1 RAPPORT FINANCIER Assemblée générale 2015
BILAN COMPTE DE RESULTAT BILAN PASSIF Au 31/08/2015 Au 31/08/2014 FONDS PROPRES 2 Fonds associatif 145 334 145 334 Réserves -188 819-237 438 Résultat de l'exercice + 59 304 + 48 619 TOTAL (I) 15 819-43 485 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Résultat -277-27 376-9 399-55 306 22 201 48 619 59 304 Fond - 21 698-49 586-58 985-114 297-92 103-43 485 15 819 COM Bagneux - Assemblée générale 2015 6 février 2016
200 000,00 Fond associatif - Evolution et prévisionnel 3 150 000,00 100 000,00 50 000,00 0,00 ( 50 000,00) ( 100 000,00) ( 150 000,00)
ANALYSE DES COMPTES 2014 15 par CATEGORIES 4 CHARGES PRODUITS 2014 15 2013 14 2014 15 2013 14 Frais de fonctionnement 121 841,06 17,43% 147 561,07 Subventions 600 975,42 1,60% 591 511,65 Frais de fonctionnement 92 526,53 22,32% 119 109,49 Subvention Ville de Bagneux 385 440,00 2,99% 397 333,32 Assurances 6 365,92 3,73% 6 136,72 Subvention Conseil Général 92 56 399,67 4,32% 54 065,33 Honoraires 16 698,00 7,23% 15 571,60 Subvention CNDS 63 469,00 0,93% 64 065,00 Affranchissements/Téléphones 6 250,61 7,31% 6 743,26 Autres subventions (ligues, fédé ) 11 550,60 9,49% 12 761,01 Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ ) 84 116,15 32,91% 63 286,99 OD régulations sur exercices antérieurs 100,00% 15 594,65 Frais de personnel 1 016 554,26 6,45% 954 964,44 Cotisations Licences Salaires 821 874,92 5,92% 775 964,23 Cotisations licences 857 450,46 6,65% 803 997,47 Formation 9 752,34 42,08% 16 838,71 *dont Frais FD mutualisés : 139742,00 135 253,99 Indemnités 184 927,00 14,04% 162 161,50 **dont adhésion club : 170 325,00 166 935,00 Participations 91 428,72 2,82% 94 080,34 Achats 326 512,28 9,11% 299 238,92 Stages, tournois, déplacements 61 320,10 12,62% 70 172,65 Boutique 673,80 Participations diverses 30 108,62 25,94% 23 907,69 Manifestations Buvettes 47 252,32 9,75% 52 354,27 Matériel 124 528,91 15,56% 107 760,92 Ventes 103 200,95 2,40% 100 782,64 Frais de réception 42 706,65 20,38% 35 477,33 Recettes Boutiques Matériel 5 938,25 40,89% 10 045,70 Récompense, Pub, Loto, Tarot 3038,61 39,34% 2 180,73 Recettes manifestations (Fête du sport ) 78 799,70 9,09% 86 676,94 Stages 44 656,09 7,36% 41 596,60 Prestations 18 463,00 354,75% 4 060,00 Déplacements 52 868,76 8,25% 48 837,56 Photo vidéo plaquette promotion initiatives 5 651,97 17,72% 6 868,84 Visites médicales / Pharmacie 4 064,35 29,38% 3 141,40 Dons, Sponsors 120 904,00 36,34% 88 678,50 Divers 1 744,62 402,09% 347,47 Dons, Sponsors, Prestations Ext. 86 080,00 53,86% 55 947,50 Dons Bénévoles 34 824,00 6,39% 32 731,00 Prestations Prestations (Ententes, auto entreprise...) 17 161,65 21,83% 21 955,33 Autres Produits 38 589,00 439,40% 7 154,10 Produits financiers 956,91 168,27% 356,69 Compétitions / Frais Fédé 271 175,79 36,77% 198 271,60 Recettes Formation 1 214,26 71,32% 4 233,10 Tournois / Compétitions 102 757,54 6,87% 96 151,82 Recettes diverses 36 417,83 1320,18% 2 564,31 Transports 51 787,00 1301,71% 3 694,57 Affiliations 5 187,45 8,18% 5 649,65 Frais de fédérations / Licences 111 443,80 20,12% 92 775,56 *pour info : Frais mutualisés : 152 051,03 132 572,04 TOTAL CHARGES 1 753 245,04 7,06% 1 637 586,01 TOTAL PRODUITS 1 812 548,55 7,49% 1 686 204,70 RESULTAT 59 303,51 21,98% 48 618,69 Pour infos : Transports 2013 2014 = 34 193
1 200 000,00 1 000 000,00 800 000,00 600 000,00 655 544,00 Cotisations : + 54 000 (+202 000 en 5 ans) 725 020,00 753 569,00 803 998,00 857 450,00 Frais d encadrement : + 19 000 (+41 000 sur 5 ans) Subventions : - 12 000 (-38 000 en 5 ans) 554 923,00 551 250,00 533 524,00 528 226,00 516 859,00 891 012,00 961 988,00 926 013,00 913 633,00 932 439,00 5 400 000,00 200 000,00 - Cotisations Subventions (Hors aide emploi) Frais d'encadrement (avec aides) 2011 2012 2013 2014 2015
Yoga Tir à l'arc Tennis Taekwondo Rugby Roller Randonnée Plongée Natation Résultat décomposé par entités du COMB 6 RESULTAT 2014 15 Nanbudo Musculation Lutte - Boxe Thai Excédent : 59 304 Résultat en progression de 10 685 130 116 sur 4 ans Judo Hand ball Gymnastique Foot Masculin Foot Féminin Capoeira Boxe Française Boxe anglaise Basket Badminton Athlétisme Aïkido Siège -40000-30000 -20000-10000 0 10000 20000 30000
7 Sponsors, Dons ; 86 080,00 ; 5% Formation; 1 214,00 ; 0% Recettes Boutiques - Matériel - Buvettes ; 103 200,00 ; 6% Divers (Produits financiers, exeptionnels ); 37 373,00 ; 2% Dons Bénévoles; 34 824,00 ; 2% Participations Stages, tournois, déplacements; 91 428,00 ; 5% Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ ); 84 116,00 ; 5% Autres subventions (ligues, fédé ); 11 550,00 ; 1% Cotisations ; 857 450,00 ; 47% Subvention CNDS; 63 469,00 ; 3% Subvention Conseil Général 92; 56 399,00 ; 3% Subvention Ville de Bagneux; 385 440,00 ; 21% Produits
900 000,00 2013 2014 2015 800 000,00 8 Subvention Ville de Bagneux Aides à l'emploi Subvention Etat C.N.D.S. Subvention CG 92 Autres subventions Sponsors, Dons Formation Recettes Boutiques - Matériel - Buvettes Stages, tournois, participations diverses Divers (Produits financiers, exeptionnels ) Cotisations 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 0,00 Subvention Ville de Aides Bagneux à Subvention l'emploi Etat Subvention C.N.D.S. CG Autres 92 subventions Sponsors, Dons Cotisations Recettes Formation Boutiques Stages, - Matériel tournois, Divers - Buvettes participations (Produits financiers, diverses exeptionne Produits + 7,49 %
900 000,00 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 Cotisations 1999 2000 2000 01 2001 02 2002 03 2003 04 2004 05 2005 06 2006 07 2007 08 2008 09 2009 10 2010 11 2011 12 2012 13 2013 14 2014 15 9
Nombre d'adhérents 10 4200 Centralisation des inscriptions complète 4142 4122 4035 4000 3800 Centralisation des inscriptions (hors tennis et muscu) 3829 3810 3883 3902 3946 Fermeture3836 piscine 3738 3869 3962 3600 3400 3367 3419 3200 3219 3052 3000
Manifestations Buvettes 47 252,00 3% Matériel 124 529,00 7% Autres achats (Stages, déplacements, Réceptions..) 154 732,00 9% 12 Frais de compétitions 67 338,00 4% Transports 51 787,00 3% Frais Fédé 152 051,00 8% Frais d'encadrements et d'accompagnements 1 016 555,00 58% Frais de fonctionnement 121 841,00 7% Prestations 17 162,00 1% Charges
13 1 200 000,00 2012 13 2013 14 2014 15 1 000 000,00 800 000,00 600 000,00 400 000,00 200 000,00 Frais de fonctionnement Transports Compétitions / Frais Fédé Frais d'encadrement et d'accompagnement Formation Achats 0,00 Frais de fonctionnement Compétitions / Frais Fédé Formation Charges + 7,06 %
1 200 000 Evolution des frais d'encadrement et d'accompagnement 14 1 000 000 800 000 600 000 Autres Masse salariale Franchises 400 000 200 000 0 1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015
1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 15 255 385 215 505 258 281 246 074 318 105 354 468 332 330 370 653 332 860 466 334 383 794 556 662 479 532 685 917 547 271 712 632 539 129 739 686 565 799 620 690 639 383 671 483 655 644 721 481 753 569 840 567 889 893 939 180 803 997 857 450 983 579 976 970 1 013 686 972 446 960 080 1 023 964 Cotisations Frais d'encadrement et d'accompagnement, prestations
16 Différence Frais d'encadrement et d'accompagnement / Cotisations 350 000,00 300 000,00 250 000,00 200 000,00 150 000,00 100 000,00 50 000,00-1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015-50 000,00
1 Rapport financier Assemblée Générale du COMB saison 2014 15 février 2016 Vous trouverez dans vos pochettes l ensemble des documents comptables : bilan, compte de résultat et analytique ainsi que la copie des diapositives présentées à l écran. Je tiens tout d abord à remercier nos comptables Saad et Jean François pour le travail remarquable accompli en relations avec les trésoriers de section. Remerciements également à nos experts comptables, qui ont aidé à améliorer le suivi de notre situation financière et à la clôture des comptes. Ils pourront d ailleurs répondre à vos questions concernant plus particulièrement la partie purement comptable de ce rapport. Diapositive 2 Je passerais donc relativement rapidement sur ces deux documents que sont le bilan et le compte de résultat, me contentant d évoquer ici les données significatives qui seront détaillées dans la suite de la présentation. Le total général du bilan s'établit à 363 115 (416 143 en 2014), en baisse de 12,7 % (+ 12 % en 2014). Le compte de résultat indique des produits pour 1 812 549 en hausse de 7,49 % et des charges pour 1 753 245 en hausse de 7,06 % Il en résulte un excédent de 59 304.
2 Diapositive 3 Ainsi notre fond associatif, après affectation du résultat, se redresse pour s établir à 15 819, positif pour la première fois depuis 2008. Ce fond devra être porté à 100 000 d ici 2 à 3 saisons afin que le COMB dispose d une réserve suffisante au regard de son activité annuelle. Diapositive 4 Le tableau suivant reprend l ensemble des chiffres sous une autre forme que je qualifierais d analytique. Il reprend par grandes catégories, dans la partie gauche l ensemble des charges et, à droite les produits. Pour mémoire, le budget originel prévoyait un excédent pour la saison 2013 de 30 000 (22 000 réalisé) puis de 50 à 60 000 pour les saisons suivantes, l excédent final de 59 304 correspond donc parfaitement de ce budget. Diapositive 5 PRODUITS :
3 Les subventions (hors aides à l emploi) poursuivent leur baisse : 2,15 %, soit 11 367 ( 38 000 depuis 2011), baisse essentiellement due aux diminutions du CNDS. Les cotisations sont en hausse de 6,65 % soit 54 000 supplémentaires conséquences directes des mesures prises lors de l AG 2012 d une part, et de la reprise des activités Natation et plongée après la réouverture de la piscine. Les autres produits n appellent pas de remarques particulières, les fluctuations étant liées à des actions entrainant des dépenses équivalentes et évoluant de manière proportionnelles. Diapositive 6 On voit ici la décomposition par sections du résultat consolidé. Diapositive 7 47 % de nos recettes proviennent désormais des cotisations de nos adhérents, contre 39% en 2011, faisant face à une diminution régulière des subventions (dont les 2/3 proviennent de la subvention de la ville). Diapositive 8 L évolution des produits sur 4 ans nous permet de visualiser les tendances déjà mentionnées :
4 Augmentation des cotisations. Stagnation des subventions voir baisses pour certaines d entre elles, une reprise du sponsoring. Diapositive 9 Les cotisations à nouveau en hausse cette année. Diapositive 10 L évolution du nombre d adhérents Diapositive 11
5 CHARGES : Concernant les charges, l augmentation est due essentiellement à la reprise des activités de la section natation. Cette augmentation reste parfaitement maitrisée et inférieure à l augmentation des produits. Les frais d encadrement représentant 58 % du budget restent stables par rapport à l an passé. La répartition des charges montre toujours sans surprise la prépondérance des charges de personnel, des indemnisations et des prestations sur notre budget. Diapositives 12, 13 et 14 L évolution des charges nous montre ici une bonne maitrise des charges cette saison. L un de nos objectifs est d avoir une masse salariale couverte par les cotisations en progression depuis trois saisons maintenant. En conclusion, le résultat excédentaire de 59 303, conforme à nos attentes pour cette saison que nous devons maintenir sur les prochaines saisons afin de reconstituer des réserves suffisantes pour la bonne marche financière du club.