Mise à jour des tables d impôt Janvier 2017 Voici les principales modifications pour 2017 concernant les retenues à effectuer sur la paie de vos employés pour tous les paliers de gouvernement au Canada.
Table des matières Valeurs modifiées et comparatif 3 Cotisation R.R.Q. ou (RPC) 3 Cotisation R.Q.A.P. ( seulement) 3 Cotisation - Assurance-emploi 3 Indemnisation des accidents du travail Gains maximums assurables 4 Cotisation relative aux normes du travail 4 Tables d impôt & montants personnels 5 Table d impôt & montants personnels FÉDÉRAL 5 Tables d impôt & montants personnels PROVINCIAL 5 Alberta 5 Colombie-Britannique 6 Île-du-Prince-Édouard 6 Manitoba 6 Nouveau-Brunswick 7 Nouvelle-Écosse 7 Nunavut 7 Ontario 8 8 Saskatchewan 8 Terre-Neuve et Labrador 9 Territoires du Nord-Ouest 9 Yukon 9 À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 10 PROVINCE ALBERTA 10 PROVINCE COLOMBIE-BRITANNIQUE 11 PROVINCE MANITOBA 12 PROVINCE NOUVEAU-BRUNSWICK 13 PROVINCE ONTARIO 14 PROVINCE QUÉBEC 15 20171214 Table d impôt 2017 Page 2 sur 15
Valeurs modifiées et comparatif Cotisation R.R.Q. ou (RPC) Valeur Hors Valeur Valeur Hors Valeur Maximum des gains admissibles 55 300 $ 55 300 $ 54 900 $ 54 900 $ Exemption générale 3 500 $ 3 500 $ 3 500 $ 3 500 $ Taux de cotisation 4.95 % 5.4 % 4.95 % 5,325 % Cotisation maximale de l employé 2 564.10 $ 2 797.20 $ 2 544.30 $ 2 737.05 $ Cotisation maximale de l employeur (par employé) 2 564.10 $ 2 797.20 $ 2 544.30 $ 2 737.05 $ Cotisation R.Q.A.P. ( seulement) Maximum de revenus assurables 72 500 $ 71 500 $ Taux de cotisation de l employé 0.548 % 0.548 % Cotisation maximale de l employé 397.30 $ 391.82 $ (72 500 $ x 0.00548) Taux de cotisation de l employeur 0.767 % 0.767 % Cotisation maximale de l employeur (par employé) (72 500 $ x 0.00767) 556.08 $ 548.41 $ Cotisation - Assurance-emploi Valeur Hors Valeur Valeur Hors Valeur Montant annuel maximal de la rémunération 51 300 $ 51 300 $ 50 800 $ 50 800 $ assurable Taux de cotisation 1.63 % 1.27% 1.88 % 1.52 % Montant annuel maximal des cotisations de l employé 836.19 $ 651.51 $ 955.04 $ 772.16 $ Pour obtenir plus de renseignements concernant les montants personnels au fédéral, consultez le formulaire TD1 de l A.D.R.C. T4127(F) Rév. 17 Pour obtenir plus de renseignements concernant les montants personnels au provincial, consultez le guide de l employeur 2016 de Revenu. TP-1015.G (2017-01) 20171214 Table d impôt 2017 Page 3 sur 15
Indemnisation des accidents du travail Gains maximums assurables Province Alberta 98 700 $ 98 700 $ Colombie-Britannique 81 900 $ 80 600 $ Île-du-Prince-Édouard 52 800 $ 52 200 $ Manitoba 127 000 $ 125 000 $ Nouveau-Brunswick 62 700 $ 61 800 $ Nouvelle-Écosse 59 300 $ 58 200 $ Ontario 88 500 $ 88 000 $ 72 500 $ 71 500 $ Saskatchewan 76 086 $ 69 242 $ Terre-Neuve et Labrador 63 420 $ 62 540 $ Territoires du Nord-Ouest et Nunavut 90 600 $ 88 600 $ Yukon 85 601 $ 84 837 $ * = Non disponible au moment de la parution du document Source : http://awcbc.org/fr/ Cotisation relative aux normes du travail Maximum de la rémunération assujettie 72 500 $ 71 500 $ Taux de cotisation 7 % 8 % 20171214 Table d impôt 2017 Page 4 sur 15
Tables d impôt & montants personnels Table d impôt & montants personnels FÉDÉRAL 0 $ 45 916 $ 15 % 0 $ 0 $ 45 282 $ 15 % 0 $ 45 916 $ 91 831 $ 20.5 % 2 525 $ 45 282 $ 90 563 $ 20.5 % 2 491 $ 91 831 $ 142 353 $ 26 % 7 576 $ 90 563 $ 140 388 $ 26 % 7 471 $ 142 353 $ 202 800 $ 29 % 11 847 $ 140 388$ 200 000 $ 29 % 11 683 $ 202 800 $ Et plus 33 % 19 959 $ 200 000 $ Et plus 33 % 19 683 $ Montant personnel de base 11 635 $ 11 474 $ Montant pour époux ou conjoint de fait 11 635 $ 11 474 $ Montant pour une personne à charge admissible 11 635 $ 11 474 $ Crédit d impôt à l emploi du Canada 1 178 $ 1 161 $ Tables d impôt & montants personnels PROVINCIAL Alberta 0 $ 126 625 $ 10 % 0 $ 0 $ 125 000 $ 10 % 0 $ 126 625 $ 151 950 $ 12 % 2 533 $ 125 000 $ 150 000 $ 12 % 2 500 $ 151 950 $ 202 600 $ 13 % 4 052 $ 150 000 $ 200 000 $ 13 % 4 000 $ 202 600 $ 303 900 $ 14 % 6 078 $ 200 000 $ 300 000 $ 14 % 6 000 $ 303 900 $ Et plus 15 % 9 117 $ 300 000 $ Et plus 15 % 9 000 $ Montant personnel de base 18 690 $ 18 451 $ 20171214 Table d impôt 2017 Page 5 sur 15
Colombie-Britannique 0 $ 38 898 $ 5.06 % 0 $ 0 $ 38 210 $ 5.06 % 0 $ 38 898 $ 77 797 $ 7.70 % 1 027 $ 38 210 $ 76 421 $ 7.70 % 1 009 $ 77 797 $ 89 320 $ 10.50 % 3 205 $ 76 421 $ 87 741 $ 10.50 % 3 149 $ 89 320 $ 108 460 $ 12.29 % 4 804 $ 87 741 $ 106 543 $ 12.29 % 4 719 $ 108 460 $ Et plus 14.70 % 7 418 $ 106 543 $ Et plus 14.70 % 7 287 $ Montant personnel de base 10 208 $ 10 027 $ Île-du-Prince-Édouard 0 $ 31 984 $ 9.80 % 0 $ 0 $ 31 984 $ 9.80 % 0 $ 31 984 $ 63 969 $ 13.80 % 1 279 $ 31 984 $ 63 969 $ 13.80 % 1 279 $ 63 969 $ Et plus 16.70 % 3 134 $ 63 969 $ Et plus 16.70 % 3 134 $ Montant personnel de base 8 000 $ 7 708 $ Manitoba 0 $ 31 465 $ 10.80 % 0 $ 0 $ 31 000 $ 10.80 % 0 $ 31 465 $ 68 005 $ 12.75 % 614 $ 31 000 $ 67 000 $ 12.75 % 605 $ 68 005 $ Et plus 17.40 % 3 776 $ 67 000 $ Et plus 17.40 % 3 720 $ Montant personnel de base 9 271 $ 9 134 $ 20171214 Table d impôt 2017 Page 6 sur 15
Nouveau-Brunswick 0 $ 41 059 $ 9.68 % 0 $ 0 $ 40 492 $ 9.68 % 0 $ 41 059 $ 82 119$ 14.82 % 2 110 $ 40 492 $ 80 985 $ 14.82 % 2 081 $ 82 119 $ 133 507 $ 16.52 % 3 506 $ 80 985 $ 131 664 $ 16.52 % 3 458 $ 133 507 $ 152 100 $ 17.84 % 5 269 $ 131 664 $ 150 000 $ 17.84 % 5 196$ 152 100 $ Et plus 20.3 % 9 010 $ 150 000 $ 250 000 $ 21 % 9 936 $ 250 000 $ Et plus 25.75 % 21 811 $ Montant personnel de base 9 895 $ 9 758$ Nouvelle-Écosse 0 $ 29 590 $ 8.79 % 0 $ 0 $ 29 590 $ 8.79 % 0 $ 29 590 $ 59 180 $ 14.95 % 1 823 $ 29 590 $ 59 180 $ 14.95 % 1 823 $ 59 180 $ 93 000 $ 16.67 % 2 841 $ 59 180 $ 93 000 $ 16.67 % 2 841 $ 93 000 $ 150 000 $ 17.50 % 3 613 $ 93 000 $ 150 000 $ 17.50 % 3 613 $ 150 000 $ Et plus 21.00 % 8 863 $ 150 000 $ Et plus 21.00 % 8 863 $ Montant personnel de base 8 481 $ 8 481 $ Nunavut 0 $ 43 780 $ 4.00 % 0 $ 0 $ 43 176 $ 4.00 % 0 $ 43 780 $ 87 560 $ 7.00 % 1 313 $ 43 176 $ 86 351 $ 7.00 % 1 295 $ 87 560 $ 142 353 $ 9.00 % 3 065 $ 86 351 $ 140 388 $ 9.00 % 3 022 $ 142 353 $ Et plus 11.50 % 6 623 $ 140 388 $ Et plus 11.50 % 6 532 $ Montant personnel de base 13 128 $ 12 947 $ 20171214 Table d impôt 2017 Page 7 sur 15
Ontario 0$ 42 201 $ 5.05 % 0 $ 0$ 41 536 $ 5.05 % 0 $ 42 201 $ 84 404 $ 9.15 % 1 730 $ 41 536 $ 83 075 $ 9.15 % 1 703 $ 84 404 $ 150 000 $ 11.16 % 3 427 $ 83 075 $ 150 000 $ 11.16 % 3 373 $ 150 000 $ 220 000 $ 12.16 % 4 927 $ 150 000 $ 220 000 $ 12.16 % 4 873 $ 220 000 $ Et plus 13.16 % 7 127 $ 220 000 $ Et plus 13.16 % 7 073 $ Montant personnel de base 10 171$ 10 011 $ 0 $ 42 705 $ 16 % 0 $ 0 $ 42 390 $ 16 % 0 $ 42 705$ 85 405 $ 20 % 1 708 $ 42 390$ 84 780 $ 20 % 1 695 $ 85 405 $ 103 915 $ 24 % 5 124 $ 84 780 $ 103 150 $ 24 % 5 086 $ 103 915 $ Et plus 25.75 % 6 943 $ 103 150 $ Et plus 25.75 % 6 891 $ Montant de base 11 635 $ 11 550 $ Déduction pour emploi 1 140 $ 1 130 $ Saskatchewan Janvier 2017 Juillet 2016 0 $ 45 225 $ 11.00 % 0 $ 0 $ 44 601 $ 11.00 % 0 $ 45 225 $ 129 214 $ 13.00 % 905 $ 44 601 $ 127 430 $ 13.00 % 892 $ 129 214 $ Et plus 15.00 % 3 489$ 127 430 $ Et plus 15.00 % 3 411 $ Montant personnel de base 16 065 $ 15 843 $ 20171214 Table d impôt 2017 Page 8 sur 15
Terre-Neuve et Labrador 0 $ 35 851 $ 8.70 % 0 $ 0 $ 35 148 $ 7.70 % 0 $ 35 851 $ 71 701 $ 14.50 % 2 079 $ 35 148 $ 70 295$ 12.50 % 1 687 $ 71 701 $ 128 010 $ 15.80 % 3 011 $ 70 295 $ 125 500 $ 13.30 % 2 249 $ 128 010 $ 179 214 $ 17.30 % 4 932 $ 125 500 $ 175 700 $ 14.30 % 3 504 $ 179 214 $ Et plus 18.30 % 6 724$ 175 700 $ Et plus 15.30 % 5 261 $ Montant personnel de base 8 978 $ 8 802 $ Territoires du Nord-Ouest 0 $ 41 585 $ 5.90 % 0 $ 0 $ 41 011 $ 5.90 % 0 $ 41 585 $ 83 172 $ 8.60 % 1 123 $ 41 011 $ 82 024 $ 8.60 % 1 107 $ 83 172 $ 135 219 $ 12.20 % 4 117 $ 82 024 $ 133 353 $ 12.20 % 4 060 $ 135 219 $ Et plus 14.05 % 6 619$ 133 353 $ Et plus 14.05 % 6 527 $ Montant personnel de base 14 278 $ 14 081 $ Yukon 0 $ 45 916 $ 6.40 % 0 $ 0 $ 45 282 $ 6.40 % 0 $ 45 916 $ 91 831 $ 9.00 % 1 194 $ 45 282 $ 90 563 $ 9.00 % 1 177 $ 91 831 $ 142 353 $ 10.90 % 2 939 $ 90 563 $ 140 388 $ 10.90 % 2 898 $ 142 353 $ 500 000 $ 12.80 % 5 643 $ 140 388$ 500 000 $ 12.80 % 5 565 $ 500 000 $ Et plus 15.00 % 16 643 $ 500 000 $ Et plus 15.00 % 16 565 $ Montant personnel de base 11 635 $ 11 474 $ 20171214 Table d impôt 2017 Page 9 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE ALBERTA Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2016, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. 20171214 Table d impôt 2017 Page 10 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE COLOMBIE-BRITANNIQUE Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2016, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. 20171214 Table d impôt 2017 Page 11 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE MANITOBA Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2017, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. 20171214 Table d impôt 2017 Page 12 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE NOUVEAU-BRUNSWICK Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2017, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. 20171214 Table d impôt 2017 Page 13 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE ONTARIO Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2017, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. 20171214 Table d impôt 2017 Page 14 sur 15
IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT À VÉRIFIER AVANT DE PRODUIRE VOTRE PREMIÈRE PAIE DE 2017 PROVINCE QUÉBEC Pour être en mesure d effectuer les bonnes retenues sur la paie de vos employés en 2017, vous devez aller dans l onglet PAIE, dans le menu MAINTENANCE et cliquer sur PARAMÈTRES DE RETENUES Vous allez obtenir l écran suivant. CDID a déjà fait la mise à jour des tables d impôt: Prendre note que si vous n avez pas créé vos périodes de paie de 2017, l année 2017 ne sera pas accessible dans l écran des paramètres de retenues. Selon la configuration de votre système, les champs suivants peuvent être affichés ou non : Salaire adm. Max (CCQ) Taux CNT (%) FTQ 20171214 Table d impôt 2017 Page 15 sur 15