtelier-restaurateur d appliquer des taux un peu à son avantage et par conséquent au désavantage du client réside dans les efforts fournis par l établissement et qui sont liés à l acceptation de la monnaie étrangère comme moyen de paiement : 4
- recherche d informations sur les taux de change ; - actualisation de l information mise à disposition par l établissement (caisse, carte des menus, instructions au personnel, etc.) ; - prise en charge du risque de fluctuations des cours ; - offre d une prestation supplémentaire au client en cas de paiement en euro ; - maniement de la monnaie étrangère (aller à la banque pour verser cet argent, etc.). Si de la monnaie étrangère est encaissée dans un contexte de cours en baisse, il est recommandé de déposer régulièrement la recette journalière à la banque et de la convertir en franc suisse. Un retardement de la conversion peut conduire à de plus grandes pertes de valeurs. Une certaine prudence est toutefois recommandée dans la liberté qu a un établissement de définir son propre taux de conversion : les établissements se distinguent par l apport d excellentes prestations dans l hôtellerie et la restauration et ne devraient pas tenter de faire des affaires parallèlement par l application de mauvais taux de change. Le client apprécie de pouvoir payer en euro, mais cette sympathie peut vite se transformer en mécontentement s il a le sentiment d être lésé par l application d un taux inférieur à la norme. Si ce cas se présente, l hôtelier n aura rien gagné d autre qu un plus de travail dû à l acceptation de l euro et il aura en plus probablement perdu un client fidèle. Est-ce qu il est judicieux d avoir un compte euro auprès de sa banque? Un établissement qui perçoit régulièrement des euros et qui les utilise partiellement ou totalement pour les dépenses de ses coûts d exploitation, devrait réfléchir à l éventualité de l ouverture d un compte en devise euro. Ainsi, les montants perçus ne doivent pas être conservés à la maison, car le versement sur un compte euro n implique aucune perte de valeur contrairement au versement sur un compte normal. L inconvénient d un compte euro est que le capital ne rapporte généralement aucun intérêt. Mais l on peut remédier à ce fait en ouvrant ce compte auprès d une banque française en France ou d une banque en Allemagne ou en Italie. La monnaie devrait-elle être rendue en franc ou en devise étrangère? Et comment la calculer? Même si l euro est accepté à la base, le client ne peut exiger que la monnaie lui soit rendue en euro, car cela impliquerait que chaque porte-monnaie de service dispose de suffisamment de monnaie en franc suisse et en euro, ce qui est en général impossible et encore moins pratique. 5
Même dans un contexte d acceptation de l euro, il est de coutume que la monnaie soit rendue au client en franc suisse. En outre, lors de l encaissement en euro, il faut veiller à n accepter que les billets de banque et non la petite monnaie : en effet, lors de versement de devises auprès des banques, seuls les billets sont acceptés! Deux possibilités de calculs : Exemple La facture totale s élève à CHF 95.80. Le client souhaite régler avec 100 euro. Le taux équivaut à CHF 1.15. Avec 100 euro on compte CHF 115.00. Formule 1 La valeur du montant perçu : 100 euro x 1.15 = CHF 115.00 moins le montant de la facture de CHF 95.80 = CHF 19.20 monnaie à rendre. Ou bien Formule 2 Le montant de CHF 95.80 est converti au taux de 1.15, ce qui correspond à 83.30 euros. Afin que la monnaie à rendre soit la moins importante possible, le client devrait payer avec des billets de banque dont la valeur se rapproche le plus du montant de la facture, ce qui dans le cas présent est 85 euros. La monnaie due sera de 1.70 euro qui sera de nouveau convertie en franc suisse. Le même système de calcul est naturellement valable si le client paye non pas avec 85 euros, mais avec des billets d une valeur de 90 ou 100 euros, etc., la monnaie en franc suisse sera simplement plus importante. Existe-t-il un risque plus élevé de recevoir des faux billets? Il existe malheureusement un risque potentiel que des bandes de faussaires essaient d écouler leur "marchandise" hors de la zone euro, parce que les Suisses par exemple sont moins familiers à ces billets que les ressortissants mêmes des pays de la zone euro. Le but ici n est pas de dramatiser, mais il faut néanmoins faire preuve d une certaine prudence surtout lorsque l écart entre le montant de la facture et la valeur du billet de banque est considérable (par exemple si quelqu un souhaite payer un café avec un billet de 100 euros). Mais les faussaires savent eux aussi que la prudence est surtout appliquée face aux gros billets de banque et leurs activités se sont depuis concentrées sur les petits billets de banque. Ainsi 44% des falsifications saisies sont des billets de vingt euros! 6
Il existe une solution relativement simple pour détecter les faux billets : il existe à un prix d environ 5 francs, un stylo détecteur de faux billets et un scanner pour le prix de Fr. 100.- Existe-t-il la possibilité de souscrire une assurance auprès de la banque contre le risque de fluctuation des devises? En règle générale, on peut se protéger des risques de fluctuation en réalisant des transactions avec date de valeur. Les banques procèdent à de telles transactions à partir d un certain montant (dès 50 000 CHF en général). Ou bien l on vend sur le marché des devises à une valeur fixée à une date donnée, un montant en euro défini à l avance contre une autre devise et l on réalise ainsi une contre-position sur son (propre) capital ou bien l on convient avec une banque que celle-ci achète à une date donnée un montant donné d euro. La première solution est associée à un risque élevé de fluctuation, la seconde à des coûts supplémentaires, car la banque joue en quelque sorte un rôle d assurance en offrant une protection contre des cours en forte baisse. L assurance des avoirs en euro peut être judicieuse lorsque d une part des paiements importants et réguliers ont lieu en euro ce qui peut déjà être le cas d un hôtel de taille moyenne et d autre part les euros perçus ne peuvent suffire ou qu en partie à couvrir les dépenses d exploitation. Où trouve-t-on le cours actuel des devises ou un convertisseur de devises? Sur Internet, on trouve le cours actuel de devises ainsi qu un convertisseur de devises aux adresses suivantes : www.swissinfo.ch www.ubs.com www.raiffeisen.ch 7