Planification financière

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1 Collège de Rosemont Service de la Formation continue Automne 2010 Planification financière Professeur : Paul Bourget , poste 349 pbourget@crosemont.qc.ca ) Local : B-413 Site Web : I - Objectifs du cours 1 II - Méthodologie 1 III - Vue d ensemble du cours 3 IV - Contenu 4 V - Évaluation 7 VI - Bibliographie 7 VII - Programmation 8

2 1 I OBJECTIFS DU COURS 1 a) Objectifs généraux Ce cours permet à l'étudiant : 1) de connaître les différents produits offerts par les institutions financières, et 2) d'effectuer une planification financière en tenant compte de ces produits et de la situation d'un individu b) Objectifs spécifiques À la fin du cours l'étudiant pourra : 1) Identifier les caractéristiques des différents outils de placement; 2) Identifier les éléments d'une déclaration d'impôt des particuliers; 3) Différencier les dépenses déductibles de l'individu et du travailleur autonome; 4) Calculer les économies d'impôt; 5) Calculer les revenus après impôts; 6) Calculer les coûts après impôts; 7) Définir les formes d'assurance et leurs fonctions; 8) Déterminer les besoins en assurances sur la personne; 9) Établir les besoins en assurances I. A. R. D. pour un individu ou pour une entreprise; 10) Choisir les placements en tenant compte des particularités de chacun des placements et du portefeuille d'un individu; 11) Expliquer les alternatives de planification fiscale et financière. II MÉTHODOLOGIE Les différentes activités prévues pour permettre l'atteinte des objectifs fixés sont présentées dans le tableau ci-après en relation avec la pondération globale du cours fixée par Direction générale de l'enseignement collégial. 1 Ces objectifs sont extraits de : MINISTERE DE L'ÉDUCATION DU QUÉBEC, Cahiers de l'enseignement collégial,

3 2 Cours Laboratoire Travail personnel de l'étudiant a) Lectures 0,0 0,0 2,0 b) Exposés du professeur c) Exercices et travaux pratiques Pondération globale 2,0 0,0 0,0 0,0 1,0 1,25 2,0 1,0 3,0 a) Au cours de la session, l'étudiant effectue régulièrement des lectures qui lui permettent d'acquérir ou de parfaire les connaissances qui le préparent en vue des rencontres et des applications. De façon particulière, il prend connaissance de la terminologie propre au domaine de la planification financière personnelle, de certaines techniques utilisées et des facteurs considérés dans la prise des décisions qui s'y rapportent. b) Lors des exposés, le professeur aborde, en demandant la participation du groupe, des sujets parmi ceux dont l'étudiant a pris connaissance au cours de ses lectures. En plus de compléter, s'il y lieu, l'acquisition de ces connaissances, l'étudiant sera régulièrement invité à en approfondir la compréhension en les transposant à des sujets pertinents de l'actualité économique ou financière. Une partie du temps prévu pour les exposés sera employée pour présenter des faits, théories ou techniques avec lesquels l'étudiant n'aura pas eu l'occasion de se familiariser par ses lectures. c) Régulièrement au cours de la session, l'étudiant aura à effectuer, à l'intérieur du temps prévu pour les rencontres, des exercices ou d'autres activités d'évaluation formative visant à lui faciliter l'acquisition ou la compréhension de certaines connaissances. Ces activités lui permettront, de plus, d'obtenir une rétro-action (ou "feed back") sur sa progression dans l'atteinte des objectifs du cours, avant la tenue des examens. Le travail pratique et la simulation d'investissements financiers complètent le travail personnel que l'étudiant effectue dans ce cours. Ces activités permettront l'application de certaines connaissances acquises et l'utilisation de techniques employées dans l'analyse des valeurs de placement. Le travail pratique en planification financière permet à l'étudiant de mettre en pratique une habileté qu'il aura l'occasion de développer dans ce cours : la planification

4 3 fiscale ou la détermination des besoins en matière d'assurance-vie, au choix. De plus, en s'inscrivant à la simulation BOURSTAD 2, dans la catégorie Portefeuille diversifié ou Portefeuille boursier, l'étudiant aura la possibilité de développer, par la pratique, une compréhension personnelle du domaine de l'investissement en valeurs mobilières. III VUE D ENSEMBLE DU COURS 2 Des dossiers d'inscription pour cette activité seront distribués lors du cours.

5 4 IV CONTENU 1re Partie Thème 1 Thème 2 Thème 3 Thème4 Thème5 2e Partie Thème6 Thème7 Planification financière (2-1-3) La planification financière personnelle Les objectifs de la planification financière et les objectifs de placement 1. Les objectifs de la planification financière personnelle 2. Les objectifs de placement 3. Les facteurs affectant la planification financière personnelle Survol des marchés de valeurs de placement 1. Les valeurs permettant l'atteinte de l'objectif de la sécurité financière 2. Les valeurs permettant l'atteinte de l'objectif de la progression financière La gestion des finances personnelles 1. Le recours à l emprunt 2. L élaboration du budget personnel 3. La tenue d'une comptabilité personnelle 4. Le cycle des finances personnelles Le choix des valeurs constituant le portefeuille de placement Les mathématiques de l intérêt 1. La notion d intérêt 2. La capitalisation et l actualisation des flux financiers 3. Calculs financiers impliquant un montant unique 4. Calculs financiers impliquant une série de versements, ou annuité 5. Autres habiletés en mathématiques financières Le repérage de l information 1. Les informations intéressant le planificateur financier 2. Les sources d informations Les aspects fiscaux La planification fiscale 1. Les objectifs de la planification fiscale 2. Rappel des principes de base de notre système fiscal 3. Les régimes de revenus différés 4. Les abris fiscaux 5. Le fractionnement du revenu 6. Techniques visant à réduire l impôt prélevé au décès Les revenus de placement et l impôt 1. Taux marginaux d'imposition applicables aux différents types de revenus de placement

6 5 2. Les revenus courants de placement 3. Les gains et les pertes en capital Les déductions admises contre les revenus courants de placement 5. L'allocation du coût en capital Thème8 3e Partie Thème9 Thème 10 Thème 11 Thème 12 La déclaration de revenus 1. Le cadre fiscal du contribuable canadien 2. La déclaration fédérale 3. Particularités de la déclaration de revenu provinciale 4. Le travailleur autonome et l'impôt 5. Exemple détaillé d une déclaration fédérale Le portefeuille de la sécurité financière Vue d ensemble du portefeuille de la sécurité 1. Les différents types de risques personnels 2. Les différents intervenants dans la protection de l'individu vis-à-vis des risques personnels 3. La composition du portefeuille global de sécurité Les assurances contre les dommages 1. Notions générales sur les assurances de dommages 2. L'assurance-automobile 3. L'assurance-habitation Les rentes et les régimes de retraite 1. Notions générales sur les rentes 2. Les types de rente 3. Les rentes et le REÉR 4. La planification de la retraite 5. Le régime de pension agréé 6. Le régime enregistré d épargne-retraite (REÉR) L assurance-vie 1. Notions générales sur l'assurance-vie 2. Les types de contrats d'assurance-vie 3. Les clauses des contrats d'assurance-vie 4. La désignation du bénéficiaire Les facteurs à considérer dans les décisions d'assurance-vie 6. La détermination du type d'assurance-vie 7. La détermination du montant d'assurance-vie requis 8. L'assurance-vie et l'impôt

7 6 4e Partie Thème 13 Thème 14 Thème 15 Thème 16 Le portefeuille de la progression financière Les placements à taux fixe 1. Les comptes d épargne 2. Les placements à terme 3. Les obligations Les actions 1. Les types d actions 2. Les cours et les indices boursiers 3. Le dividende 4. L analyse fondamentale et l analyse technique 5. La valeur fondamentale d une action ordinaire La composition et la gestion du portefeuille de valeurs mobilières 1. Les types de placement 2. Les critères servant à l évaluation des placements personnels 3. Les risques inhérents au placement 4. La mesure du risque à l aide la méthode de l écart-type 5. La relation rendement-risque 6. Les facteurs à considérer dans l élaboration du portefeuille de valeurs mobilières 7. Les types de courtier en valeurs mobilières 8. Le recours aux fonds d investissement 9. Le recours aux produits dérivés 10. Les stratégies de portefeuille Le placement immobilier 1. Vue d ensemble sur le marché immobilier 2. Les valeurs négociées sur le marché immobilier 3. Les modes d accession à la propriété 4. La transaction immobilière 5. Le financement hypothécaire 6. L achat d une résidence familiale 7. L évaluation des propriétés immobilières à revenus 5. Autres habiletés en mathématiques financières 16-14

8 7 V ÉVALUATION A. Examens Examen nº 1 (Thèmes 1 à 8) 20 points Examen nº 2 (Thèmes 1 à 16) 40 points 60 points B. Applications Exercice de planification financière 10 points Simulation BOURSTAD 15 points Mini-quiz 15 points 40 points TOTAL 100 points VI BIBLIOGRAPHIE A. Manuel obligatoire BOURGET, Paul, La planification financière personnelle, Éditions de la Chenelière, 1999, 432 pages B. Autres manuels de référence LAMONTAGNE, Roger, La planification financière personnelle, PUQ, 2001 PLAMONDON G et SAUVÉ P, La planification financière personnelle, Gaëtan Morin éditeur, 2007, 608 pages PROTÉGEZ-VOUS, Guide pratique de l investisseur, Collection Protégezvous, 2010, 74 pages C. Autres publications Journal Les Affaires, La Presse Affaires (Journal La Presse) D. Autres références Les sources d informations constituent l un des 16 thèmes du cours ; donc, une présentation exhaustive sera faite des sources d informations sur différents supports.

9 8 VII PROGRAMMATION Travail personnel de l'étudiant Rencontre Activité/thème À lire avant la rencontre Échéance des travaux pratiques 1 16 oct 9h à 13h 2 23 oct. 9h à 13h 3 30 oct. 9h à 13h Présentation du cours Thèmes 1 Chapitre 1 Thèmes 2 Chapitre 2 Thème 3 Chapitre 3 Thème 4 Chapitre 4 Thème 5 Chapitre 5 (pages 77 à 82) 4 Thème 5 Chapitre 5 (pages 82 à 90) 6 nov 9h à 13h Thème 6 Chapitre 6 5 Thème 7 Chapitre 7 13 nov 9h à 13h Thème 8 Chapitre nov 19h à 21h 7 20 nov 9h à 16h Examen nº 1 (Porte sur les thèmes 1 à 8) Thèmes 9 et 10 Chapitre 9 Chapitre 10 Thème 11 Chapitre 11 Thème 12 Chapitre 12 (pages 243 à 260) 8 27 nov 9h à 16h Thème 12 Chapitre 12 (page 260 à 275) Thèmes 13 Chapitre 13 Thèmes 14 Chapitre 14 (pages 313 à 331)

10 9 9 4 déc. 9h à 13h Thème 14 Chapitre 14 (pages 331 à 342) Thème 15 Chapitre 15 Exercice de planification financière (choix 1 ou choix 2) déc. 9h à 13h déc. 19h à 22h Thème 16 Thème 16 Examen 3 (thèmes 1 à 16) Chapitre 16 (pages 391 à 408) Chapitre 16 (pages 409 à 424)