Une ultime cotisation REER à 71 ans

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1 SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIES PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 4 Une ultime cotisation REER à 71 ans La récupération des prestations d État peut influer considérablement sur votre revenu de retraite. Cependant, une bonne planification en matière de REER à l approche de vos 71 ans permettra de réduire le revenu imposable et donc la récupération des prestations d État. La déductibilité des cotisations est une des caractéristiques les plus précieuses d un REER. Toutefois, si vous approchez des 71 ans et que vous êtes sur le point de fermer votre REER, les avantages fiscaux associés aux cotisations REER peuvent prendre encore plus d importance.

2 Étant donné que la déduction des cotisations à un REER peut être reportée indéfiniment et même longtemps après que vous avez fermé votre REER, une ultime cotisation dans la dernière année d un REER peut constituer un moyen efficace de diminuer votre revenu durant la retraite et ainsi de réduire l effet des dispositions de récupération sur les prestations d État calculées en fonction du revenu, comme les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV). EXAMEN DE LA QUESTION ET DES POSSIBILITÉS Si vous atteignez 71 ans dans l année, il existe deux situations dans lesquelles vous êtes autorisé à verser des cotisations à votre REER avant de devoir le fermer, le 31 décembre de cette même année : 1. vous n avez pas versé la cotisation maximum autorisée au cours des années passées et vous disposez donc de droits de cotisation inutilisés qui ont été reportés; 2. vous avez déclaré un revenu gagné au cours de la dernière année de votre REER, ce qui vous confère un droit de cotisation pour l année suivante. En règle générale, avant de fermer votre REER, vous devriez profiter de toutes les occasions de cotiser qui vous sont offertes. En réduisant votre revenu imposable, vous pourrez atténuer l effet des dispositions de récupération sur vos prestations d État calculées en fonction du revenu. L EFFET DE LA RÉCUPÉRATION PEUT ÊTRE CONSIDÉRABLE La récupération des prestations de la Sécurité de la vieillesse s élève à 15 cents pour chaque dollar de revenu dépassant un certain seuil 1. 1 Pour connaître le paiement annuel en vigueur, veuillez consulter le site et pour le seuil de récupération de revenu en vigueur (impôt de récupération), veuillez consulter le site

3 COMMENT PROCÉDER VERSER UNE COTISATION AU COURS DE LA DERNIÈRE ANNÉE DU REER Si vous n avez pas cotisé le maximum à votre REER au cours des années passées, vous disposez de droits de cotisation inutilisés. Vous pouvez donc verser une cotisation ponctuelle globale avant de fermer votre REER. La déduction fiscale à laquelle vous aurez alors droit ne devra pas nécessairement être réclamée dans l année. En fait, cette déduction ne devra être utilisée qu au moment jugé opportun dans l avenir, c est-à-dire quand il sera le plus avantageux pour vous de réduire votre revenu imposable. EXEMPLE Hélène effectue une cotisation de $; son revenu annuel est de $ et son taux marginal d imposition est de 35 %. Hélène peut utiliser la déduction fiscale au moment où ce sera le plus avantageux. Elle pourrait étaler la déduction sur 10 ans en réclamant $ par an et réduire ses impôts chaque année de $. Cette déduction de $ pourrait aussi diminuer la récupération fiscale de la SV et éventuellement d autres prestations de l État fondées sur le revenu. À titre d exemple seulement. REMARQUE : Les cotisations REER doivent être faites avant le 31 décembre de l année de votre 71 e anniversaire. Toutefois, les déductions au titre d un REER peuvent être reportées indéfiniment et elles peuvent être étalées sur plusieurs années afin de réduire le revenu imposable durant la retraite. VERSER UNE COTISATION EXCÉDENTAIRE SI VOTRE 71 E ANNIVERSAIRE TOMBE DANS L ANNÉE COURANTE Si vous n avez pas de droits de cotisation REER inutilisés, mais que vous avez un revenu gagné dans l année courante, qui vous confère le droit de cotiser l année suivante, vous devriez songer à verser une cotisation excédentaire en décembre, juste avant de fermer votre REER. Pour vous prévaloir de vos droits de cotisation, vous pouvez effectuer une cotisation en décembre, juste avant que votre REER soit officiellement fermé. La cotisation étant effectuée en décembre et tous les droits de cotisation REER de l année courante étant épuisés, une pénalité pour cotisation excédentaire s appliquera à raison de 1 % par mois sur tout montant excédant $. Toutefois, dès le 1 er janvier, cet excédent de cotisation sera effacé par les droits de cotisation au REER créés par les revenus gagnés durant l année. Vous pouvez alors vous prévaloir de la déduction lors de la déclaration de revenus suivante, ou plus tard si vous préférez.

4 EXEMPLE Hypothèses : revenu de $; taux marginal d imposition de 32 %; aucune pénalité sur les premiers $ $ X 18 % = $ en droits de cotisation pour l année suivante Réduction d impôt résultant de la déduction de $ (TMI 32 %) $ Moins pénalité de 1 % pour le mois de décembre [(9 000 $ $) x 0,01] (70 $) LE CANDIDAT IDÉAL L épargnant qui approche des 71 ans et qui dispose de droits de cotisation REER non utilisés L épargnant qui a un revenu gagné dans l année où il atteint 71 ans, ce qui lui donnera le droit de cotiser l année suivante L épargnant pour qui une déduction fiscale durant la retraite a pour effet d accroître son admissibilité aux crédits d impôt ou de réduire l effet de la récupération sur ses prestations d État déterminées en fonction du revenu À titre d exemple seulement $ QUOI FAIRE Si vous êtes prêt à transformer votre REER en FERR, vous devez considérer : AVEZ-VOUS PLUS DE 71 ANS? Quel que soit votre âge, si vous avez des droits de cotisation non utilisés, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu au 31 décembre de l année du 71 e anniversaire de votre conjoint. Vous pouvez déduire ensuite ce montant de votre revenu imposable au moment le plus avantageux pour vous. Cette stratégie est particulièrement intéressante si vous vous attendez à ce que le revenu de retraite de votre conjoint soit inférieur au vôtre. le montant de votre revenu gagné pour l année en cours le montant de vos droits de cotisation REER non utilisés Le montant de votre ultime cotisation ou de votre cotisation excédentaire pourrait changer bien des choses.

5 LES OPTIONS DE PLACEMENT DE MANUVIE Manuvie et ses filiales offrent aux épargnants retraités une très grande variété de services et de placements. Les fonds communs de placement d Investissements Manuvie peuvent répondre à vos besoins financiers particuliers tout au long de votre vie. Que vous soyez en début de carrière, à l étape de l accumulation d un patrimoine ou à celle de la préretraite ou de la retraite, les fonds communs de placement d Investissements Manuvie vous aideront à constituer un portefeuille qui convient à votre situation. Pour superviser sa vaste famille de fonds, Manuvie fait appel aux services de quatre grandes sociétés de gestion de placements. Chacune de ces sociétés est réputée pour sa solidité ainsi que pour son expertise dans diverses catégories d actif et certains styles de placement. Manuvie se fait un devoir d offrir des produits et services de placement d une qualité exceptionnelle afin de vous permettre de profiter de la vie, sans souci. Les contrats à fonds distincts Manuvie combinent le potentiel de croissance d une vaste gamme de fonds de placement à des clauses de protection de patrimoine que seule une compagnie d assurance peut offrir. Les contrats à fonds distincts Manuvie peuvent contribuer, dans le cadre d un seul et même produit ou contrat d assurance, à minimiser les risques auxquels sont exposés les épargnants grâce à une garantie de revenu, à des garanties à l échéance et au décès, à une protection éventuelle contre les créanciers et à des avantages en matière de planification successorale. Les contrats Comptes à intérêt garanti (CIG) d Investissements Manuvie sont assortis de taux d intérêt avantageux et se déclinent en plusieurs versions, dont le CIG de base, le CIG à taux progressif et le CIG échelonné. Les épargnants bénéficient d une garantie de leur capital ainsi que d un éventail d options de placement apportant diversité et souplesse à leur portefeuille. Les CIG d Investissements Manuvie peuvent constituer une solution idéale pour les épargnants prudents cherchant à faire fructifier leur patrimoine tout en limitant les risques auxquels ils sont exposés.

6 POUR DE PLUS AMPLES RENSEIGNEMENTS, COMMUNIQUEZ AVEC VOTRE CONSEILLER OU VISITEZ MANUVIE.CA/INVESTISSEMENTS La Compagnie d Assurance-Vie Manufacturers est l émetteur des contrats à fonds distincts de Manuvie et du contrat Comptes à intérêt garanti (CIG) d Investissements Manuvie. La souscription de fonds communs de placement peut donner lieu au versement de commissions ou de commissions de suivi ainsi qu au paiement de frais de gestion ou d autres frais. Veuillez lire le prospectus des fonds avant d effectuer un placement. Les fonds de placement ne sont pas garantis, leur valeur liquidative varie fréquemment et les rendements passés peuvent ne pas se reproduire. Les Fonds Manuvie et les Catégories de société Manuvie sont gérés par Investissements Manuvie, division de Gestion d actifs Manuvie limitée. Les commentaires formulés dans la présente publication ne sont donnés qu à titre indicatif et ne doivent pas être considérés comme un avis donné en matière de placements ou de fiscalité à l égard d un cas précis. Tout particulier ayant pris connaissance des renseignements formulés ici devrait s assurer qu ils sont appropriés à sa situation en demandant l avis d un spécialiste. Le nom Manuvie, le logo qui l accompagne, les quatre cubes et les mots «solide, fiable, sûre, avant-gardiste» sont des marques de commerce de La Compagnie d Assurance Vie Manufacturers qu elle et ses sociétés affiliées utilisent sous licence. MK1393F 03/2015