Le «CELI» Pourquoi et pour qui? Directeur de Division Représentant en épargne collective Conseiller en sécurité financière

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1 Le «CELI» Pourquoi et pour qui? Stéphane Thibeault Stéphane Thibeault Directeur de Division Représentant en épargne collective Conseiller en sécurité financière

2 Choses immuables de la vie: La mort Facteurs atténuants: - Exercices - Nutritions - Stress Payer des impôts Facteurs atténuants: - REER - REEE - Déductions et crédits - Placements Assurances - CELI - Dans les deux cas, les facteurs atténuants nous permettent de retarder ou diminuer l impact de ces derniers 2

3 Planifier votre santé financière Puisque l impôt, personne n y échappe Comment réduire votre facture d impôt. Déduire Convertir Reporter Tout d abord dabord, il faut comprendre limpôt? l impôt? Votre santé financière dépend en partie de la manière dont vous gérez votre charge fiscale annuelle. 3

4 Impôt sur type de gain: Intérêt: Dividendes: (Déterminé) Capital: Rendement: 1% 1% 1% TAUX MARGINAUX COMBINÉS MAXIMUM 48,2% 29,69% 24,11% Gain Net: Représentation de l impôt sur le gain avec un placement de 100$. 4

5 Un outil SIMPLE???? Un outil peut être : SURÉVALUÉ INEFFICACE SURUTILISÉ Parfois, les choses simples peuvent devenir complexes

6 Le «CELI» c est quoi Un droit de cotisation de 5000$/année, indexé Les cotisations ne sont pas déductibles dimpôt. d impôt Vous n êtes pas imposé sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital générés dans un CELI. Les retraits ne sont pas non plus imposables. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes La croissance de votre actif fait aussi croître vos droits de cotisation 6

7 Le CELI, bien plus qu un compte d épargne! Fonds communs de placement Fonds de marché monétaire Dépôts en espèces Certificats de placement garantis (CPG) Titres cotés en bourse Obligations de gouvernements et de sociétés 7

8 Retraits Vous pouvez retirer des fonds de votre CELI en tout temps et pour quelque raison que ce soit, sans payer d impôt dimpôt. Il n y a pas de limite de temps ou d âge pour cotiser à un CELI. Les retraits sont sans effet sur les prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu. Prestation fiscale canadienne pour enfants Supplément de revenu garanti Prestations de la Sécurité de la vieillesse Crédit en raison de l âge Crédit pour taxe sur les produits et services 8

9 Le CELI : qui peut en profiter? Résidents canadiens 18 ans et plus Tous les niveaux de revenu Le plafond de cotisation n est pas lié au revenu en 9

10 Cotisations et retraits Comment ça fonctionne? Ouvre son CELI au début de Elle commence par investir $ dans son CELI. Catherine 22 ans en 2008 Habite au Québec En 2010, elle retire $ pour payer des vacances d hiver au Mexique. Quel est l effet sur ses droits de cotisation? 10

11 Comment Catherine utilise-t-elle son CELI? En 2009, Catherine obtiendrait des droits qui lui permettraient de cotiser jusqu à $. Si elle cotise $ en 2009, $ de droits seraient reportés à Ses droits pour 2010 seraient donc de $. Report de $ + nouveaux droits de $ pour 2010 En 2010, Catherine ne cotise pas, mais retire $. Ses droits de cotisation pour 2011 seraient de $ $ reportés de $ de nouveaux droits pour $ retirés en

12 Économisez pour vos objectifs: Une nouvelle voiture Des vacances Des rénovations Acheter une maison, un chalet ou une propriété de retraite Un fonds d urgence Les études de vos enfants Démarrer votre propre entreprise La retraite Retourner aux études Une succession plus importante t Utilisez un CELI et économisez pour atteindre vos objectifs plus rapidement, sans payer d impôt. 12

13 Maintenant C est lorsque t nous l on mesure le connaissons son impact nous pourrions fiscal que le l on découvre considérer la profondeur comme simple de sa complexité:

14 Exemples de comparaison avec le «CELI» 14

15 Le CELI comparé à l épargne à long terme non enregistrée Un CELI rapporte $ de plus pour réaliser votre objectif. Hypothèses : Cotisation mensuelle de 417 $ (5 000 $ par année) pendant 20 ans; taux de rendement de 6,5 %; taux marginal d imposition de 40 %. CELI : Croissance reportée de 6,5 % Fonds de la Société de fonds non enregistrés : Croissance reportée de 5,5 % et 1 % de gains en capital réalisés Conventionnel non enregistré : Croissance reportée de 3,5 %, 1 % de gains en capital réalisés, 1,5 % d intérêts et 0,5 % de dividendes 15

16 Le CELI comparé à l épargne à court terme non enregistrée Le CELI vous donne 782 $ de plus pour vos vacances. Hypothèses : Cotisation ponctuelle de $ conservée pendant 5 ans; taux de rendement de 3,5 %; taux marginal d imposition iti de 40 % CELI : Croissance reportée de 3,5 % Non enregistré : 3,5 % d intérêts 16

17 Le CELI comparé à un remboursement de prêt étude ,00 $ Dette 2 455,24 CELI $ Avantage fiscal 4 391,68 Après 510 ans ,00 $ Après 20 ans ,00 000, ,18 $ $ , ,00 $ 1 409, ,36 $ $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ 1 409,36 $ ,00 - $ ,00 - $ $ , ,00 $ $ CELI (20 (10 000,00) - $ 19526$ ans) de Rapide (5 ans) ,00 $ plus - $ (10 (20 000,00) 000,00) 00) $ CELI (24 790,31) avantageux (20 ans) $ Rapide (5 ans) (20 000,00) $ (18 282,32) $ (30 000,00) - $ $ - $ CELI (20 ans) Dette CELI Avantage fiscal Rapide (5 ans) Hypothèses : - Prêt de $ Intérêt de 4,5%, rendement CELI 4,5% intérêt, Taux imposition marginal de 40% - Remboursement accéléré é en 5 ans (remboursement 558,73$/mois) - Remboursement 20 ans (remboursement 189,13$/mois & 369,60 dans le CELI ) 17

18 Investir dans un REER ou dans un CELI? Si vous économisez seulement pour la retraite il n y a pas de réponse toute faite. La réponse dépend : de votre taux marginal d imposition à la retraite comparativement t à votre taux actuel. de votre admissibilité aux crédits d impôt. de votre capacité de fractionner le revenu de pension, d utiliser le crédit pour revenu de pension ou d utiliser le REER du conjoint. 18

19 Comparer les stratégies de retraite OBJECTIF : Économiser en vue de la retraite. Si vous vous attendez à un taux marginal d imposition moins élevé à la retraite. Revenu de retraite après impôt bonifié de plus de $. Hypothèses : Rendement des placements de 6,5 %; Taux marginal d imposition de 40 % avant la retraite et de 30 % à la retraite. Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV, etc.). Solution avec REER : $ par année à un REER et remboursement de $ au CELI pendant 30 ans. Solution CELI : $ par année à un CELI pendant 30 ans. 19

20 Comparer les stratégies de retraite OBJECTIF : Économiser en vue de la retraite. Si vous vous attendez à ce que votre taux marginal d imposition demeure le même à la retraite. Revenu de retraite après impôt bonifié de plus de $. Hypothèses : Rendement des placements de 6,5 %; Taux marginal d imposition de 40 % avant la retraite et de 40 % à la retraite. Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV, etc.). Solution avec REER : $ par année à un REER et remboursement de $ au CELI pendant 30 ans. Solution CELI : $ par année à un CELI pendant 30 ans. 20

21 REER ou CELI? La réponse définitive dépend De votre taux marginal d imposition, Des autres occasions liées au REER, Du caractère suffisant des sommes économisées, De votre discipline par rapport à la flexibilité, De vos objectifs principaux. 21

22 Optimisation de portefeuille: CELI Intérêt: Dividendes: (Déterminé) Capital: Rendement: 2% 2% 2% TAUX MARGINAUX COMBINÉS MAXIMUM 0% 29,69% 14,85% 24,11% 48,2% Gain Net: 200$ 104$ 140$ 170$ 152$ Gain Net Total: 396$ 522$ Représentation de l impôt sur le gain avec un placement de 10000$ et un rendement de 2% en Intérêt, 2% en dividendes et 2% en capital. 22

23 Sachez également que le revenu, les pertes et les gains d un CELI ne sont pas considérés comme un revenu imposable. que les cotisations dépassant votre plafond de cotisation au CELI feront l objet d une pénalité fiscale de 1 % par mois. que les intérêts sur les montants empruntés pour investir dans un CELI ne sont pas déductibles d impôt. que lactif l actif d un dun CELI peut servir de garantie pour un prêt. qu un organisme de bienfaisance peut être récipiendaire d un CELI au décès du titulaire. que des règles provinciales peuvent s appliquer. Faites vos vérifications. 23

24 Pourquoi un CELI Nécessite beaucoup de discipline «CELI» avantageux pour tous Lorsque bien utilisé, constitue un atout important dans l optimisation fiscale La planification fiscale, c est complexe et différent pour chacune de nos situations Vos besoins sont uniques, votre plan est unique Maximisez vos économies dimpôt d impôt et vos occasions de croissance des placements en considérant le CELI 24

25 Économisez pour vos objectifs sans payer d impôt avec un CELI Des questions? 25