ACC Assemblée générale du 30 avril 2011 Comptes annuels au 31 décembre 2010
Chers Confrères, Chères Consoeurs, Mesdames et Messieurs, J ai l honneur de vous faire rapport sur les comptes annuels de l année 2010. Je me réfère également aux documents qui vous ont été envoyés en mars 2011 concernant les comptes annuels au 31 décembre 2010 et le budget 2011. Les commentaires suivants ressortent des documents financiers arrêtés par le Conseil de notre Institut et dûment vérifiés par les commissaires. A. Analyse succincte du bilan : points significatifs Actif, Immobilisations Rubrique II Incorporelles Rubrique III - Corporelles Report au 01/01/2010 1.496.529,20 Acquisitions 2010 Aménagement / bâtiment «Renaissance» 42,56% 248.972,72 ce après déduction de l intervention du bailleur, à concurrence de: -116.193,41 Mobilier / matériel de bureau 31.976,34 Matériel informatique 38.918,91 Centrale téléphonique (42,56%) 7.453,44 1.823.850,61 Dotation aux amortissements 2010-279.787,18 Valeur nette comptable au 31/12/2010 1.544.063,43 Actif, rubrique X. Comptes de régularisation Charges à reporter Traitement des nuisibles - Rentokil 8.173,10 Graydon On Line publications 11.132,00 Assurances 4.798,20 Redevances et maintenance 2.660,13 Abonnements 4.515,49 Certipost/Créatel/Remarkable/Gevers (certification) 393,32 Malettes - Unibind 3.367,67 Abonnement social (SNCB) 1.078,83 Service Public Fédéral taxe de circulation 167,86 Location parking 50,00 Traductions 807,74 Orbit One 4.719,00 Belgacom 954,36 42.817,70 1
Passif, rubrique X, Comptes de régularisation, point 11 11. Produits à reporter Concerne produits à reporter, gratuité loyer 4 mois 80.000,00 80.000,00 P.S. : Quant aux autres détails, veuillez vous référer aux pages 1, 2 et 3 des comptes annuels. B. Comptes de résultats de 2010 (cf. page 3 des comptes annuels en votre possession) Voyons la synthèse de ce compte : Exercice Budget Ecarts 2010 2010 Produits 4.595.390,06 4.617.057,00-21.666,94 Charges -4.588.815,17-4.617.057,00 +28.241,83 6.574,89 / 6.574,89 BONI 6.574,89 Après déduction des charges, dont amortissements linéaires et compte tenu d une provision pour risques & charges s élevant à 250.000,00, le boni de l exercice s élève à 6.574,89. Nous vous proposons d affecter ce boni au report à nouveau de l avoir social qui se présentera comme suit : Situation au début de l exercice 2.103.074,57 Boni de l exercice 6.574,89 Fonds social au 31/12/2010 2.109.649,46 2
C. Sommaire des écarts budgétaires (cf. page 4 des comptes annuels) I. Ecarts budgétaires sur produits Cotisations -73.699,41 Droits de participations stage +3.980,00 Droits de dossiers Sociétés / personnes physiques +8.825,00 Opérateurs de formation/activités de formation +10.100,00 Droits d agréation «accès au stage» -13.841,00 Pénalités et arriérés de cotisations -8.485,03 Autres produits (récupérations diverses) +25.701,85 Produits financiers s/placements +15.422,72 Produits exceptionnels +10.328,93 ECART : -21.666,94 P.S. : Avant de passer aux écarts sur dépenses, je tiens à remercier cordialement la très grande majorité des membres qui nous ont aidés de façon optimale, sur le plan financier, à contribuer à la bonne gestion de notre Institut, en s acquittant de la cotisation dès l appel adressé par l Institut. II. Ecarts budgétaires sur charges Achats et publications -130.948,11 Charges immeuble, principalement suite à : +156.951,90 - comptabilisation gratuité loyer 09 à 12/2010, 4 mois: 80.000,00 - non activation des honoraires de l architecte de l intérieur et honoraires divers: 62.864,17 Services et biens divers -138.406,83 Conseil Supérieur : supplément 2009 +14.609,89 FEE / IFAC / CFE / EFRAG / FIDEF / XBRL / FVIB / UNPLIB / Forum For the future -2.984,07 Rémunérations et charges sociales -155.538,47 Amortissements -24.412,82 Provision pour risques & charges +250.000,00 Autres charges +4.019,66 Charges financières, précompte mobilier sur intérêts créditeurs / droits d auteurs et charges exceptionnelles -1.532,98 ECART : -28.241,83 L écart favorable total s élève à : 6.574,89 3
D. Détail des frais de l assemblée générale du 24/04/2010 Parc des Expositions Bruxelles - location 9.075,00 Parc des Expositions Bruxelles prestations de services 5.909,36 Décoration 712,00 Impression rapport annuel 12.333,27 Traductions rapport annuel + discours 5.202,75 800 malettes 3.848,77 Location projecteur/prestations/reportage 2.670,41 Huissier / élections 3.225,00 Impression des comptes annuels + convocations 2.933,02 Envoi des comptes annuels aux membres + convocations 9.076,53 Virements et enveloppes pour appel des cotisations 3.486,10 Envoi des appels de cotisations 6.903,12 Divers + taxis 227,21 Préparation informatique 405,35 Vote électronique + boîtiers 24.600,51 Pause-café / cocktail 33.481,62 Reportage photos 1.318,90 Déjeuner 533,50 125.942,42 4
E. Cotisations, droits d inscription et frais administratifs 2011 CATEGORIES COTISATIONS 1) Personnes physiques membres internes 408,18 Une réduction de 50% est accordée aux : a) Nouveaux membres internes agréés en 2011, 2010, 2009 après accomplissement du stage 204,09 b) Membres internes pensionnés 204,09 2) Personnes physiques membres externes (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des informations Financières, 15,25) 627,40 Une réduction de 50% est accordée aux : a) Nouveaux membres externes agréés en 2011, 2010, 2009 après accomplissement du stage (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des Informations Financières, 15,25) 321,34 b) Membres externes pensionnés (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des Informations Financières, 15,25) 321,34 3) Sociétés professionnelles unipersonnelles 233,21 autres 583,04 4) Stagiaires (frais administratifs) - 5 ans 150,00 + 5 ans 300,00 5) Stagiaires (droit d inscription) 145,00 Merci de votre aimable attention. Le Trésorier Jos DE BLAY 5