FASCICULE DES BILANS ET COMPTES DE RESULTAT DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE DU SENEGAL

Transcription

1 REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple Un But Une Foi MINISTERE DE L ECONOMIE ET DES FINANCES DIRECTION DE LA REGLEMENTATION ET DE LA SUPERVISION DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES FASCICULE DES BILANS ET COMPTES DE RESULTAT DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE DU SENEGAL Décembre 2011

2 Sommaire BILANS DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES DU SENEGAL... 3 BILAN AGREGE... 3 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS)... 5 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS)... 7 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP)... 9 BILAN DE MICROCRED BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) COMPTES DE RESULTATS DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES DU SENEGAL COMPTE DE RESULTAT AGREGE COMPTE DE RESULTAT DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) 21 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) COMPTE DE RESULTAT DE MICROCRED COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) COMPTE DE RESULTAT DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) COMPTE DE RESULTAT DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF)... 33

3 BILAN AGREGE DES SFD AU SENEGAL ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,6 A10 Valeur en caisse 7 787, , ,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 9 357, , ,5 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 6 291, , ,2 A3A Comptes de prêts 753,4 568,7 348,8 A60 Créances rattachées 292,5 375,3 344,9 A70 Prêts en souffrance et immobilisés - - 3,9 B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,3 B2D Crédits à court terme , , ,2 B2N Comptes ordinaires débiteurs ,0 B30 Crédits à moyen terme , , ,9 B40 Crédits à long terme , , ,1 B65 Créances rattachées 2 432, , ,5 B70 Crédits en souffrance immobilisés 1 963, , ,7 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES , , ,8 C10 Titres de placement 1,5 137,9 - C30 Comptes de stocks 411,4 382,7 423,9 C40 Débiteurs divers 7 816, , ,3 C55 Créances rattachées - - 9,2 C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat ,4 C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 7 576, , ,8 D01 VALEURS IMMOBILISEES , , ,7 D1A Immobilisations financières 4 180, , ,1 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 2 019, , ,8 D23 Immobilisations en cours 3 780, , ,7 D30 Immobilsations d'exploitation , , ,6 D40 Immobilisations hors exploitation ,3 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance - - 0,2 E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,4 3

4 BILAN AGREGE DES SFD AU SENEGAL PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,1 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,9 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs - - 7,5 F3A Comptes d'emprunts , , ,9 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,7 F55 Ressources affectées 1 563, , ,8 F60 Dettes rattachées 513,7 422, ,2 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,9 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,6 G15 Dépôts à terme reçus , , ,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial , , ,6 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,7 G35 Autres dépôts reçus ,3 G60 Emprunts ,0 G70 Autres sommes dues ,2 G90 Dettes rattachées 767, , ,7 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES , , ,4 H10 Versements restant à effectuer - - 0,9 H40 Créditeurs divers 5 904, , ,8 H6A Comptes d'ordre et divers 5 473, , ,7 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,0 L10 Subventions d'investissement 1 073, , ,0 L20 Fonds affectés ,5 L27 Fonds de crédit ,6 L30 Provisions pour Risques et Charges 536,0 705, ,9 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées ,6 L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital - - 7,5 L55 Réserves , , ,6 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations - - 2,8 L60 Capital 5 526, , ,0 L65 Fonds de dotation , , ,6 L70 Report à nouveau (+ ou -) , , ,3 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 3 946, , ,4 L90 TOTAL PASSIF , , ,4 4

5 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,1 A10 Valeur en caisse 4 401, , ,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 1 976, , ,4 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 3 250, , ,0 A3A Comptes de prêts 250,0 250,0 - A60 Créances rattachées 258,4 218,1 221,5 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,0 B2D Crédits à court terme , , ,4 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme , , ,3 B40 Crédits à long terme , , ,0 B65 Créances rattachées 709,5 752, ,7 B70 Crédits en souffrance immobilisés 258,0 444, ,6 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 8 919, , ,3 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 194,1 197,7 228,9 C40 Débiteurs divers 2 530, , ,7 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 6 194, , ,7 D01 VALEURS IMMOBILISEES , , ,2 D1A Immobilisations financières 4 083, , ,5 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 1 825, , ,2 D23 Immobilisations en cours 2 230, , ,6 D30 Immobilsations d'exploitation 6 975, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation ,9 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,5 5

6 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 7 992, , ,6 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs ,7 F3A Comptes d'emprunts 7 939, , ,2 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 53,4 63,3 114,1 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,4 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,9 G15 Dépôts à terme reçus , , ,5 G2A Comptes d'épargne à régime spécial G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus ,2 G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 389,4 622,3 690,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 6 905, , ,1 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 3 048, ,5 465,1 H6A Comptes d'ordre et divers 3 857, , ,9 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,5 L10 Subventions d'investissement 12,8 12,8 2,2 L20 Fonds affectés ,4 L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 51,2 3,9 27,0 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 1 602, , ,6 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 130, , ,5 L65 Fonds de dotation 5 687, ,5 - L70 Report à nouveau (+ ou -) 8 989, , ,2 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 3 058, ,4 576,5 L90 TOTAL PASSIF , , ,5 6

7 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 3 528, , ,1 A10 Valeur en caisse 958,7 920,6 814,7 A12 Comptes ordinaires débiteurs 398, , ,7 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 2 150, , ,9 A3A Comptes de prêts ,0 A60 Créances rattachées 20,6 79,3 58,9 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,7 B2D Crédits à court terme , , ,9 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 3 831, , ,9 B40 Crédits à long terme 7 489, , ,6 B65 Créances rattachées 467,6 489,5 568,4 B70 Crédits en souffrance immobilisés 611,9 860,1 587,9 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 2 962, , ,9 C10 Titres de placement 0,1 - - C30 Comptes de stocks 116,4 108,7 109,5 C40 Débiteurs divers 2 780, , ,5 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 65,2 76,2 112,9 D01 VALEURS IMMOBILISEES 4 236, , ,8 D1A Immobilisations financières 53,5 83,5 93,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 41,8 54,1 63,3 D23 Immobilisations en cours 1 290,6 836,3 744,4 D30 Immobilsations d'exploitation 2 850, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,4 7

8 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 3 876, , ,7 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,7 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 3 844, , ,3 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,6 F55 Ressources affectées 11,2 11,2 11,2 F60 Dettes rattachées 20,7 80,8 79,9 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,4 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,0 G15 Dépôts à terme reçus 1 525, , ,5 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 5 395, ,7 120,6 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,8 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 29,3 46,6 43,4 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 1 458, , ,7 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 1 234, ,4 794,7 H6A Comptes d'ordre et divers 223,8 335,9 422,9 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 7 883, , ,4 L10 Subventions d'investissement 68,8 87,0 164,7 L20 Fonds affectés ,2 L27 Fonds de crédit ,7 L30 Provisions pour Risques et Charges 194,0 339,9 203,2 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 4 401, , ,9 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 379, , ,6 L65 Fonds de dotation 1 534, , ,4 L70 Report à nouveau (+ ou -) 74,2-285,4 76,2 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 229,3-318,1 691,6 L90 TOTAL PASSIF , , ,1 8

9 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 2 819, , ,9 A10 Valeur en caisse 66,5 86,3 107,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 2 753, , ,3 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs - 500,0 - A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées - 14,6 38,4 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,8 B2D Crédits à court terme 1 885,8 988, ,3 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme , , ,1 B40 Crédits à long terme 1 457,3 691,9 635,5 B65 Créances rattachées 694,1 200,6 233,2 B70 Crédits en souffrance immobilisés 312,9 257,8 252,8 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 438,6 522,2 237,8 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks C40 Débiteurs divers 366,8 418,7 147,2 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 71,8 103,5 90,6 D01 VALEURS IMMOBILISEES 2 333, , ,4 D1A Immobilisations financières D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 25,1 35,4 35,4 D23 Immobilisations en cours - 230,2 126,0 D30 Immobilsations d'exploitation 2 308, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation ,0 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,0 9

10 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 4 404, , ,8 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,0 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 4 327, , ,6 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées 1,6 0,4-0,2 F60 Dettes rattachées 75,5 43,9 32,4 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 4 904, , ,8 G10 Comptes ordinaires créditeurs 0,9 0, ,0 G15 Dépôts à terme reçus 1 650, ,6 54,4 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 3 212, ,5 319,1 G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus ,9 G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 40,2 23,9 6,3 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 691,0 654,3 816,4 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 240,0 299,4 435,3 H6A Comptes d'ordre et divers 451,0 354,9 381,1 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,0 L10 Subventions d'investissement 94,5 172,0 172,0 L20 Fonds affectés ,2 L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 262,3 302,8 782,2 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves , , ,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 216,1 264,5 299,1 L65 Fonds de dotation 2 044, , ,7 L70 Report à nouveau (+ ou -) 434,9 434,9 - L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 2 166, , ,4 L90 TOTAL PASSIF , , ,0 10

11 BILAN DE MCROCRED ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 388, , ,2 A10 Valeur en caisse 1,4 0,5 806,1 A12 Comptes ordinaires débiteurs 387, ,0 315,5 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs ,2 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées ,4 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 915, , ,4 B2D Crédits à court terme 714, , ,5 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 187,8 87, ,6 B40 Crédits à long terme B65 Créances rattachées 12,8 59,9 152,7 B70 Crédits en souffrance immobilisés 1,0 23,8 69,5 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 64,6 52,3 123,8 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks C40 Débiteurs divers 47,4 39,8 51,2 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 17,2 12,5 72,5 D01 VALEURS IMMOBILISEES 294,5 403,9 546,2 D1A Immobilisations financières - 8,9 - D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 5,2-78,3 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 289,3 395,1 467,9 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 1 663, , ,6 11

12 BILAN DE MCROCRED PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 368, , ,7 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 368, , ,1 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées - 8,6 25,5 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 341, , ,8 G10 Comptes ordinaires créditeurs 332, ,2 G15 Dépôts à terme reçus 8, , ,8 G2A Comptes d'épargne à régime spécial ,3 - G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 0,1 31,5 54,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 227, ,3 450,6 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 227, ,3 442,0 H6A Comptes d'ordre et divers - - 8,6 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 726,6 520, ,5 L10 Subventions d'investissement L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves ,4 - L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 700, , ,0 L65 Fonds de dotation L70 Report à nouveau (+ ou -) ,6 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) - 973,4-579,3 146,1 L90 TOTAL PASSIF 1 663, , ,6 12

13 BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 449,6 709,1 964,3 A10 Valeur en caisse 138,9 198,3 213,5 A12 Comptes ordinaires débiteurs 310,7 510,7 750,8 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées - 0,1 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 3 373, , ,8 B2D Crédits à court terme 1 240, , ,8 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 1 386, , ,7 B40 Crédits à long terme 654,2 785,2 987,7 B65 Créances rattachées 40,3 57,2 80,5 B70 Crédits en souffrance immobilisés 51,2 106,9 238,0 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 255,7 395,8 513,1 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 17,6 15,7 14,1 C40 Débiteurs divers 227,7 357,9 464,1 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 10,4 22,1 35,0 D01 VALEURS IMMOBILISEES 200,5 463,9 574,1 D1A Immobilisations financières D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 4,9 6,2 7,1 D23 Immobilisations en cours 8,3 85,2 0,5 D30 Immobilsations d'exploitation 187,3 372,6 566,6 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 4 278, , ,3 13

14 BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 858, , ,8 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 853, , ,4 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,2 F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 4,8-36,2 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 162, , ,6 G10 Comptes ordinaires créditeurs 1 455, , ,8 G15 Dépôts à terme reçus 62,0 107,5 105,4 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 643, ,3 - G30 Autres dépôts de garantie reçus ,1 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 1,1 4,2 1,3 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 212,6 318,5 284,3 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 203,9 308,0 230,1 H6A Comptes d'ordre et divers 8,7 10,5 54,2 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 046, , ,5 L10 Subventions d'investissement 74,3 122,0 114,5 L20 Fonds affectés ,7 L27 Fonds de crédit - - 3,9 L30 Provisions pour Risques et Charges ,6 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 66,4 82,9 102,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 128,3 158,7 194,7 L65 Fonds de dotation 508,1 518,9 210,1 L70 Report à nouveau (+ ou -) 157,6 243,5 287,1 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 111,2 99,8 177,5 L90 TOTAL PASSIF 4 278, , ,2 14

15 BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 218,4 289,2 166,1 A10 Valeur en caisse 12,7 19,7 21,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 198,3 261,7 136,3 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 6,0 6,0 8,5 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées 1,3 1,7 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 5 616, , ,2 B2D Crédits à court terme 525,0 608,2 629,1 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 1 634, , ,0 B40 Crédits à long terme 3 441, , ,0 B65 Créances rattachées 3,1 2,8 1,1 B70 Crédits en souffrance immobilisés 13,0 6,7 32,9 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 278,4 190,4 616,0 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 2,4 3,8 4,0 C40 Débiteurs divers 276,0 186,6 196,3 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers ,7 D01 VALEURS IMMOBILISEES 101,7 137,0 170,3 D1A Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements - 0,1 2,3 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 101,6 136,8 168,0 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 6 215, , ,6 15

16 BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 704, , ,4 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 1 657, , ,1 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 46,3 11,2 8,3 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 526, , ,9 G10 Comptes ordinaires créditeurs - 155,0 92,0 G15 Dépôts à terme reçus 2 257, ,7 2,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial ,0 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,4 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 269,1 383,5 512,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 853,2 250,1 45,2 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 30,2 32,2 44,6 H6A Comptes d'ordre et divers 823,0 217,9 0,6 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 131, , ,2 L10 Subventions d'investissement L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 18,6 56,6 83,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 44,8 47,5 48,9 L65 Fonds de dotation 750,0 750,0 750,0 L70 Report à nouveau (+ ou -) 160,9 275,1 418,0 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 157,1 179,8 30,7 L90 TOTAL PASSIF 6 215, , ,6 16

17 BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 346,5 332,5 478,4 A10 Valeur en caisse 0,4 1,3 272,1 A12 Comptes ordinaires débiteurs 88,9 74,0 - A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 250,0 250,0 206,3 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées 7,2 7,3 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 401, , ,2 B2D Crédits à court terme 2 225, , ,1 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme - - 3,5 B40 Crédits à long terme 74,3 - - B65 Créances rattachées 101,1 129,7 54,6 B70 Crédits en souffrance immobilisés C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 25,2 99,5 96,4 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 9,8 6,7 10,9 C40 Débiteurs divers 5,6 74,8 77,4 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 9,9 18,0 8,1 D01 VALEURS IMMOBILISEES 132,3 172,9 362,6 D1A Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 1,5 2,6 2,7 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 130,8 170,3 359,9 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 2 905, , ,6 17

18 BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 542,8 969, ,4 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 515,0 910, ,9 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées 27,8 58,4 28,5 F60 Dettes rattachées - 0,3 - G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 1 190, , ,3 G10 Comptes ordinaires créditeurs 1 168, , ,6 G15 Dépôts à terme reçus 21,4 30,0 32,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 0,1 - - H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 63,8 41,4 97,9 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 53,5 32,7 42,8 H6A Comptes d'ordre et divers 10,3 8,7 55,1 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 108, , ,0 L10 Subventions d'investissement 75,9 158,8 207,7 L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 7,8 32,7 51,7 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 56,7-33,6 17,9 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1,0 799,6 799,6 L65 Fonds de dotation 860,0 152,2 150,2 L70 Report à nouveau (+ ou -) 14,7 - - L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 92,5 119,6 117,7 L90 TOTAL PASSIF 2 905, , ,6 18

19 COMPTE DE RESULTAT DES SFD AU SENEGAL CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 515, , ,8 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs ,1 R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs ,5 R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 1 512, , ,4 R2R Autres Intérêts 3,2 27,3 837,8 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 857, , ,3 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 857, , ,8 R3T Commissions ,5 R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 63,9 129,7 1,4 R4C Charges et pertes sur titres de placement - - 0,1 R4K Charges sur opérations diverses 21,3 71,2 0,0 R4N Commissions 42,6 58,5 1,3 R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES ,7 R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES - - 9,0 R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 0,2 R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN ,1 R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 383,7 387,3 70,0 R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE 291,2 379,5 17,2 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 2 588, ,3 511,8 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION , , ,2 S02 FRAIS DE PERSONNEL 9 268, , ,7 S1A IMPÔTS ET TAXES 247,6 228,5 447,8 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 6 456, , ,7 S2B Services extérieurs 2 006, , ,3 S3A Autres services extérieurs 4 450, , ,1 S4A Charges diverses d'exploitation ,3 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,0 T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 8 821, , ,2 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir ,9 T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 3 018, , ,1 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation - - 1,4 T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 5 802, , ,8 T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 4 240, , ,5 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,0 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,5 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus ,2 T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus ,3 T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif ,0 T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,6 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 4 240, , ,4 T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions ,4 T80 CHARGES EXECTIONNELLES 1 824, , ,7 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS ,6 T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS - 9,7 - L80 EXCEDENT 3 946, , ,4 T84 TOTAL CHARGES , , ,0 19

20 COMPTE DE RESULTAT DES SFD AU SENEGAL PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 772, , ,0 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 10,6 8,9 46,6 V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 911,9 719,2 646,0 V2A Intérêt sur comptes de prêts ,5 V2Q Autres Intérêts 850,2 762,4 488,5 V2T Commissions ,4 V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS , , ,7 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients , , ,3 V3R Autres Intérêts ,4 V3X Commissions ,0 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 6 153, ,9 639,0 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES 165,3 33,2 1,9 V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 119,9 81,2 108,5 V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 1,5 V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN ,7 V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 2 356, ,2 36,4 V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE ,0 VENTES ,2 PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 481,1 417,6 593,3 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION ,2 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires - - 3,8 W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession ,0 W4L Transferts de charges d'exploitation non financière ,3 W4Q Autres produits divers d'exploitation ,2 W50 PRODUCTION IMMOBILISEE 155,3 20,2 - W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 325,7 397,4 435,1 X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,0 X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 4 868, ,7 98,3 X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,4 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 2 448, , ,3 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS ,5 L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS , , ,8 20