FONDATION AL KA.RA MA DE MICRO'CREDIT

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1 FONDATION AL KA.RA MA DE MICRO'CREDIT RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Exercice clos au 31 décembre 2014 MY LclYh~5L AOIA.FfR. Commissaire aux comptes N 46, avenue Pasteur, les Orangers - RABAT

2 Fondation AL KARAMA de Microcrédit Rapport général du commissaire aux comptes pour l'exercice 2014 Fondation AL KARAMA de Microcrédit Bd Abdelmoumen, N 38, Apt 23, 4 ème étage Hassan - RABAT RAPPORT GE ERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE CLOS AU 31 Décembre 2014 Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la Fondation AL KARAMA de Microcrédit, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, le tableau des flux de trésorerie et l'état des 1 informations complémentaires (ETIC) relatif~ à l'exercice clos le 31 décembre Ces états de synthèse font ressortir un montant de fonds associatifs de KMAD dont un excédent de 488KMAD. RESPONSABILITE DE LA DIRECTIO La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et à la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. RESPONSABILITE DE L'AUDITEUR Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous confirmer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et à la présentation des états de synthèse, afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants opinion. et appropriés pour fonder notre 2L AOUFIR LARSI.ornmis saire aux Comp B.P RABAT -e- 61 : !46@"""::IiI.~om

3 Fondation AL KARAMA de Microcrédit Rapport général du commissaire aux comptes pour l'exercice 2014 OPINION SUR LES ETATS DE SYNTHE SE Nous certifions que les états de synthèse cités ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Fondation AL KARAMA de Microcrédit au 31 décembre 2014, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant: En 2013, à l'occasion de la migration des données portefeuille AL KARAMA réalisée lors du passage de MICRO FIT vers MIFOS, un écart positif avait été constaté. Par la suite, La direction, prenant acte de la réalité de cet écart, a décidé de procéder à sa neutralisation. Un produit non courant de de 435 KDH a été passée en Il a été constaté une provision pour risques et charges relative au solde de la caisse de la localité de TENDRARA pour un montant de 80 KDH. La méthode de calcul des intérêts courus à recevoir a été affinée et ne prend en produit de l'exercice que la partie des intérêts à percevoir sur les échéances courues rattachées à l'exercice clos au 31 décembre 2014, et non plus la totalité des intérêts rattachés auxdites échéances comme cela était appliqué par le passé. Fait à RABAT, le 8 février 2014 Le Commissaire aux comptes M. Larbi EL AOUFIR EL AOUFIR LARSI Commissaire aux Comptes B.P RABAT Tél.: fidecom46@gmail.com

4 ANNEXE 7 BILAN DU 31/12/2014 ACTIF 31/12/ /12/N-1 PASSIF 31/12/ /12/N-1 1. Valeurs en caisse, banques, valeurs , ,38 à l'encaissement 2. Placement de fonds 3. Créances sur la clientèle , ,62 Crédit pour la micro-entreprise , ,62 Crédit pour l'habitat social Crédit pour I"équipement. Autres crédits 1.Banque créditeurs, Crédit de trésorerie ,23 2. Dette envers les établiements de crédit et , ,15 assimilés 3. Autres passifs , ,40 4. Provisions pour risques et charges , ,00 5. Fonds dédiés 6. Fonds associatifs "Fonds propres , , , ,32 Fonds associatifs sans droit de reprise , ,26 4. Titres de placement 5. Autres actifs , ,92 Ecart e réévaluation Report à nouveau , ,85 Réultat de l'exercice , ,09 6. Immobilisations incorporelles nettes , ,01 7. Immobilisations corporelles nettes , ,37 "Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise Subv d'invest sur biens renouvelables Provisions réglementées Droits de propriétaires (Prêt à usage) , , , ,20 Total actif , ,30 Total passif , ,30 EL AOUFIR LARSI Commissaire aux Compt B.P RABAT Tél.: ~~ ~ fidecom46@gfnti.c~'-----

5 ANNEXE 8 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 31/12/ /12/ /12/N-1 1.PRODUITS D'EXPLOITATION DE MICRO-CREDIT , ,65 Produits sur opérations de placement de trésorerie 26124,74 121,75 Produits sur opérations avec la clientèle , ,90 Produits sur opérations sur titres Il. CHARGES D'EPLOITATION DE MICRO-CREDIT , ,44 Charges d'intérêts et de commissions bancaires , ,44 Charges sur opérations sur titres de placements III. PRODUIT NET D'EXPLOITATON (1-11) , ,21 Autres prouits d'exploitation ,05 Autres charges d'exploitation IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION , ,00 Charges du personnel , ,42 Charges eternes , ,26 Impôts et taxes 35489, ,75 Autres charges générales d'exploitation , ,25 Dotations aux amortissements des immobilisations corp. et incorp , ,32 V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES , ,99 Dotations aux provisions pour dépréciations des créances en souffrance , ,47 Pertes sur créances irrécouvrables , ,34 Dotations aux autres provisions , ,18 VI. REPRISE DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES , ,28 Reprises sur provisions pour dépréciations des crèance des clients , ,85 Récupérations sur créances amorties , ,03 Reprises sur autres provisions , ,40 VII. RESULTAT COURANT ( III -IV - V + VI) , ,55 + Produits non courants , ,00 - Charges non courantes , ,64 VIII. RESULTAT NON COURANT , ,64 + Reports des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réalisés sur ressources affectées RESULTAT DE L'EXERCICE AVANT IMPOTS , ,09 Impôts sur les résultats RESULTAT NET DE L'EXERCICE , ,09 EL AOUFIR LARBl Commissaire aux Comptes B.P RABAT Tél.: fidecom46@. m

6 1 SITUATION COMPTBALE AI31/12/2014 Nom de l'établissementalkarama Code établissement Date Mois An L5_LO_LU Code document U_I Code Monnaie FLUX AOOO A010 A012 ACTIF COMPTES DE TRESORERIE Valeurs en caisse, banque et valeurs à l'encaisement Caisses, régies d'avance et accréditifs Amortissements 1 Provisions Montants nets , , ,56 A014 A016 Banques, Trésorerie générale et chéque postaux Chèque et valeurs à l'encaissement ,55 A020 Comptes de placement et autres comptes débiteurs A022 A024 Placement de fonds Autres comptes débiteurs A029 BOOO B010 B020 B030 B040 B090 Comptes de trésorerie en souffrance COMPTES D'OPERATION AVEC LA CLiENTELE ,94 Crédits pour la micro-entreprise Crédits pour l'habitat social Crédits pour l'équipement Autres crédits Créances en souffrance sur la clientèle , , , , OPERATIONS SUR TITRES 0010 Titres de placement 0012 Bons du Trésor et valeurs asimilées 0014 Autres titres de créance 0016 Titres de propriété 0018 Créances en souffrance sur titres EOOO E020 E022 E024 E026 E028 E030 E032 E034 E036 E038 E039 OPERATIONS DIVERSES Débiteurs divers EL AO JFIR LARBI Sommes dues par l'etat Commissa re aux Compte Sommes diverses dues parle personnel B.P., 83 - RABAT Comptes sociétaires débiteurs Tél.: Of Jl,4 Autres débiteurs divers fidecorn i7 Vil.com Comptes de régularisation ( Comptesd'écarts sur devises 1 <f f Charges à répartir sur pluieurs exercices ~ Comptes de liaison entre siége et antennes ~ Produits à recevoir et charges constatées d'avance Autres comptes e régularisation , , , , , , , ,58 E049 Créances en souffrance sur opérations diverses FOOO F010 F012 F014 VALEURS IMMOBILISEES Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles d'exploitation Immobilisations incorporelles hors exploitation , , , , , , ,00 F020 F022 F024 Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles d'exploitation Immobilisations corporelles hors exploitation , , , , ,60 T001 TOTAL ACTIF , ,82

7 SITUATION COMPTBALE AU31/12/2014 Nom de l'établissementalkarama L5_I_O_I_U 1_3_1 1_2_1 Code établissement Date Mois An Code document Code Monnaie Folio Code ligne PASSIF Montants GOOO GOOS COMPTES DE DETTES Banques créditeurs ,84 G010 G012 G014 G016 Dettes envers les établissements de crédits et assimilés Emprunts de trésorerie Emprunts financiers Autres comptes créditeurs , ,84 G020 1 Autres dettes JOOO 1 DEPOTS DE LA CLIENTELE LOOO- L010 L012 L014 L016 L018 L020 L022 L024 L026 L028 OPERATIONS DIVERSES Créditeurs divers Sommes dues à l'etat Sommes dues au personnel Comptes sociétaires créditeurs Autres créditeurs divers Comptes de régularisation Comptes d'écarts sur devises Comptes de liaison entre siège et antennes Charge à payer et produits constatés d'avance Autres comptes de régularisation , , , , , , , ,51 MOOO M010 M020 PROVISIONS POUR RISQUE ET CHARGES. FONDS PROPRES ET AIMILES Provisions pour risques et charges Provisions réglementées , ,00 M030 M032 M034 M036 M040 M042 M044 Fonds dédiés et fonds de garantie Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Autres fonds dédiés Fonds de garantie Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Report à nouveau (+/-) EL AOUFIR LARal Commissaire aux COnPptes B.P RABAT ,32 Tél.: ,26 fldecom46@nrr~-r. -rin; ,94 MOSO MOS2 M054 M056 M059 Fonds propres assimilés ~ ,68 Fonds asociatifs avec droit de reprise Subventions d'investissement affectées à des biens non renouvelable ,68 Ecart de réévaluation Autres fonds propres assimilés M070 Exédent des produits sur les charge ou des charges sur les prouits (+/-) ,13 T002- TOTAL PASSIF ,82 '\..