2012 COMPTES ANNUELS ASSEMBLEE GENERALE du 7 juin 2013 Association ASELQO 16 allée Pierre Chevallier BP 4609 45046 Orléans Cedex 1 Tel : 02.38.72.03.23 Email : direction@aselqo.asso.fr Site Internet : www.aselqo.fr N SIRET : 382 883 858 000 54 N RNA : W 45 200 2338
2012 RAPPORT FINANCIER ASSEMBLEE GENERALE du 7 juin 2013 Association ASELQO 16 allée Pierre Chevallier BP 4609 45046 Orléans Cedex 1 Tel : 02.38.72.03.23 Email : direction@aselqo.asso.fr Site Internet : www.aselqo.fr N SIRET : 382 883 858 000 54 N RNA : W 45 200 2338 ASELQO Comptes annuels 2012 1
BILAN AU 31 DECEMBRE 2012 AVANT AFFECTATION DU RESULTAT ACTIF IMMOBILISE ACTIF 2012 2011 Valeur d'origine Amortissements cumulés et provisions Valeur nette comptable Valeur nette comptable IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 20 367 19 102 1 265 3 785 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 199 979 155 995 43 984 30 235 * ITMO 2 363 2 363 0 0 * Aménagement Agencement 57 283 49 630 7 653 8 775 * Matériel de transport 31 292 3 015 28 278 8 189 * Matériel de bureau et Informatique 46 183 41 422 4 762 7 861 * Mobilier de bureau 17 951 14 659 3 292 5 410 * Matériel éducatif 44 907 44 907 0 0 SOUS-TOTAL 220 346 175 097 45 249 34 021 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 100 100 350 * Prêts - Avances 0 0 0 * Dépôts et cautionnements 100 100 350 Total ACTIF IMMOBILISE 220 446 175 097 45 349 34 371 ACTIF CIRCULANT CREANCES 547 547 547 527 * Adhérents: participations des Usagers 10 614 10 614 9 185 * Adhérents: prélèvements sur Usagers 33 144 33 144 32 706 * Adhérents: bons coupons & tickets CAF 1 260 1 260 810 * Adhérents: factures à établir 0 0 0 * Personnel: avances et acomptes 8 305 8 305 1 289 * Personnel: produits à recevoir divers 180 180 1 162 * Organismes sociaux : produits à recevoir 0 0 * Etat : produits à recevoir 0 0 * Débiteurs divers 143 055 143 055 161 786 * Produits à recevoir 350 987 350 987 340 590 DISPONIBILITES 464 905 485 402 * Banque comptes courants 245 464 245 464 349 233 * Banque à terme 209 412 209 412 124 453 * Caisse 10 029 10 029 11 716 * Virements internes 0 0 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 40 621 40 621 20 584 Total ACTIF CIRCULANT 1 053 073 1 053 073 1 053 513 TOTAL GENERAL 1 273 519 175 097 1 098 422 1 087 884 ASELQO Comptes annuels 2012 2
BILAN AU 31 DECEMBRE 2012 AVANT AFFECTATION DU RESULTAT PASSIF 2012 2011 FONDS PROPRES * Résultats cumulés des exercices précédents 73 097 70 730 * Résultat de l'exercice 18 671 2 367 * Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement 6 000 6 000 * Subventions d'investissement travaux 10 813 13 996 Total FONDS PROPRES 108 581 93 093 PROVISIONS * Provisions pour risques et charges (litiges) 26 100 53 326 * Provisions pour charges d'amortissement 0 0 * Autres provisions 78 720 68 929 Total PROVISIONS 104 820 122 255 DETTES FINANCIERES 0 0 * Auprès des Etablissements de crédit Solde créditeur Banque comptes courants 0 0 DETTES DE FONCTIONNEMENT FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 271 260 257 233 * Fournisseurs 130 208 139 952 * Fournisseurs factures non parvenues 60 343 36 537 * Créditeurs divers 54 213 54 248 * Créditeurs divers charges à payer 26 496 26 496 DETTES FISCALES ET SOCIALES 467 258 471 390 * Personnel - rémunérations dues 2 881 1 474 * Comité d'entreprise créditeur 290 101 * Personnel - reversements des oppositions 0 0 * Personnel - dettes provisionnées pour CP et Primes 224 013 224 027 * Personnel - autres charges à payer 1 701 7 476 * Organismes sociaux charges à payer 232 112 229 404 * Etat - charges à payer 6 261 8 908 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 146 503 143 913 Total DETTES 885 021 872 536 TOTAL GENERAL 1 098 422 1 087 884 ASELQO Comptes annuels 2012 3
COMPTE DE RESULTAT 2012 45 42 CHARGES 2012 2011 60 ~ Achats 536 589 510 697 Prestations 153 599 165 261 Fluides 239 535 211 678 Fournitures d'activités 81 069 76 200 Fournitures petit équipement et administratives 48 179 49 001 Fournitures entretien des bâtiments 14 207 8 557 61 ~ Services extérieurs 480 100 464 973 Locations mob, et immobilières 21 094 21 340 Entretien, réparations, maintenance 91 369 78 381 Entretien ménager 274 989 272 652 Autres dont assurances 92 648 92 599 62 ~ Autres services extérieurs 168 475 142 461 Honoraires et intermédiaires 31 488 9 603 Transports, déplacements, missions, frais de formation 65 220 62 424 Frais postaux et télécommunications 53 400 58 495 Autres dont communication 18 368 11 939 63 ~ Impôts taxes et versements assimilés 275 863 293 484 Taxes sur les salaires 201 930 193 526 Autres contributions dont formation 73 933 99 958 64 ~ Charges de personnel 3 461 394 3 376 332 Salaires bruts 2 406 294 2 360 791 Charges sociales 1 023 617 999 896 Indemnités diverses 31 482 15 645 65 ~ Charges de gestion courante 6 962 6 949 Mise à disposition de locaux à reverser 0 0 Autres 6 962 6 949 68 ~ Dotations aux amortissements & provisions 47 460 68 615 Dotations aux amortissements 16 649 12 811 Autres provisions 30 000 20 000 Provisions pour risques 811 35 804 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 4 976 844 4 863 511 66 ~ Charges financières 0 0 TOTAL CHARGES FINANCIERES 0 0 67 ~ Charges exceptionnelles 5 945 2 442 Valeur comptable des éléments d'actif 4 951 2 161 Autres charges sur opérations de gestion 994 281 TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 5 945 2 442 68 ~ ENGAGEMENTS A REALISER SUR SUBV ATTRIBUEES 47 264 48 929 69 ~ Impôts sociétés 672 0 TOTAL DEBIT 5 030 725 4 914 881 RESULTAT EXCEDENTAIRE 18 671 2 367 TOTAL GENERAL 5 049 395 4 917 249 ASELQO Comptes annuels 2012 4
COMPTE DE RESULTAT 2012 45 PRODUITS 2012 2011 70 ~ Prestations et autres produits 1 912 796 1 860 831 Prestation CLSH 3-11 ANS Ville d'orléans 470 000 468 800 Participations des usagers 367 189 361 100 Participations Aide aux vacances Caf/Msa 76 185 118 126 Prestation CAF centres sociaux 719 424 696 384 Prestation CAF accueils de loisirs de proximité 191 245 154 483 Prestation CAF collective famille 29 917 34 138 Mise à disposition de locaux 14 733 15 852 Autres prestations 41 063 8 100 Activités annexes 3 041 3 848 74 ~ Subventions d'exploitation 2 841 205 2 799 070 Ville d'orléans 2 705 200 2 705 200 Ville d'orléans (entretien courant) 50 000 0 Ville d'orléans (bourses jeunes) 0 610 Subventions CAF 7 650 11 050 Autres subventions 78 355 82 210 75 ~ Adhésions et participations 18 779 19 987 Adhésions 18 743 19 928 Produits divers de gestion 35 58 78 ~ Reprises sur amortissements & provisions 64 297 27 000 Reprises sur provisions 64 297 27 000 79 ~ Produits en atténuation de charges 157 954 166 624 Refacturations 82 492 90 670 Versements des organismes sociaux 75 463 75 954 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 4 995 031 4 873 512 76 ~ Produits financiers 4 750 4 871 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 4 750 4 871 77 ~ Produits exceptionnels 18 401 6 366 Produits des cessions d'éléments d'actif 5 000 0 Produits sur opérations de gestion 3 182 0 Autres produits exceptionnels 10218,86 6365,52 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 18 401 6 366 78 ~ Reprises sur subventions attribuées 31 213 32 500 TOTAL PRODUITS 5 049 395 4 917 249 RESULTAT DEFICITAIRE 0 0 TOTAL GENERAL 5 049 395 4 917 249 ASELQO Comptes annuels 2012 5
DETAIL DES SUBVENTIONS INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT 2012 2011 2010 2009 VILLE D'ORLEANS 2 755 200 2 705 810 2 755 200 2 765 135 dont - Subvention de fonctionnement 2 705 200 2 705 200 2 705 200 2 705 200 - Travaux d'entretien courant 50 000 50 000 50 000 - Projets d'animation spécifiques 3 600 - Bourses jeunes 4 560 - Fonds de soutien habitants 1 775 - Carrefour des projets 610 - Autres CAF - Subventions 7 650 11 050 7 300 17 828 dont - Appui à la parentalité 5 350 5 650 - Carrefour des Projets 300 3 800 1 500 - Développement social local 2 000 1 600 5 800 17 828 CAF - Prestations de service 940 585 885 005 841 776 823 079 - Centre Social 719 424 696 384 674 064 652 476 - Centres de loisirs 191 245 154 483 137 496 141 012 - Animation collective familles 29 917 34 138 30 217 29 591 AUTRES SUBVENTIONS 78 355 82 210 102 206 105 298 ETAT - Contrat Urbain de Cohésion Sociale 6 000 10 000 26 917 29 000 ETAT - Opérations Ville-Vie-Vacances 14 340 11 980 13 500 8 000 ETAT - Autres 17 750 10 000 0 4 000 CONSEIL GENERAL DU LOIRET 33 775 35 000 40 000 40 000 FONJEP 6 490 15 230 21 789 21 798 DIVERS 0 0 0 2 500 PARTICIPATIONS DIVERSES dont entreprises 41 063 8 100 37 396 35 000 TOTAL 3 822 853 3 692 174 3 743 879 3 746 340 ASELQO Comptes annuels 2012 6
COMPTE 2012 comparé BP et N-1 CHARGES REEL 2012 BP 2012 REEL 2011 REEL 2010 60 ~ Achats 536 589 568 130 510 697 583 167 Prestations 153 599 204 000 165 261 237 124 Fluides 239 535 213 800 211 678 199 849 Fournitures d'activités 81 069 91 250 76 200 85 467 Fournitures petit équipement et administratives 48 179 49 080 49 001 49 637 Fournitures entretien des bâtiments 14 207 10 000 8 557 11 090 61 ~ Services extérieurs 480 100 437 600 464 973 464 116 Locations mob, et immobilières 21 094 29 100 21 340 28 445 Entretien, réparations, maintenance 91 369 90 000 78 381 91 689 Entretien ménager 274 989 275 000 272 652 274 702 Autres dont assurances 92 648 43 500 92 599 69 280 62 ~ Autres services extérieurs 168 475 151 550 142 461 154 457 Honoraires et intermédiaires 31 488 11 200 9 603 10 662 Transports, déplacements, missions, frais de formation 65 220 67 000 62 424 72 746 Frais postaux et télécommunications 53 400 54 750 58 495 58 508 Autres dont communication 18 368 18 600 11 939 12 541 63 ~ Impôts taxes et versements assimilés 275 863 272 024 293 484 285 328 Taxes sur les salaires 201 930 194 621 193 526 199 936 Autres contributions dont formation 73 933 77 403 99 958 85 392 64 ~ Charges de personnel 3 461 394 3 376 402 3 376 332 3 434 576 Salaires bruts 2 406 294 2 364 920 2 360 791 2 408 899 Charges sociales 1 023 617 1 001 982 999 896 1 024 305 Indemnités diverses 31 482 9 500 15 645 1 372 65 ~ Charges de gestion courante 6 962 5 580 6 949 5 419 Mise à disposition de locaux à reverser 0 0 0 0 Autres 6 962 5 580 6 949 5 419 68 ~ Dotations aux amortissements & provisions 47 460 14 130 68 615 16 019 Dotations aux amortissements 16 649 13 130 12 811 16 019 Autres provisions 30 000 1 000 20 000 0 Provisions pour risques 811 0 35 804 0 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 4 976 844 4 825 416 4 863 511 4 943 082 66 ~ Charges financières 0 0 0 0 TOTAL CHARGES FINANCIERES 0 0 0 0 67 ~ Charges exceptionnelles 5 945 43 500 2 442 713 Valeur comptable des éléments d'actif 4 951 0 2 161 0 Autres charges sur opérations de gestion 994 43 500 281 713 TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 5 945 43 500 2 442 713 68 ~ ENGAGEMENTS A REALISER SUR SUBV ATTRIBUEES 47 264 0 48 929 39 400 69 ~ Impôts sociétés 672 0 0 0 TOTAL DEBIT 5 030 725 4 868 916 4 914 881 4 983 195 RESULTAT EXCEDENTAIRE 18 671 20 634 2 367 806 TOTAL GENERAL 5 049 395 4 889 550 4 917 249 4 984 001 ASELQO Comptes annuels 2012 7
COMPTE 2012 comparé BP et N-1 PRODUITS REEL 2012 BP 2012 REEL 2011 REEL 2010 70 ~ Prestations et autres produits 1 912 796 1 828 350 1 860 831 1 868 914 Prestation CLSH 3-11 ANS Ville d'orléans 470 000 470 000 468 800 529 625 Participations des usagers 367 189 342 010 361 100 351 666 Participations Aide aux vacances Caf/Msa 76 185 100 500 118 126 97 657 Prestation CAF centres sociaux 719 424 716 160 696 384 674 064 Prestation CAF accueils de loisirs de proximité 191 245 146 000 154 483 137 496 Prestation CAF collective famille 29 917 30 500 34 138 30 217 Mise à disposition de locaux 14 733 15 500 15 852 17 263 Autres prestations 41 063 0 8 100 24 609 Activités annexes 3 041 7 680 3 848 6 317 74 ~ Subventions d'exploitation 2 841 205 2 896 700 2 799 070 2 902 102 Ville d'orléans 2 705 200 2 705 200 2 705 200 2 705 200 Ville d'orléans (entretien courant) 50 000 50 000 0 50 000 Ville d'orléans (bourses jeunes) 0 0 610 0 Subventions CAF 7 650 12 000 11 050 7 300 Autres subventions 78 355 129 500 82 210 139 602 75 ~ Adhésions et participations 18 779 20 900 19 987 19 294 Adhésions 18 743 20 900 19 928 19 263 Produits divers de gestion 35 0 58 31 78 ~ Reprises sur amortissements & provisions 64 297 20 000 27 000 0 Reprises sur provisions 64 297 20 000 27 000 0 79 ~ Produits en atténuation de charges 157 954 75 100 166 624 147 027 Refacturations 82 492 42 000 90 670 103 459 Versements des organismes sociaux 75 463 33 100 75 954 43 568 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 4 995 031 4 841 050 4 873 512 4 937 338 76 ~ Produits financiers 4 750 3 500 4 871 2 242 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 4 750 3 500 4 871 2 242 77 ~ Produits exceptionnels 18 401 45 000 6 366 4 499 Produits des cessions d'éléments d'actif 5 000 0 0 3 135 Produits sur opérations de gestion 3 182 0 0 0 Autres produits exceptionnels 10218 45000 6365 1364 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 18 401 45 000 6 366 4 499 78 ~ Reprises sur subventions attribuées 31 213 0 32 500 39 922 5 049 395 4 889 550 4 917 249 4 984 001 RESULTAT DEFICITAIRE 0 0 0 0 TOTAL GENERAL 5 049 395 4 889 550 4 917 249 4 984 001 Résultats cumulés des exercices précédents 73 097 73 097 70 730 69 924 Résultat de l'exercice 18 671 20 634 2 367 806 Total 91 768 93 731 73 097 70 730 ASELQO Comptes annuels 2012 8
ANNEXE Total du bilan avant affectation du résultat : 1 098 422 Résultat : EXCEDENT : 18 671 1 REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels de l exercice 2012 ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence. Les conventions suivantes ont été respectées : - continuité de l exploitation - permanence des méthodes comptables d un exercice à un autre - indépendance des exercices. L évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue des biens. Les créances sont à court terme et valorisées à leur valeur nominale. 2 AUTRES INFORMATIONS SIGNIFICATIVES La partie non employée des subventions perçues dans l'exercice et affectées à des projets d'animation définis est inscrite en charges sous la rubrique "engagements à réaliser sur ressources affectées" et au passif du bilan sous le compte 194 "fonds dédiés sur subvention de fonctionnement". Une information est donnée sous forme de tableau (4) sur le suivi des engagements et la reprise des fonds dédiés au rythme d'exécution des projets. 3 COMPLEMENTS D INFORMATION SUR LE BILAN ACTIF TABLEAU DES IMMOBILISATIONS Au 01/01/2012 Augmentation Diminution Au 31/12/2012 Immobilisations incorporelles 20 367 20 367 Immobilisations corporelles 197 730 32 829 30 579 199 979 Immobilisations financières 350 2 110 2 360 100 Total 218 447 34 939 32 939 220 446 ASELQO Comptes annuels 2012 9
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS Au 01/01/2012 Augmentation Diminution Au 31/12/2012 Immobilisations incorporelles 16 581 2 520 19 101 Immobilisations corporelles 167 494 14 129 25 628 155 995 Immobilisations financières Total 184 075 16 649 25 628 175 096 ETAT DES CREANCES A court terme A moyen terme A long terme moins de 3 mois de 3 mois à 1 an plus d un an Actif circulant 547 547 Total 1 547 547 Charges constatées d avance 40 621 Total 2 40 621 PRODUITS A RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES DU BILAN Prestations CAF 311 769 A recevoir des organismes sociaux 26 105 Subventions à recevoir 6 755 Produits divers 6 358 Total 350 987 CHARGES CONSTATEES D AVANCE Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l exploitation normale de l entreprise Charges d exploitation 40 621 Charges financières - Charges exceptionnelles - Total 40 621 ASELQO Comptes annuels 2012 10
4 COMPLEMENTS D INFORMATION SUR LE BILAN PASSIF TABLEAU DE SUIVI DES FONDS DEDIES Au 01/01/2012 Augmentation Reprise Au 31/12/2012 JARDINS MADELEINE 6 000 6 000 Total 6 000 6 000 TABLEAU DES PROVISIONS Au 01/01/2012 Augmentation Diminution Au 31/12/2012 Provisions pour risques 53 326 811 28 037 26 100 Autres 68 929 77 264 67 473 78 720 Total 122 255 78 075 95 510 104 820 ETAT DES DETTES Dettes financières Fournisseurs 271 260 Dettes fiscales et sociales 467 258 Autres dettes A court terme A moyen terme A long terme moins de 3 mois de 3 mois à 1 an plus d un an Total 1 738 518 0 0 Produits constatés d avance 146 503 Total 2 885 021 0 0 PRODUITS CONSTATES D AVANCE Produits des activités saisonnières 134 276 Produits d exploitation Subventions 3 737 Produits divers 8 490 Total 146 503 ASELQO Comptes annuels 2012 11
5 COMPLEMENT D INFORMATION SUR LE COMPTE DE RESULTAT TRANSFERTS DE CHARGES Reversements des organismes sociaux 15 072 Remboursements Fonds de Formation 60 320 Aides à l emploi 70 Autres (refacturations ) 82 492 Total 157 954 PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS Dotation sur subvention affectée 47 264 Charges exceptionnelles diverses 5 945 Charges exceptionnelles sur années antérieures Produits exceptionnels 13 401 6 INFORMATION CONCERNANT LES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES MISES A DISPOSITION GRATUITE PAR LA VILLE D'ORLEANS Matériels 2703.91 Salles 0 Entretien et fleurissement des espaces extérieurs ou intérieurs 12 centres BENEVOLAT* Alphabétisation 6 530 h 60 207 Animation globale 6 720 h 61 958 Animation enfance jeunesse 3127 h 28 828 Bénévolat occasionnel TOTAL 16 377 h 150 993 * Base Smic horaire non chargé 7 ENGAGEMENTS HORS BILAN Depuis 2007, les engagements pour Indemnités de fin de carrière donnent lieu à externalisation auprès d'un organisme bancaire. L ASELQO a versé au titre de l exercice 2012 la somme de 49 000. Le cumul du fonds IFC actualisé au 31/12/2012 est de 246 263. Le montant prévisionnel des indemnités de départ à verser jusqu'en 2016 est de 127 791. Le montant total des engagements IFC au 31/12/2012 est estimé à 621 726. ANNEE 2013 2014 2015 2016 NB DE DEPARTS 2 2 3 1 MONTANT CHARGE 26089 43930 24463 33309 A la création de l'aselqo en 1992, il n'avait pas été constitué de réintégration des provisions d'indemnités de départ en retraite pour les personnels repris du CCAS et des CAL. ASELQO Comptes annuels 2012 12