FASCICULE DES BILANS ET COMPTES DE RESULTAT DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE DU SENEGAL

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1 REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple Un But Une Foi MINISTERE DE L ECONOMIE ET DES FINANCES DIRECTION DE LA REGLEMENTATION ET DE LA SUPERVISION DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES FASCICULE DES BILANS ET COMPTES DE RESULTAT DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE DU SENEGAL Décembre 2011

2 Sommaire BILANS DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES DU SENEGAL... 3 BILAN AGREGE... 3 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS)... 5 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS)... 7 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP)... 9 BILAN DE MICROCRED BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) COMPTES DE RESULTATS DES SYSTEMES FINANCIERS DECENTRALISES DU SENEGAL COMPTE DE RESULTAT AGREGE COMPTE DE RESULTAT DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) 21 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) COMPTE DE RESULTAT DE MICROCRED COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) COMPTE DE RESULTAT DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) COMPTE DE RESULTAT DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF)... 33

3 BILAN AGREGE DES SFD AU SENEGAL ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,6 A10 Valeur en caisse 7 787, , ,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 9 357, , ,5 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 6 291, , ,2 A3A Comptes de prêts 753,4 568,7 348,8 A60 Créances rattachées 292,5 375,3 344,9 A70 Prêts en souffrance et immobilisés - - 3,9 B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,3 B2D Crédits à court terme , , ,2 B2N Comptes ordinaires débiteurs ,0 B30 Crédits à moyen terme , , ,9 B40 Crédits à long terme , , ,1 B65 Créances rattachées 2 432, , ,5 B70 Crédits en souffrance immobilisés 1 963, , ,7 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES , , ,8 C10 Titres de placement 1,5 137,9 - C30 Comptes de stocks 411,4 382,7 423,9 C40 Débiteurs divers 7 816, , ,3 C55 Créances rattachées - - 9,2 C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat ,4 C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 7 576, , ,8 D01 VALEURS IMMOBILISEES , , ,7 D1A Immobilisations financières 4 180, , ,1 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 2 019, , ,8 D23 Immobilisations en cours 3 780, , ,7 D30 Immobilsations d'exploitation , , ,6 D40 Immobilisations hors exploitation ,3 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance - - 0,2 E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,4 3

4 BILAN AGREGE DES SFD AU SENEGAL PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,1 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,9 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs - - 7,5 F3A Comptes d'emprunts , , ,9 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,7 F55 Ressources affectées 1 563, , ,8 F60 Dettes rattachées 513,7 422, ,2 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,9 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,6 G15 Dépôts à terme reçus , , ,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial , , ,6 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,7 G35 Autres dépôts reçus ,3 G60 Emprunts ,0 G70 Autres sommes dues ,2 G90 Dettes rattachées 767, , ,7 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES , , ,4 H10 Versements restant à effectuer - - 0,9 H40 Créditeurs divers 5 904, , ,8 H6A Comptes d'ordre et divers 5 473, , ,7 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,0 L10 Subventions d'investissement 1 073, , ,0 L20 Fonds affectés ,5 L27 Fonds de crédit ,6 L30 Provisions pour Risques et Charges 536,0 705, ,9 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées ,6 L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital - - 7,5 L55 Réserves , , ,6 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations - - 2,8 L60 Capital 5 526, , ,0 L65 Fonds de dotation , , ,6 L70 Report à nouveau (+ ou -) , , ,3 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 3 946, , ,4 L90 TOTAL PASSIF , , ,4 4

5 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES , , ,1 A10 Valeur en caisse 4 401, , ,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 1 976, , ,4 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 3 250, , ,0 A3A Comptes de prêts 250,0 250,0 - A60 Créances rattachées 258,4 218,1 221,5 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,0 B2D Crédits à court terme , , ,4 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme , , ,3 B40 Crédits à long terme , , ,0 B65 Créances rattachées 709,5 752, ,7 B70 Crédits en souffrance immobilisés 258,0 444, ,6 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 8 919, , ,3 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 194,1 197,7 228,9 C40 Débiteurs divers 2 530, , ,7 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 6 194, , ,7 D01 VALEURS IMMOBILISEES , , ,2 D1A Immobilisations financières 4 083, , ,5 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 1 825, , ,2 D23 Immobilisations en cours 2 230, , ,6 D30 Immobilsations d'exploitation 6 975, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation ,9 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,5 5

6 BILAN DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 7 992, , ,6 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs ,7 F3A Comptes d'emprunts 7 939, , ,2 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 53,4 63,3 114,1 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,4 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,9 G15 Dépôts à terme reçus , , ,5 G2A Comptes d'épargne à régime spécial G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus ,2 G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 389,4 622,3 690,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 6 905, , ,1 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 3 048, ,5 465,1 H6A Comptes d'ordre et divers 3 857, , ,9 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,5 L10 Subventions d'investissement 12,8 12,8 2,2 L20 Fonds affectés ,4 L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 51,2 3,9 27,0 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 1 602, , ,6 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 130, , ,5 L65 Fonds de dotation 5 687, ,5 - L70 Report à nouveau (+ ou -) 8 989, , ,2 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 3 058, ,4 576,5 L90 TOTAL PASSIF , , ,5 6

7 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 3 528, , ,1 A10 Valeur en caisse 958,7 920,6 814,7 A12 Comptes ordinaires débiteurs 398, , ,7 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 2 150, , ,9 A3A Comptes de prêts ,0 A60 Créances rattachées 20,6 79,3 58,9 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,7 B2D Crédits à court terme , , ,9 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 3 831, , ,9 B40 Crédits à long terme 7 489, , ,6 B65 Créances rattachées 467,6 489,5 568,4 B70 Crédits en souffrance immobilisés 611,9 860,1 587,9 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 2 962, , ,9 C10 Titres de placement 0,1 - - C30 Comptes de stocks 116,4 108,7 109,5 C40 Débiteurs divers 2 780, , ,5 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 65,2 76,2 112,9 D01 VALEURS IMMOBILISEES 4 236, , ,8 D1A Immobilisations financières 53,5 83,5 93,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 41,8 54,1 63,3 D23 Immobilisations en cours 1 290,6 836,3 744,4 D30 Immobilsations d'exploitation 2 850, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,4 7

8 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 3 876, , ,7 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,7 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 3 844, , ,3 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,6 F55 Ressources affectées 11,2 11,2 11,2 F60 Dettes rattachées 20,7 80,8 79,9 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,4 G10 Comptes ordinaires créditeurs , , ,0 G15 Dépôts à terme reçus 1 525, , ,5 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 5 395, ,7 120,6 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,8 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 29,3 46,6 43,4 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 1 458, , ,7 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 1 234, ,4 794,7 H6A Comptes d'ordre et divers 223,8 335,9 422,9 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 7 883, , ,4 L10 Subventions d'investissement 68,8 87,0 164,7 L20 Fonds affectés ,2 L27 Fonds de crédit ,7 L30 Provisions pour Risques et Charges 194,0 339,9 203,2 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 4 401, , ,9 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 379, , ,6 L65 Fonds de dotation 1 534, , ,4 L70 Report à nouveau (+ ou -) 74,2-285,4 76,2 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 229,3-318,1 691,6 L90 TOTAL PASSIF , , ,1 8

9 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 2 819, , ,9 A10 Valeur en caisse 66,5 86,3 107,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 2 753, , ,3 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs - 500,0 - A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées - 14,6 38,4 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS , , ,8 B2D Crédits à court terme 1 885,8 988, ,3 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme , , ,1 B40 Crédits à long terme 1 457,3 691,9 635,5 B65 Créances rattachées 694,1 200,6 233,2 B70 Crédits en souffrance immobilisés 312,9 257,8 252,8 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 438,6 522,2 237,8 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks C40 Débiteurs divers 366,8 418,7 147,2 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 71,8 103,5 90,6 D01 VALEURS IMMOBILISEES 2 333, , ,4 D1A Immobilisations financières D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 25,1 35,4 35,4 D23 Immobilisations en cours - 230,2 126,0 D30 Immobilsations d'exploitation 2 308, , ,0 D40 Immobilisations hors exploitation ,0 D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF , , ,0 9

10 BILAN DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 4 404, , ,8 F1A Comptes ordinaires créditeurs ,0 F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 4 327, , ,6 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées 1,6 0,4-0,2 F60 Dettes rattachées 75,5 43,9 32,4 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 4 904, , ,8 G10 Comptes ordinaires créditeurs 0,9 0, ,0 G15 Dépôts à terme reçus 1 650, ,6 54,4 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 3 212, ,5 319,1 G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus ,9 G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 40,2 23,9 6,3 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 691,0 654,3 816,4 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 240,0 299,4 435,3 H6A Comptes d'ordre et divers 451,0 354,9 381,1 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES , , ,0 L10 Subventions d'investissement 94,5 172,0 172,0 L20 Fonds affectés ,2 L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 262,3 302,8 782,2 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves , , ,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 216,1 264,5 299,1 L65 Fonds de dotation 2 044, , ,7 L70 Report à nouveau (+ ou -) 434,9 434,9 - L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 2 166, , ,4 L90 TOTAL PASSIF , , ,0 10

11 BILAN DE MCROCRED ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 388, , ,2 A10 Valeur en caisse 1,4 0,5 806,1 A12 Comptes ordinaires débiteurs 387, ,0 315,5 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs ,2 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées ,4 A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 915, , ,4 B2D Crédits à court terme 714, , ,5 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 187,8 87, ,6 B40 Crédits à long terme B65 Créances rattachées 12,8 59,9 152,7 B70 Crédits en souffrance immobilisés 1,0 23,8 69,5 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 64,6 52,3 123,8 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks C40 Débiteurs divers 47,4 39,8 51,2 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 17,2 12,5 72,5 D01 VALEURS IMMOBILISEES 294,5 403,9 546,2 D1A Immobilisations financières - 8,9 - D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 5,2-78,3 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 289,3 395,1 467,9 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 1 663, , ,6 11

12 BILAN DE MCROCRED PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 368, , ,7 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 368, , ,1 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées - 8,6 25,5 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 341, , ,8 G10 Comptes ordinaires créditeurs 332, ,2 G15 Dépôts à terme reçus 8, , ,8 G2A Comptes d'épargne à régime spécial ,3 - G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 0,1 31,5 54,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 227, ,3 450,6 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 227, ,3 442,0 H6A Comptes d'ordre et divers - - 8,6 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 726,6 520, ,5 L10 Subventions d'investissement L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves ,4 - L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1 700, , ,0 L65 Fonds de dotation L70 Report à nouveau (+ ou -) ,6 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) - 973,4-579,3 146,1 L90 TOTAL PASSIF 1 663, , ,6 12

13 BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 449,6 709,1 964,3 A10 Valeur en caisse 138,9 198,3 213,5 A12 Comptes ordinaires débiteurs 310,7 510,7 750,8 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées - 0,1 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 3 373, , ,8 B2D Crédits à court terme 1 240, , ,8 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 1 386, , ,7 B40 Crédits à long terme 654,2 785,2 987,7 B65 Créances rattachées 40,3 57,2 80,5 B70 Crédits en souffrance immobilisés 51,2 106,9 238,0 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 255,7 395,8 513,1 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 17,6 15,7 14,1 C40 Débiteurs divers 227,7 357,9 464,1 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 10,4 22,1 35,0 D01 VALEURS IMMOBILISEES 200,5 463,9 574,1 D1A Immobilisations financières D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 4,9 6,2 7,1 D23 Immobilisations en cours 8,3 85,2 0,5 D30 Immobilsations d'exploitation 187,3 372,6 566,6 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 4 278, , ,3 13

14 BILAN DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 858, , ,8 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 853, , ,4 F50 Autres sommes dues aux institutions financières ,2 F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 4,8-36,2 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 162, , ,6 G10 Comptes ordinaires créditeurs 1 455, , ,8 G15 Dépôts à terme reçus 62,0 107,5 105,4 G2A Comptes d'épargne à régime spécial 643, ,3 - G30 Autres dépôts de garantie reçus ,1 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 1,1 4,2 1,3 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 212,6 318,5 284,3 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 203,9 308,0 230,1 H6A Comptes d'ordre et divers 8,7 10,5 54,2 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 046, , ,5 L10 Subventions d'investissement 74,3 122,0 114,5 L20 Fonds affectés ,7 L27 Fonds de crédit - - 3,9 L30 Provisions pour Risques et Charges ,6 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 66,4 82,9 102,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 128,3 158,7 194,7 L65 Fonds de dotation 508,1 518,9 210,1 L70 Report à nouveau (+ ou -) 157,6 243,5 287,1 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 111,2 99,8 177,5 L90 TOTAL PASSIF 4 278, , ,2 14

15 BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 218,4 289,2 166,1 A10 Valeur en caisse 12,7 19,7 21,2 A12 Comptes ordinaires débiteurs 198,3 261,7 136,3 A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 6,0 6,0 8,5 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées 1,3 1,7 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 5 616, , ,2 B2D Crédits à court terme 525,0 608,2 629,1 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme 1 634, , ,0 B40 Crédits à long terme 3 441, , ,0 B65 Créances rattachées 3,1 2,8 1,1 B70 Crédits en souffrance immobilisés 13,0 6,7 32,9 C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 278,4 190,4 616,0 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 2,4 3,8 4,0 C40 Débiteurs divers 276,0 186,6 196,3 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers ,7 D01 VALEURS IMMOBILISEES 101,7 137,0 170,3 D1A Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements - 0,1 2,3 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 101,6 136,8 168,0 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 6 215, , ,6 15

16 BILAN DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 704, , ,4 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 1 657, , ,1 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées F60 Dettes rattachées 46,3 11,2 8,3 G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 526, , ,9 G10 Comptes ordinaires créditeurs - 155,0 92,0 G15 Dépôts à terme reçus 2 257, ,7 2,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial ,0 G30 Autres dépôts de garantie reçus ,4 G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 269,1 383,5 512,8 H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 853,2 250,1 45,2 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 30,2 32,2 44,6 H6A Comptes d'ordre et divers 823,0 217,9 0,6 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 131, , ,2 L10 Subventions d'investissement L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 18,6 56,6 83,5 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 44,8 47,5 48,9 L65 Fonds de dotation 750,0 750,0 750,0 L70 Report à nouveau (+ ou -) 160,9 275,1 418,0 L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 157,1 179,8 30,7 L90 TOTAL PASSIF 6 215, , ,6 16

17 BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) ACTIF A01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 346,5 332,5 478,4 A10 Valeur en caisse 0,4 1,3 272,1 A12 Comptes ordinaires débiteurs 88,9 74,0 - A2A Autres comptes de dépôts débiteurs 250,0 250,0 206,3 A3A Comptes de prêts A60 Créances rattachées 7,2 7,3 - A70 Prêts en souffrance et immobilisés B01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 2 401, , ,2 B2D Crédits à court terme 2 225, , ,1 B2N Comptes ordinaires débiteurs B30 Crédits à moyen terme - - 3,5 B40 Crédits à long terme 74,3 - - B65 Créances rattachées 101,1 129,7 54,6 B70 Crédits en souffrance immobilisés C01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 25,2 99,5 96,4 C10 Titres de placement C30 Comptes de stocks 9,8 6,7 10,9 C40 Débiteurs divers 5,6 74,8 77,4 C55 Créances rattachées C56 Valeurs à l'encaissement avec crédit immédiat C59 Valeurs à rejeter C6A Comptes d'ordre et divers 9,9 18,0 8,1 D01 VALEURS IMMOBILISEES 132,3 172,9 362,6 D1A Immobilisations financières 0,0 0,0 0,0 D10 Prêts et titres subordonnés D1S Dépôts et cautionnements 1,5 2,6 2,7 D23 Immobilisations en cours D30 Immobilsations d'exploitation 130,8 170,3 359,9 D40 Immobilisations hors exploitation D50 Crédit Bail et opérations assimilées D60 Créances rattachées D70 Créances en souffrance E01 ACTIONNAIRES, ASSOCIES OU MEMBRES E05 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS E90 TOTAL ACTIF 2 905, , ,6 17

18 BILAN DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) PASSIF F01 OPERATIONS DE TRESORERIE AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 542,8 969, ,4 F1A Comptes ordinaires créditeurs F2A Autres comptes de dépôts créditeurs F3A Comptes d'emprunts 515,0 910, ,9 F50 Autres sommes dues aux institutions financières F55 Ressources affectées 27,8 58,4 28,5 F60 Dettes rattachées - 0,3 - G01 OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIAIRES OU CLIENTS 1 190, , ,3 G10 Comptes ordinaires créditeurs 1 168, , ,6 G15 Dépôts à terme reçus 21,4 30,0 32,7 G2A Comptes d'épargne à régime spécial G30 Autres dépôts de garantie reçus G35 Autres dépôts reçus G60 Emprunts G70 Autres sommes dues G90 Dettes rattachées 0,1 - - H01 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 63,8 41,4 97,9 H10 Versements restant à effectuer H40 Créditeurs divers 53,5 32,7 42,8 H6A Comptes d'ordre et divers 10,3 8,7 55,1 K01 VERSEMENTS RESTANTS A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES K20 Titres de participation L01 PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES 1 108, , ,0 L10 Subventions d'investissement 75,9 158,8 207,7 L20 Fonds affectés L27 Fonds de crédit L30 Provisions pour Risques et Charges 7,8 32,7 51,7 L35 Provisions réglementées L41 Emprunts et titres émis subordonnées L45 Fonds pour risques financiers généraux L50 Primes liées au capital L55 Réserves 56,7-33,6 17,9 L59 Ecart de réévaluation des immobilisations L60 Capital 1,0 799,6 799,6 L65 Fonds de dotation 860,0 152,2 150,2 L70 Report à nouveau (+ ou -) 14,7 - - L75 Excédent des produits sur les charges L80 Résultat de l'exercice (+ ou -) 92,5 119,6 117,7 L90 TOTAL PASSIF 2 905, , ,6 18

19 COMPTE DE RESULTAT DES SFD AU SENEGAL CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 515, , ,8 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs ,1 R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs ,5 R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 1 512, , ,4 R2R Autres Intérêts 3,2 27,3 837,8 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 857, , ,3 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 857, , ,8 R3T Commissions ,5 R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 63,9 129,7 1,4 R4C Charges et pertes sur titres de placement - - 0,1 R4K Charges sur opérations diverses 21,3 71,2 0,0 R4N Commissions 42,6 58,5 1,3 R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES ,7 R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES - - 9,0 R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 0,2 R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN ,1 R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 383,7 387,3 70,0 R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE 291,2 379,5 17,2 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 2 588, ,3 511,8 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION , , ,2 S02 FRAIS DE PERSONNEL 9 268, , ,7 S1A IMPÔTS ET TAXES 247,6 228,5 447,8 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 6 456, , ,7 S2B Services extérieurs 2 006, , ,3 S3A Autres services extérieurs 4 450, , ,1 S4A Charges diverses d'exploitation ,3 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,0 T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 8 821, , ,2 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir ,9 T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 3 018, , ,1 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation - - 1,4 T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 5 802, , ,8 T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 4 240, , ,5 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,0 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,5 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus ,2 T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus ,3 T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif ,0 T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,6 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 4 240, , ,4 T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions ,4 T80 CHARGES EXECTIONNELLES 1 824, , ,7 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS ,6 T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS - 9,7 - L80 EXCEDENT 3 946, , ,4 T84 TOTAL CHARGES , , ,0 19

20 COMPTE DE RESULTAT DES SFD AU SENEGAL PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 772, , ,0 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 10,6 8,9 46,6 V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 911,9 719,2 646,0 V2A Intérêt sur comptes de prêts ,5 V2Q Autres Intérêts 850,2 762,4 488,5 V2T Commissions ,4 V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS , , ,7 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients , , ,3 V3R Autres Intérêts ,4 V3X Commissions ,0 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 6 153, ,9 639,0 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES 165,3 33,2 1,9 V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 119,9 81,2 108,5 V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 1,5 V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN ,7 V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 2 356, ,2 36,4 V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE ,0 VENTES ,2 PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 481,1 417,6 593,3 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION ,2 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires - - 3,8 W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession ,0 W4L Transferts de charges d'exploitation non financière ,3 W4Q Autres produits divers d'exploitation ,2 W50 PRODUCTION IMMOBILISEE 155,3 20,2 - W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 325,7 397,4 435,1 X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,0 X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 4 868, ,7 98,3 X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,4 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 2 448, , ,3 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS ,5 L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS , , ,8 20

21 COMPTE DE RESULTAT DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 671,3 438, ,4 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 671,3 438,4 430,5 R2R Autres Intérêts ,9 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 582,3 872,1 850,8 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 582,3 872,1 850,8 R3T Commissions R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses R4N Commissions R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 262,9 291,2 - R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 1 515, ,0 - CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 5 929, , ,7 S02 FRAIS DE PERSONNEL 3 272, , ,7 S1A IMPÔTS ET TAXES 11,3 7,1 174,1 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 2 646, , ,9 S2B Services extérieurs 824, , ,5 S3A Autres services extérieurs 1 821, , ,4 S4A Charges diverses d'exploitation ,1 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 4 843, , ,2 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 1 650, ,3 - T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 3 193, , ,2 T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 1 336, , ,0 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,7 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,7 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,0 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 1 336, ,0 43,3 T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions T80 CHARGES EXECTIONNELLES 888,0 880,6 870,8 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS ,3 T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT 3 058, ,4 576,5 T84 TOTAL CHARGES , , ,7 23

22 COMPTE DE RESULTAT DE LA FEDERATION DES CAISSES DU CREDIT MUTUEL DU SENEGAL (FCCMS) PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 1 010,3 967,2 378,3 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs - - 0,0 V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 626,3 530,2 378,3 V2A Intérêt sur comptes de prêts V2Q Autres Intérêts 384,0 437,0 - V2T Commissions V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS , , ,9 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients , , ,4 V3R Autres Intérêts ,4 V3X Commissions ,1 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 4 349, ,7 70,8 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 0,1 39,3 84,9 V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 147,3 220,9 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 4,3-9,7 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION - - 9,8 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession - - 1,5 W4L Transferts de charges d'exploitation non financière - - 8,3 W4Q Autres produits divers d'exploitation W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 4, ,1 X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,7 X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 3 086, ,4 - X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,4 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 474,9 770,0 380,0 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS ,0 L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS , , ,7 Indicateurs Nombre en 2010 Points de services 186 Institutions de base 91 Guichets ou antennes 95 Bénéficiaires Hommes Femmes Personnes morales Employés

23 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 291,1 267,1 432,4 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs - - 2,8 R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 291,1 263,5 391,6 R2R Autres Intérêts - 3,6 38,0 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 69,0 77,8 74,0 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 69,0 77,8 68,7 R3T Commissions - - 5,4 R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 18,0-0,0 R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses - - 0,0 R4N Commissions 18,0 - - R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES ,4 R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 0,2 R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 30,7 19,2 - R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE 82,8 107,8 - ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 317,0 305,4 371,8 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 3 799, , ,3 S02 FRAIS DE PERSONNEL 2 359, , ,8 S1A IMPÔTS ET TAXES 56,8 61,3 63,8 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 1 383, , ,7 S2B Services extérieurs 442,8 472,3 632,4 S3A Autres services extérieurs 941,0 942,0 821,8 S4A Charges diverses d'exploitation ,5 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX ,6 T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 1 083, ,5 518,6 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 429,8 503,5 518,6 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 653,6 858,0 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 536, , ,8 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,3 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,5 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus ,8 T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,6 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 536, , ,3 T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions ,5 T80 CHARGES EXECTIONNELLES 45,9 43,1 94,0 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS - - 0,2 T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT 229,3-691,6 T84 TOTAL CHARGES 6 503, , ,9 23

24 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES POUR LE PARTENARIAT ET LA MOBILISATION DE L'APARGNE ET DU CREDIT AU SENEGAL (UM-PAMECAS) PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 475,6 140,0 823,0 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 240,3 140,0 189,7 V2A Intérêt sur comptes de prêts V2Q Autres Intérêts 235,3-483,8 V2T Commissions ,5 V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 3 940, , ,3 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients 3 940, , ,7 V3R Autres Intérêts ,9 V3X Commissions ,7 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 287,2 523,1 29,3 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 14,7 19,0 19,5 V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE - - 0,5 V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 1 012, ,2 20,9 V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE - - 0,1 VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 43,5 0,8 10,5 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION ,5 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession ,5 W4L Transferts de charges d'exploitation non financière W4Q Autres produits divers d'exploitation W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 43,5 0,8 - X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 362,8 567,8 - X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,3 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 367,6 462,8 69,8 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS ,6 L80 DEFICIT - 318,1 - X84 TOTAL PRODUITS 6 503, , ,9 24

25 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 221,3 288,6 171,4 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 221,3 288,6 155,8 R2R Autres Intérêts ,6 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 68,8 94,3 126,4 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 68,8 94,3 126,4 R3T Commissions R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 0,1 0,7 - R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses R4N Commissions 0,1 0,7 - R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 34,9 30,2 38,6 R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE 93,2 55,3 - ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 186,7 127,0 - CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 1 850, , ,1 S02 FRAIS DE PERSONNEL 1 362, , ,8 S1A IMPÔTS ET TAXES 29,0 6,8 9,3 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 459,4 580,6 973,0 S2B Services extérieurs 154,3 281,7 233,8 S3A Autres services extérieurs 305,1 298,9 735,9 S4A Charges diverses d'exploitation - - 3,4 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 1 147, ,6 387,9 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 272,9 349,4 387,9 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 874, ,2 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 551,4 931, ,7 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,0 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,5 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus ,1 T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus ,4 T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif - - 6,5 T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,2 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 551,4 931,7 76,9 T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions T80 CHARGES EXECTIONNELLES 28,8 89,7 339,1 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT 2 166, , ,4 25

26 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES MUTUELLES ALLIANCE DE CREDIT ET D'EPARGNE POUR LA PRODUCTION (UM-ACEP) T84 TOTAL CHARGES 6 349, , ,6 PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 37,0 39,6 46,1 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 28,0 31,4 46,1 V2A Intérêt sur comptes de prêts V2Q Autres Intérêts 9,1 8,2 - V2T Commissions V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 4 564, , ,8 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients 4 564, , ,9 V3R Autres Intérêts ,1 V3X Commissions ,8 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 835,6 937,8 - V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 0,3 8,1 - V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 226,7 285,7 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION ,4 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION ,4 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession ,1 W4L Transferts de charges d'exploitation non financière - - 5,5 W4Q Autres produits divers d'exploitation ,9 W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 538,9 872,4 - X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,2 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 146,9 211,2 0,0 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS 6 349, , ,6 26

27 COMPTE DE RESULTAT DE MICROCRED CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 29,6 71,4 310,8 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 29,6 71,4 260,5 R2R Autres Intérêts ,3 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 1,9 63,5 136,5 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 1,9 63,5 136,5 R3T Commissions R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 27,6 89,4 - R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses 20,5 59,5 - R4N Commissions 7,1 29,9 - R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES - - 9,0 R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN ,1 R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 72,0 118,3 - CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 1 119, , ,3 S02 FRAIS DE PERSONNEL 403,7 726,9 936,9 S1A IMPÔTS ET TAXES 115,0 97,6 139,6 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 601,0 337,6 739,8 S2B Services extérieurs 103,8 91,7 152,9 S3A Autres services extérieurs 497,2 245,9 585,3 S4A Charges diverses d'exploitation - - 1,5 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 119,1 202,7 169,1 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir ,3 T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 102,4 140,1 119,8 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 16,7 62,6 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 3,8-281,4 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,4 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,4 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif T6H Dotations aux provisions pour risques et charges T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 3,8 - - T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions T80 CHARGES EXECTIONNELLES 0,0 12,4 8,6 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT ,1 T84 TOTAL CHARGES 1 373, , ,0 27

28 COMPTE DE RESULTAT DE MICROCRED PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 2,4 14,5 24,1 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 1,8 3,0 6,6 V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs ,4 V2A Intérêt sur comptes de prêts V2Q Autres Intérêts 0,6 11,5 - V2T Commissions V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 146,0 630, ,3 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients 146,0 630, ,6 V3R Autres Intérêts ,6 V3X Commissions ,1 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 83,1 419,9 11,6 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 168,8 61,2 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE ,4 VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION - - 0,0 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION - - 0,0 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires - - 0,0 W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession W4L Transferts de charges d'exploitation non financière W4Q Autres produits divers d'exploitation W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS ,0 X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,5 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 0,0 14,3 5,0 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS L80 DEFICIT 973,4 579,3 - X84 TOTAL PRODUITS 1 373, , ,0 28

29 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 58,1-142,6 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs - - 0,0 R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 58,1-140,1 R2R Autres Intérêts - - 2,5 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 3,2 31,0 3,8 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 3,2 31,0 3,8 R3T Commissions R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES - 4,9 - R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses R4N Commissions - 4,9 - R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES - - 0,1 R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 4,7 3,9 1,7 R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE 22,2 19,8 14,4 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 47,5 52,3 1,9 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 364,6 636,1 754,8 S02 FRAIS DE PERSONNEL 229,5 316,3 411,6 S1A IMPÔTS ET TAXES 0,3 11,9 0,6 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 134,8 307,8 342,6 S2B Services extérieurs 54,3 150,0 92,1 S3A Autres services extérieurs 80,5 157,9 216,2 S4A Charges diverses d'exploitation ,3 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 120,4 210,4 89,7 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 40,5 71,6 89,7 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 80,0 138,8 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 100,6 174,5 300,7 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance ,8 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus ,5 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus ,6 T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus ,7 T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,5 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 100,6 174,5 - T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions ,4 T80 CHARGES EXECTIONNELLES 65,4 20,5 6,6 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT 111,2 99,8 177,6 T84 TOTAL CHARGES 898, , ,7 29

30 COMPTE DE RESULTAT DE L'UNION DES INSTITUTIONS MUTUALISTES COMMUNAUTAIRES D'EPARGNE ET DE CREDIT (U-IMCEC) PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 33,8 59,1 15,3 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 0,0 0,2 - V2A Intérêt sur comptes de prêts ,3 V2Q Autres Intérêts 33,7 58,9 - V2T Commissions V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 568,9 741, ,2 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients 568,9 741,5 922,1 V3R Autres Intérêts ,0 V3X Commissions ,1 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES 0,1-141,5 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 5,3 - - V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 115,6 192,1 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 22,3 20,9 15,4 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION - - 0,1 W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession W4L Transferts de charges d'exploitation non financière W4Q Autres produits divers d'exploitation - - 0,1 W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 22,3 20,9 15,2 X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 100,7 81,5 - X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES ,6 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 51,5 158,2 105,1 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS - - 4,6 L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS 898, , ,7 30

31 COMPTE DE RESULTAT DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES nd 107,0 97,3 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs nd - 0,1 R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs nd - - R2A Intérêt sur comptes d'emprunts nd 107,0 97,3 R2R Autres Intérêts nd - 0,0 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS nd 120,4 129,3 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients nd 120,4 129,3 R3T Commissions nd - - R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES nd - - R4C Charges et pertes sur titres de placement nd - - R4K Charges sur opérations diverses nd - - R4N Commissions nd - - R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES nd - - R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES nd - - R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES nd - - R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE nd - - R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN nd - - R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS nd - - R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE nd 18,7 - ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS nd 32,0 - CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION nd 249,4 279,3 S02 FRAIS DE PERSONNEL nd 128,9 142,8 S1A IMPÔTS ET TAXES nd 3,5 4,0 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION nd 117,0 132,5 S2B Services extérieurs nd 20,1 19,7 S3A Autres services extérieurs nd 96,9 86,6 S4A Charges diverses d'exploitation nd - 26,2 T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX nd - - T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS nd 38,8 36,8 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir nd - - T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation nd 30,7 36,8 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation nd - - T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours nd - - T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation nd 8,1 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation nd - - T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES nd 21,7 87,2 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance nd - 61,4 T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus nd - 61,4 T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus nd - - T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus nd - - T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif nd - 9,3 T6H Dotations aux provisions pour risques et charges nd - - T6J Dotations aux provisions réglementées nd - - T6K Pertes sur créances irrécouvrable nd 21,7 - T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions nd - 16,6 T80 CHARGES EXECTIONNELLES nd 2,1 12,5 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS nd - 0,0 T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS nd - - L80 EXCEDENT nd 179,8 30,7 T84 TOTAL CHARGES nd 769,9 673,2 31

32 COMPTE DE RESULTAT DE LA MUTUELLE D EPARGNE ET DE CREDIT DES AGENTS DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC (MECAP) PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES nd 0,4 0,8 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs nd - - V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs nd 0,4 0,8 V2A Intérêt sur comptes de prêts nd - - V2Q Autres Intérêts nd - - V2T Commissions nd - - V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS nd 547,9 642,3 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients nd 547,9 600,5 V3R Autres Intérêts nd - - V3X Commissions nd - 41,8 V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES nd 20,1 - V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES nd - - V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES nd - - V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE nd - - V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN nd - - V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS nd 6,9 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE nd - - VENTES nd - - PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION nd - - W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION nd - - W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires nd - - W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues nd - - W4G Plus-values de cession nd - - W4L Transferts de charges d'exploitation non financière nd - - W4Q Autres produits divers d'exploitation nd - - W50 PRODUCTION IMMOBILISEE nd - - W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION nd - - X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX nd - - X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS nd 111,0 - X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES nd - 25,6 X80 PRODUITS EXEPTIONNELS nd 83,5 - X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS nd - 4,6 L80 DEFICIT nd - - X84 TOTAL PRODUITS nd 769,9 673,2 32

33 COMPTE DE RESULTAT DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) CHARGES R08 CHARGES SUR OPERATION AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 15,2 32,6 88,3 R1A Intérêt sur compte ordinaires créditeurs ,8 R1L Intérêt sur compte ordinaires créditeurs de dépôts créditeurs R2A Intérêt sur comptes d'emprunts 16,6 32,6 70,0 R2R Autres Intérêts - 1,3-6,6 R3A CHARGES SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 1,1 0,6 0,3 R3C Intérêts sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients 1,1 0,6 0,3 R3T Commissions R4B CHARGES SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES R4C Charges et pertes sur titres de placement R4K Charges sur opérations diverses R4N Commissions R5B CHARGES SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES R5E CHARGES SUR CREDIT BAIL et OPERATIONS ASSIMILES R5Y CHARGES SUR EMPRUNTS ET TITRE EMIS SUBORDONNEES R6A CHARGES SUR OPERATIONS DE CHANGE R6F CHARGES SUR OPERATIONS HORS BILAN R6V CHARGES SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 3,6 8,6 - R7A AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION FINANCIERE ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 20,9 34,1 26,2 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 303,9 425,4 574,5 S02 FRAIS DE PERSONNEL 198,9 267,4 336,6 S1A IMPÔTS ET TAXES 1,6 1,5 2,6 S2A AUTRES CHARGES EXTERNES ET CHARGES DIVERSES D'EXLPOITATION 103,4 156,5 235,3 S2B Services extérieurs 37,9 61,1 125,6 S3A Autres services extérieurs 65,5 95,4 109,7 S4A Charges diverses d'exploitation T50 DOTATIONS AU FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS 26,0 49,6 60,9 T53 Dotations aux amortissements de charges à repartir T54 Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation 24,4 38,4 60,9 T55 Dotations aux amortissements des immobilisations hors exploitation T56 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en cours T57 Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations d'exploitation 1,6 11,2 - T58 Dotations aux provisions pour dépreciation des immobilisations hors exploitation T6B DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 1,4 1,3 19,0 T6C Dotations aux provisions sur créances en souffrance T6D Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus T6E Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 6 mois à 12 mois au plus T6F Dotations aux provisions sur créances en souffrance de plus de 12 mois a 24 mois au plus T6G Dotations aux provisions pour dépréciation d'autres éléments d'actif T6H Dotations aux provisions pour risques et charges ,0 T6J Dotations aux provisions réglementées T6K Pertes sur créances irrécouvrable 1,4 1,3 - T6L Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions T80 CHARGES EXECTIONNELLES 0,7 16,0 6,5 T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS T82 IMPOTS SUR LES EXCEDENTS L80 EXCEDENT 92,5 119,6 117,7 T84 TOTAL CHARGES 465,5 687,9 893,5 33

34 COMPTE DE RESULTAT DE LA COOPERATION AUTONOME POUR LE RENFORCEMENT DES INITIATIVES ECONOMIQUES PAR LA MICROFINANCE (CAURIE-MF) PRODUITS V08 PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES 108,9 136,2 5,7 V1A Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs V1L Intérêt sur autres comptes de dépôts débiteurs 5,4 7,0 5,7 V2A Intérêt sur comptes de prêts V2Q Autres Intérêts 103,5 129,2 - V2T Commissions V3A PRODUITS SUR OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS 260,2 345,8 666,5 V3B Intérêts sur crédits des membres, bénéficiaires ou clients 260,2 345,8 666,5 V3R Autres Intérêts V3X Commissions V4B PRODUITS SUR OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES ,8 V5B PRODUITS SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES V5G PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET OPERATIONS ASSIMILES 0,4 4,5 - V6A PRODUITS SUR OPERATIONS DE CHANGE V6F PRODUITS SUR OPERATIONS HORS BILAN V6U PRODUITS SUR PRESTATION DE SERVICES FINANCIERS 51,5 83,0 - V7A AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION FINANCIERE VENTES PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION 32,8 85,8 64,7 W4A PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION W4B Redevances pour concessions, brevets, licences, droits et valeurs similaires W4D Indemnités de fonctions et rémunération d'administrateurs, gérant reçues W4G Plus-values de cession W4L Transferts de charges d'exploitation non financière W4Q Autres produits divers d'exploitation W50 PRODUCTION IMMOBILISEE W53 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 32,8 85,8 64,7 X50 REPRISES DE FONDS POUR RISQUES FINANCIERS GENERAUX X51 REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS X6B REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES X80 PRODUITS EXEPTIONNELS 11,8 32,7 44,8 X81 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS L80 DEFICIT X84 TOTAL PRODUITS 465,5 687,9 893,5 34